Методические указания по выполнению индивидуального домашнего (стр. 1 )

задания для студентов заочной формы обучения

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОУВПО «РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «РИНХ»

ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра «Банковское дело»

Учетно-операционная и аналитическая работа в банке

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ

ИНДИВИДУАЛЬНОГО ДОМАШНЕГО ЗАДАНИЯ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ

Ростов-на-Дону

2008

Печатается по решению кафедры банковского дела.

Автор-составитель: ., к. э.н., доцент

Рецензенты: , к. э.н., доцент

, к. э.н., доцент

Методические указания подготовлены в соответствии с учебным планом курса "Учетно-операционная и аналитическая работа в банке", предусматривающим выполнение студентами заочного факультета домашнего задания и сдачу устного зачета.

В работе приведены задачи для домашнего задания, а также планы и список рекомендуемой литературы для самостоятельной подготовки студентов специализации "Банковское дело" к устному зачету.

© – Ростовский государственный

экономический университет, 2008

Подготовка к зачету предусматривает выполнение студентами домашнего практического задания, состоящего из 5 задач и устную подготовку трех тем курса.

При изучении названных выше тем рекомендуется руководствоваться следующими планами и списком литературы.

Работа выполняется по завершению изучения разделов программы «Учетно-операционная и аналитическая работа в банке», оформляется в формы, помещенные в конце методических указаний, и направляется на проверку на кафедру «Банковское дело». При изучении названных выше тем рекомендуется руководствоваться программой курса и списком литературы.

Тема 1.1 Организация бухгалтерского учета в банках. План счетов в кредитных организациях Российской Федерации и принципы его построения

Сущность и назначение бухгалтерского учета в банках. Предмет и метод бухгалтерского учета в банках. Законодательная и нормативная база, регулирующая бухгалтерский учет в банках России. Функции Банка России по регулированию бухгалтерского учета в кредитных организациях.

Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, их структура и содержание. Основные принципы организации работы по ведению бухгалтерского учета в банках.

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Базовые принципы построения. Балансовые счета: активные, пассивные. Внебалансовые счета: активные, пассивные. Построение номенклатуры счетов баланса. Характеристика основных разделов плана счетов кредитной организации. Балансовые счета, счета доверительного управления, внебалансовые счета, счета для учета срочных операций, счета депо.

Назначение и взаимосвязь аналитического и синтетического учета в кредитных организациях. Понятие о внесистемном учете и его назначении.

Основные формы аналитического учета, их назначение и краткая характеристика (лицевые счета; ведомость остатков по счетам первого, второго порядка и лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам; ведомость остатков привлеченных (размещенных) средств).

Лицевые счета клиентов, лицевые счета по внутри банковским операциям, общий порядок их нумерации, регистрации и ведения. Содержание записей лицевого счета. Основание для записи в лицевых счетах и порядок записи. Выписки из лицевых счетов клиентов, их назначение, порядок передачи клиентам.

Основные формы синтетического учета, их назначение и краткая характеристика (ежедневная оборотная ведомость и ежедневный баланс), порядок их составления и подписания.

Порядок сверки данных аналитического и синтетического учета. Выявление расхождений, порядок их устранения и исправления ошибочных записей.

Тема 1.2 Документация и документооборот банка. Внутрибанковский контроль

Понятие о документообороте. Организация и общие правила документооборота при совершении кассовых и расчетных операций. Роль документооборота в обеспечении своевременной обработки документов и их отражении в учете.

Классификация банковских документов по видам, их характеристика. Нормативные требования к заполнению и оформлению документов кредитных организаций. Порядок приема к исполнению документов клиентов. Порядок формирования и хранения документов.

Внутрибанковский контроль, его организация, задачи, значение и виды. Порядок проведения последующего контроля. Операции кредитных организаций, подлежащие дополнительному контролю. Исправление ошибочных записей в зависимости от времени их выявления в бухгалтерских регистрах. Служба внутреннего контроля в кредитных организациях.

Тема 1.3 Учетная политика коммерческого банка

Учетная политика кредитной организации: понятие, содержание, краткая характеристика основных элементов. Роль главного бухгалтера в организации бухгалтерского учета, его права и ответственность за ведение бухгалтерского учета, представление полной и достоверной бухгалтерской информации.

ОСНОВНАЯ УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА

Принятые сокращения:

ЧЗ – читальный зал (к.232)

КНР – кабинет научного работника (к.315)

КГД – кабинет гуманитарных дисциплин (корпус 2)

АУЛ – абонемент учебной литературы (корпус 2)

АНЛ – абонемент научной литературы (к.225)

ЧЗПИ – читальный зал периодических изданий (к.355)

№	ШИФР	НАИМЕНОВАНИЕ, АВТОР, ВЫХОДНЫЕ ДАННЫЕ
1	657.1 Б-23	, Семенов и бухгалтерский учет банковских операций: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2004. КНР (1), ЧЗ (5), Общ.(3), АУП (41)
2	336.7 Б-23	Банковские информационные системы и технологии. Ч.1. Технология банковского учета: Учеб. пособие/ , , и др.; Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 2005. КНР (1), ЧЗ (5), Общ.(3), АУП (59)
3	657.1 Б-43	, Федорова учет и аудит в коммерческом банке: Учебник. – М.: Экономика, 2005. КНР (1), ЧЗ (5), Общ.(3), АУП (192)
4	Нет в библиотеке РГЭУ	Золотова и операционная деятельность в коммерческих банках: Учеб. пособие – М.: Финансы и статистика, 2007.
5	657.1 К-20	Капаева в банках: Учебник. – М.: ИД ФОРУМ ИНФРА –М, 2006. КНР (1), ЧЗ (5), Общ.(2), АУП (25)
6	Нет в библиотеке РГЭУ	Красноперава организации: регистрация, учет и налогообложение / . – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008.
7	657.1 П-18	Парфенов учет и операционная техника. – М.: «Парфенов. ру», 2004. АУЛ(1)
		План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. – М.:ОМЕГА-Л, 2008. КНР (1), АУП (5)
8	Нет в библиотеке РГЭУ	Селеванова учет в банках: Типовые проводки, ситуации, примеры и задачи с решениями: Учеб. пособие. Ростов-на-Дону: Феникс, 2004.
9	657.1 С-30	Семенов учет и отчетность кредитной организации:Учеб. пособие – 2-е издание – М.: Экзамен, 2004. КНР (1)
10	Нет в библиотеке РГЭУ	Смирнова учет в коммерческих банках: Учеб. пособие/ Под ред. . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007.
11	657.1 У-74	, , Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учеб. пособие. – М.: Дашков и К, 2005. КНР (1)
12	657.1 Ш-64	, , Соколинская учет в банках. – М.: Перспектива, 2000. ЧЗ (5), Общ.(2), АУП (1)
13	336.7 Б-90	, Королев финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2004. КНР (1), ЧЗ (5)
14	336.7 Б-28	Батракова анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпарация «Логос», 1999. КНР (1), ЧЗ (8), КГД (2), АУП (40),
15		Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов/ , . – СПб.: Питер, 2003.
16		Управление деятельностью коммерческого банка(банковский менеджмент) / Под ред. Д. эн., проф. . –м.: Юрист, 2002.
17	657.6 Щ-61	Щербакова и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / . – М.: Вершина, 2007. КНР (1), ЧЗ (3), АУП (23)
18		Шеремет анализ в коммерческом банке/ , . – М.: Финансы и статистика, 2001.
Периодическая литература (ЧЗПИ)
1	Управление в коммерческом банке
2	Бухгалтерия и банки
3	Банковское дело
4	Бухгалтерский учет в кредитных организациях
5	Банковское обозрение
Интернет-ресурсы
	www. cbr. ru
	www. bankir. ru

Дополнительная литература