Особенности управления операционными рисками российских банков в условиях глобального финансового кризиса (стр. 4 )

Проектирование новой системы операционного риск-менеджмента, должно быть основано не только на методике измерения риска, но и на развитии систематического процесса включения информации о риске-контроле в принятие бизнес-решений. Это - процесс принятия деловых решений, при которых уровень риска соизмеряется со стандартами терпимости к риску различных заинтересованных сторон. Проблема операционных рисков и система управления операционными рисками - комплексная, сложная проблема, состоящая из многих компонентов, и специалисты службы внутреннего контроля должны быть достаточно компетентны, чтобы идентифицировать и решить ее.

В диссертационной работе установлено, что наиболее распространенные причины операционных потерь являются следствием недостатков в системе внутреннего контроля. В частности:

- недостаточное внимание руководства при организации и поддержании системы внутреннего контроля, а также отсутствие корпоративной культуры в банке;

- неверная оценка риска при осуществлении банком балансовых и забалансовых операций;

- отсутствие внутренних подразделений и процедур контроля при осуществлении бизнес-процессов, таких как разделение обязанностей, санкционирование, верификация, согласование и надзор за текущей деятельностью;

- неэффективная система передачи информации между различными уровнями управления, особенно при информировании вышестоящего руководства о возникающих трудностях;

- недостаточная или неэффективная роль аудита в оценке эффективности системы внутреннего контроля.

В диссертационной работе аргументирован вывод, что в  число базовых компонентов внутреннего контроля за операционным риском должны входить:

- средства контроля внутреннего учета - используются для обеспечения защиты активов и надежности финансовых записей. В число последних могут входить записи о транзакциях и промежуточные балансы;

- средства операционного контроля - используются для гарантии соответствия деловым целям. В их число могут быть включены операционные планы и бюджеты, чтобы сопоставить реальное функционирование с запланированным;

- средства административного контроля - используются для гарантирования операционной эффективности, а также соответствия политике и процедурам, принятым в банке. В их число может быть включен внутренний и внешний аудит.

Риск понести убытки от мошенничества в сфере кредитования может быть существенно снижен путем осуществления ряда предупредительных мер, которые осуществляют служба внутреннего контроля, юридическая служба и служба безопасности банка.

Для решения третьей группы проблем был использован комплексный подход, основанный на применении системы информационного менеджмента и реинжиниринга банковского риск-менеджмента, предполагающий интеграцию системы управления операционными рисками и организации бизнес-процессов в коммерческом банке с учётом рекомендаций выработанных в процессе решения предшествующих задач.

С целью повышения качества проводимых операций и оптимизации затрат при автоматизации деятельности крупным коммерческим банкам необходимо создавать интегрированные (единые) банковские системы, обеспечивающие сквозную обработку данных, интеграцию информационных потоков бизнес-систем, централизацию систем хранения и обработки информации. Внедрение единых банковских систем управления риском позволяет решать не только фронт-офисные, но и бэк-офисные задачи, такие как: комплексное планирование деятельности банка (тактическое, оперативное и стратегическое), централизация операций по первичному учету, сокращение числа управленческих уровней и дублирующих подразделений, разработка инновационных технологий управления риском.

Реиинжиниринг системы управления операционным риском реализуется посредством комплекса мер и процедур, включающих: систему разделения полномочий подразделений и служащих, всесторонней регламентации бизнес-процессов и процедур; системы внутреннего контроля за соблюдением правил и процедур совершения операций и сделок, лимитной дисциплины; реализации комплекса мер, направленных на обеспечение информационной безопасности, непрерывности деятельности в случае чрезвычайных обстоятельств; совершенствования процедур аудита и контроля качества функционирования автоматизированных систем и комплекса аппаратных средств; страхования имущества и активов, повышения квалификации сотрудников на всех организационных уровнях.

Ниже приведена логическая карта процесса информационного-сетевого  менеджмента коммерческого банка  (рис. 4), на которой отображены основные показатели, используемые данной системой. Принятие управленческого решения включает в себя разработку и оценку альтернативных решений и комплекса действий, проводимых на основе многовариантных расчетов; отбор критериев выбора оптимального решения; выбор и принятие наилучшего решения.

Рисунок 4. Логическая карта процесса информационно-сетевого
менеджмента банка.5

Управленческие решения могут быть обоснованными, принимаемыми на основе экономического анализа и многовариантного расчета, и интуитивными, которые, хотя и экономят время, но содержит в себе вероятность ошибок и неопределенность. Принимаемые решения должны основываться на достоверной, текущей и прогнозируемой информации, анализе всех факторов, оказывающих влияние на решения, с учетом предвидения его возможных последствий.

Следовательно, процесс принятия управленческого решения невозможен без проведения экономического анализа ситуации на микро (т. е. «внутри» банка) и макроуровне, включающий поиск, сбор и обработку информации, а также выявления и формирования проблем, требующих решения.

Особое внимание в системе управления операционными рисками должно быть уделено обеспечению информационной безопасности. Однако,  это может привести к тому, что во главу угла при организации финансового менеджмента в кредитных организациях может ставиться не финансовый или аналитический учет, а технократический подход, ориентированный на  управление потоками данных. Основное внимание в рамках этого подхода уделяется формальному описанию бизнес-процессов, контролю за движением информационных потоков, эффективной организации документооборота, соответствию организационно-штатной структуры применяемым информационным технологиям, т. е. преувеличение роли и значения технологических аспектов банковской деятельности и недооценка методических и аналитических аспектов. Напротив, подход, основанный на информационно-сетевой модели управления коммерческим банком, предлагает углубленное изучение конкретных бизнес-процессов и индивидуальное решение возникающих проблем.

На приведенной логической модели (рис. 5) продемонстрирована  единая система управления операционным риском коммерческих банков, ориентированная на решение задач, связанных с информационным риск-менеджментом и стратегическим менеджментом. Реинжиниринг системы банковского риск-менеджмента основан на  объединении в единое целое процессов, которые ранее разделялись на отдельные части. Система управления на основе модели реинжиниринга предлагает подход, состоящий не в разделении специалистов по подразделениям, а в объединении их в команды процессов, заменяющие старые функциональные подразделения.

Рисунок 5. Логическая модель  единой системы  управления операционным риском коммерческого банка.6

  Сама по себе система управления операционными рисками представляет собой совокупность непрерывных процессов. Представленная логическая  модель включает в себя такие процессы как выявление, анализ и минимизация операционных рисков. При этом, все процессы можно разбить на две группы: информационный менеджмент (получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере операционного риска) и стратегический менеджмент (выработка таких стратегий, применение которых позволит банку минимизировать операционные риски).

Процесс выявления операционных рисков предполагает сбор и анализ данных о рисках как внутри банка, так и исследование «внешней» для банка среды, например, анализ изменений в финансовой сфере в целом, сбор и анализ информации о случаях операционных убытков в других банках, CRM-менеджмент и т. д.

  На основе полученной в ходе выявления и оценки уровня операционного риска информации уполномоченным органом банка принимается решение о принятии мер быстрого и адекватного реагирования, направленных на минимизацию риска. Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, либо на ограничение размера потенциальных операционных убытков. Так, например, снижению операционных рисков при проведении рутинных операций может способствовать развитие автоматизации (применение IT-технологий), кроме того, в случае отсутствия достаточной компетенции сотрудников банка при проведении отдельных операций возможна передача указанных операций на аутсорсинг, т. е. передача риска, либо его части третьим лицам.

Развитие финансового кризиса показало, что операционный риск намного более важен, чем считалось раньше. Операционный риск проникает во все аспекты возможных рисковых потерь, так как взаимосвязан со всеми другими типами риска, такими как рыночный, кредитный риск, а также риск ликвидности, усложняя их.

В заключении сформулированы основные выводы и предложения, вытекающие из результатов исследования.

  Основные положения работы отражены в следующих публикациях:   Статьи в периодических научных изданиях, рекомендованных ВАК: Баско конкурентоустойчивой региональной финансовой системы в условиях глобального кризиса// Экономический вестник Ростовского государственного университета. – 2008. - том 6, №4. часть 4. – 0,4 п. л.

  2. Баско доступа малых предприятий к финансовым ресурсам//  Деньги и кредит. – 2009. №5.  – 0,38/0,19 п. л. 

  Научные статьи:

  Писанова на банковские услуги:  региональный аспект//  Роль банков в развитии экономики: Сборник научных трудов. Хабаровск: Изд-во Тихоокеанский государственный университет. - 2006. – 0,5/0,25 п. л. Баско особенностей, форм и инструментов развития финансового капитала и финансовых рынков // Экономические и институциональные исследования: Альманах научных трудов. Вып. 3 (27). Ростов-на-Дону: Изд-во ЮФУ. - 2008. – 0,44 п. л. Баско регулирования финансовых институтов в условиях развития глобального кризиса//Экономический вестник  Южного федерального округа. – 2008. - №8. – 0,69 п. л. Баско развития информационной модели управления финансовыми инновациями в современных условиях//Экономический вестник  Южного федерального округа. –2008. - №8. 0,63 п. л. Баско развития финансово-инвестиционного комплекса Южного макрорегиона в современных условиях  //Экономический вестник  Южного федерального округа. – 2008. -№9. – 0,94 п. л. Баско современного глобального экономического кризиса на изменение стратегии  риск-менеджмента  российских банков//Экономический вестник  Южного федерального округа. – 2008. -№10. – 0,6 п. л. , Литвина размещения кредитными организациями Ростовской области денежных средств в депозиты Банка России // Управление банковскими рисками региональный аспект: Сборник научных трудов. Хабаровск: Изд-во Тихоокеанский государственный университет. – 2008. – 0,54/0,27 п. л. , Писанова предприятий – первый шаг  к управлению рисками// Управление банковскими рисками региональный аспект: Сборник научных трудов.  Хабаровск: Изд-во Тихоокеанский государственный университет. - 2008. – 0,44/0,22 п. л. Баско управления операционным риском в кредитных организациях Ростовской области // Научно - образовательный  и прикладной журнал «Финансовые исследования».  РИЦ Ростовский государственный экономический университет «РИНХ», - 2010. -  №1 (25) -  0,35 п. л.

1         Составлено автором.

2         Рассчитано автором.

3         Составлено автором.

4         Рассчитано автором.

5         Составлено автором.

6         Составлено автором.