А К Т
проверки отдельных вопросов соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд в Министерстве финансов Омской области
г. Омск «16» августа 2016 года
В соответствии с частью 1 статьи 99 Федерального закона от 01.01.2001
«О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон ), Положением о Главном управлении финансового контроля Омской области, утвержденным Указом Губернатора Омской области , Порядком осуществления контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Омской области органом внутреннего государственного финансового контроля, утвержденным постановлением Правительства Омской области 30.12.2013 , в связи с поручением первого заместителя Председателя Правительства Омской области ### о фактах, изложенных в письме -Консалдинг» , на основании распоряжения Главного управления финансового контроля Омской области -рп, согласно утвержденной программе начальником отдела финансового контроля в сфере закупок для обеспечения государственных нужд Главного управления финансового контроля Омской области ###, главным специалистом отдела финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства муниципальными образованиями Главного управления финансового контроля Омской области ### проведена внеплановая камеральная проверка отдельных вопросов соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг в Министерстве финансов Омской области (далее – Министерство) за период с 01.01.2014 по 31.12.2015.
Проверка проводилась с 19.07.2016 по 26.07.2016.
Проверка соответствия осуществляемой деятельности Положению о Министерстве финансов Омской области
Министерство создано в соответствии с Указом Губернатора Омской области «О создании органов исполнительной власти Омской области».
Правовую основу деятельности Министерства составляют Конституция Российской Федерации, Устав (Основной Закон) Омской области, иные акты федерального и областного законодательства, Положение о Министерстве финансов Омской области, утвержденное Указом Губернатора Омской области (далее – Положение).
Согласно Положению Министерство является органом исполнительной власти Омской области, обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики Омской области и координирующим деятельность иных органов исполнительной власти Омской области в этой сфере.
Министерство в соответствии с возложенными на него задачами по составлению проекта областного бюджета, организации исполнения областного бюджета, организации взаимодействия с федеральными органами государственной власти, органами государственной власти Омской области и органами местного самоуправления Омской области по вопросам, входящим в компетенцию Министерства, выполняет ряд функций, в том числе:
- организует исполнение областного бюджета, обеспечивает учет бюджетных и денежных обязательств получателей средств областного бюджета;
- организует работу по автоматизации бюджетного процесса на территории Омской области в части планирования, исполнения областного бюджета и составления отчетности об исполнении консолидированного бюджета Омской области;
- осуществляет сбор, свод и составление отчетности об исполнении областного бюджета, консолидированного бюджета Омской области для представления в органы государственной власти в соответствии с законодательством.
Юридический адрес Министерства: 644043, , телефон 23-19-34. Свидетельством от 01.01.2001 подтверждена регистрация Министерства в Едином государственном реестре юридических лиц под основным государственным регистрационным номером 1045504005414. Согласно свидетельству о постановке на учет в Инспекции Федеральной налоговой службы России № 1 по ЦАО г. Омска Министерству присвоены
, .
Министерство обладает правами юридического лица, имеет самостоятельный баланс, лицевые счета, открытые в департаменте казначейского исполнения бюджета Министерства 10.01.2012 открыты следующие лицевые счета:
- 016.11.001.1 – для учета бюджетных средств; 016.11.001.6 – для учета средств, поступающих во временное распоряжение.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 16 Положения в проверяемом периоде право подписи платежных и иных документов имели Министр финансов Омской области , назначенная на должность распоряжением Губернатора Омской области -р «О назначении Министра финансов», ###, назначенный на должность с 16.07.2015 распоряжением Губернатора Омской области -р.
В соответствии с распоряжениями Министерства -р, от 01.01.2001 , от 01.01.2001 , -р, -р в проверяемом периоде право подписи первичных учетных документов было предоставлено:
- право первой подписи – первому заместителю Министра ### (с 02.04.2012 по 12.12.2014), первому заместителю Министра
### (с 29.12.2014 по настоящее время), заместителю Министра ### (с 02.04.2012 по 05.11.2015), руководителю департамента казначейского исполнения бюджета Министерства ### (с 02.04.2012 по 02.03.2014), руководителю департамента казначейского исполнения бюджета Министерства (с 03.02.2016 заместитель Министра финансов Омской области) ### (с 03.03.2014 по настоящее время);
- право второй подписи – руководителю департамента учетной политики и государственного долга Министерства ###, начальнику отдела бюджетного учета и отчетности исполнения бюджета департамента учетной политики и государственного долга Министерства ### (с 02.04.2012 по 18.05.2015), заместителю руководителя департамента-начальнику отдела бюджетного учета исполнения сметы департамента учетной политики и государственного долга Министерства ###, начальнику управления по учету операций на едином счете областного бюджета Министерства ###, начальнику отдела бюджетного учета и отчетности исполнения бюджета Министерства ### (с 06.11.2015 по настоящее время).
Проверка обоснования начальной (максимальной) цены контрактов
В соответствии с подпунктом 9 пункта 16 Положения, с целью осуществления функций государственного заказчика по осуществлению закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Омской области Министром финансов Омской области заключались государственные контракты с юридическими лицами (далее – контракты) по вопросам, входящим в компетенцию Министерства.
В рамках установленных Положением функций Министерством ежегодно осуществляется закупка услуг по сопровождению автоматизированной информационной системы управления процессом планирования консолидированного бюджета Омской области и Единой системы управления бюджетным процессом Омской области (далее – ЕСУБП), а также услуг по развитию, совершенствованию и модернизации последней (далее – услуги).
Для обеспечения планирования и осуществления названных закупок в проверяемом периоде Министерством формировался план-график размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных нужд на соответствующий финансовый год (далее – план-график).
В информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг www. размещение плана-графика осуществлялось по правилам, действующим до дня вступления в силу статьи 21 Федерального закона , с учетом Особенностей размещения на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 – 2016 годы, утвержденных совместным приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства /18н, и Особенностей размещения в единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2015 – 2016 годы, утвержденных совместным приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства /7н (далее – Особенности).
При осуществлении закупок услуг Министерством своевременно вносились изменения в план-график (не позднее, чем за десять дней до дня размещения на официальном сайте извещения об осуществлении закупки), что соответствует требованиям пункта 6 Особенностей.
Форма плана-графика отражает полную информацию в отношении рассматриваемых закупок услуг, в том числе начальную (максимальную) цену контракта (далее – НМЦК).
Проверкой соблюдения законодательства о контрактной системе в части обоснования НМЦК на закупку услуг установлено, что при включении в план-график ориентировочная НМЦК определялась Министерством посредством применения метода сопоставимых рыночных цен (анализа рынка) на основе информации о ценах, содержащейся в коммерческих предложениях потенциальных исполнителей.
Проверка соблюдения законодательства о контрактной системе при исполнении контрактов
С целью оказания услуг в проверяемом периоде в соответствии с частью 10 статьи 70 Федерального закона Министерством заключен ряд контрактов с «Криста» (далее – Исполнитель):
1. На основании протокола /2 подведения итогов открытого аукциона в электронной форме, проведенного Министерством экономики Омской области, уполномоченным на осуществление функций по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для органов исполнительной власти Омской области, в соответствии с Федеральным законом -ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон
) заключен контракт на сумму 33 075 000 рублей на оказание услуг по сопровождению ЕСУБП. Срок оказания услуг с 13.01.2014 по 31.12.2014.
Оплата производилась ежеквартально на основании выставленных Исполнителем счетов-фактур после подписания сторонами актов о приемке оказанных услуг. Обязательства по контракту исполнены обеими сторонами в полном объеме в установленные сроки.
2. На основании протокола /2 подведения итогов открытого аукциона в электронной форме, проведенного Министерством экономики Омской области в соответствии с Федеральным законом , заключен контракт на сумму
4 440 000 рублей на оказание услуг по сопровождению автоматизированной информационной системы управления процессом планирования консолидированного бюджета Омской области в период с 13.01.2014 по 31.12.2014. Оплата производилась ежеквартально на основании выставленных Исполнителем счетов-фактур после подписания сторонами актов о приемке оказанных услуг. Обязательства по контракту исполнены обеими сторонами в полном объеме в установленные сроки.
3. На основании протокола рассмотрения единственной заявки на участие в электронном аукционе , проведенном Министерством в соответствии с Федеральным законом , заключен контракт на сумму 4 400 000 рублей на оказание услуг по сопровождению и совершенствованию системы управления процессом планирования консолидированного бюджета Омской области в период с 27.01.2015 по 31.12.2015. Оплата услуг производилась ежеквартально на основании выставленных Исполнителем счетов-фактур после подписания сторонами актов оказанных услуг.
В соответствии с требованиями части 3 статьи 94 Федерального закона
, Положения о приемочной комиссии Министерства финансов Омской области, утвержденного распоряжением Министерства -р, экспертиза результатов исполнения контракта проводилась силами Министерства.
4. На основании протокола рассмотрения единственной заявки на участие в электронном аукционе , проведенном Министерством в соответствии с Федеральным законом , заключен контракт на сумму 4 950 000 рублей на оказание услуг по модернизации ЕСУБП и обеспечение гарантийного технического сопровождения системы в течение 12 месяцев с момента подписания акта об оказании полного объема услуг (пункт 1.2 контракта). Период оказания услуг определен пунктом 3.1 контракта – с 30.01.2015 по 30.04.2016. В соответствии с пунктами 4.1.2, 5.1 контракта экспертиза результатов исполнения контракта проведена силами Министерства. Объем и характеристики оказанных услуг соответствуют условиям контракта, о чем приемочной комиссией составлен акт приемки оказанных услуг от 01.01.2001. Услуги, принятые по акту на основании счета-фактуры , в полном объеме оплачены платежным поручением .
5. На основании протокола рассмотрения единственной заявки на участие в электронном аукционе , проведенном Министерством в соответствии с Федеральным законом , заключен контракт на сумму 34 900 000 рублей на оказание услуг по сопровождению и совершенствованию ЕСУБП в количестве и ассортименте, указанным в Техническом задании. Период оказания услуг определен пунктом 3.1 контракта – с 30.01.2015 по 31.12.2015. Оплата услуг производилась ежеквартально на основании выставленных Исполнителем счетов-фактур после подписания сторонами актов оказанных услуг. Экспертиза результатов исполнения контракта проводилась силами Министерства.
6. На основании протокола рассмотрения единственной заявки на участие в электронном аукционе , проведенном Министерством в соответствии с Федеральным законом , заключен контракт .517823 на сумму 4 400 000 рублей на оказание услуг по сопровождению и совершенствованию системы управления процессом планирования консолидированного бюджета Омской области в период с 01.01.2016 по 31.12.2016.
Проведение экспертизы подтверждено актами приемки оказанных услуг от 01.01.2001, от 01.01.2001. На момент проверки на основании выставленных исполнителем счетов-фактур и актов оказанных услуг от 01.01.2001, от 01.01.2001 произведена оплата на сумму 2 200 000 рублей (платежные поручения , ).
7. На основании протокола рассмотрения единственной заявки на участие в электронном аукционе , проведенном Министерством в соответствии с Федеральным законом , заключен контракт .517883 на сумму 42 075 000 рублей на оказание услуг по сопровождению и совершенствованию ЕСУБП в период с 01.01.2016 по 31.12.2016.
Проведение экспертизы подтверждено актами приемки оказанных услуг от 01.01.2001, от 01.01.2001. На момент проверки на основании выставленных исполнителем счетов-фактур и актов оказанных услуг от 01.01.2001, от 01.01.2001 произведена оплата на сумму 21 037 500 рублей (платежные поручения , ).
Проверкой своевременности, полноты и достоверности отражения в учете данных первичных документов о результатах оказания услуг (акты оказанных услуг, счета-фактуры), об обеспечении исполнения контрактов (банковские гарантии и денежные средства, внесенные Исполнителем), нарушений Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации н (далее – Инструкция), не установлено. Аналитический учет расчетов по принятым обязательствам велся в Журналах операций расчетов с поставщиками и подрядчиками № 4 в соответствии с требованиями Федерального закона -ФЗ «О бухгалтерском учете», пункта 11 Инструкции.
Начальник отдела финансового контроля в сфере закупок для обеспечения государственных нужд Главного управления финансового контроля Омской области | _______ ### «___»_________ 2016 года |
Главный специалист отдела финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства муниципальными образованиями Главного управления финансового контроля Омской области | _______### «___»_______ 2016 года |
