Контрольная работа по дисциплине: «Финансы, денежное обращение и кредит» (стр. 2 )

Во-первых, движение ссуженной стоимости носит возвратный характер: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

Во-вторых, ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер. Авансирование имеет место в случае, если использование ссуженной стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо иного эффекта. Целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщика, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию доходов, которые заемщик может получить в результате использования ссуженных средств в своей хозяйственной деятельности. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссуженной стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду. В то же время при компенсационных кредитных сделках ссужаемая стоимость не носит авансирующего характера и используется на покрытие уже произведенных за счет собственных средств заемщика затрат.

В-третьих, ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика. Если бы временное высвобождение средств у кредитора происходило вне кредитных отношений, ссуженная стоимость прекратила бы свое движение, временно перестала бы функционировать. Это явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла у заемщика и снижения общей эффективности производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца.

В-четвертых, использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это свойство ссуженной стоимости обусловлено тем, что использование кредита дает возможность сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств.

Итак, каждый структурный элемент кредита характеризуется значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита еще недостаточно для определения содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере.

Ссудный капитал. Обычно его определяют как денежный капитал, отдаваемый в ссуду и приносящий собственнику доход в виде процента. Тем самым подчеркивают, что ссудный капитал имеет денежную природу, даже если он предоставляется в товарной форме <"justify"> Когда ссужаются товары, происходит передача не только определенной потребительной стоимости, но также и стоимости. По сути ссуда товара представляет собой одновременно продажу товара и ссуду денег, так как кредитор дает согласие на отсрочку уплаты причитающейся денежной суммы. Таким образом, при товарной форме кредита потребительная стоимость товара совершает одностороннее движение - от кредитора к заемщику, а стоимость возвращается кредитору с уплатой процента. Цель функционирования ссудного капитала - получение ссудного процента, который является критерием децентрализованного распределения кредита по отраслям и хозяйствующим субъектам. Однако движение ссудного капитала от источников кредита к сферам его приложения в настоящее время регулируется не только процентом. Применяется государственное регулирование кредитной сферы, которое, вместе с тем, имеет экономические границы, обусловленные частной собственностью на средства производства. В целом основой функционирования ссудного капитала остается рыночный механизм.

Основные элементы кредита (субъекты, объект, ссудный  процент).

Сущность кредита наиболее полно позволит понять рассмотрение его как экономической категории. Так, кредит – это определенный вид общественных отношений, предметом которого является движение стоимости в денежной форме, то есть – происходит передача денежных средств в виде ссуды (на время), причем кредитор сохраняет за собой право собственности.

Выступающий в денежной форме кредит и как таковые деньги нельзя считать равнозначными понятиями. Кредитные и денежные отношения имеют определенные отличительные черты, некоторые из которых представлены ниже:

Состав участников. При денежных отношениях ими выступают покупатель и продавец, при это происходит переход стоимости из товарной формы в денежную. При кредитных же отношениях, участниками являются заемщик и кредитор, между которыми и происходит движение стоимости, причем, как правило, в денежной форме. Выполняемые функции. Так, деньги в денежных отношениях выступают в таких ролях как мера стоимости, средство платежа, обращения, накопления и сбережения, и в роли мировых денег. Тогда как кредит выполняет совершенно другие функции, а именно – перераспределительную (перераспределение временно высвободившейся стоимости), функцию создания кредитных орудий обращения (банковская система), воспроизводственную (воспроизводство хозяйствующего субъекта) и стимулирующую (возможность развития производства без наличия собственных денежных средств) функции. Место кредита и денег, а точнее время их участия, в самой процедуре отсрочки платежей. При платежах в рассрочку, деньги вступают в свою роль в момент оплаты обязательств, то есть на втором этапе. При этом кредит как экономическая категория проявляет свою суть уже на самом этапе отсрочки. Вид потребительской стоимости, получаемой субъектами отношений. Деньги являются всеобщим эквивалентом, что позволяет выступать им в качестве всеобщей потребительской стоимости. Кредит же, в свою очередь, удовлетворяет участников лишь в момент предоставления ссуженной стоимости: заемщика – получением ссуды, кредитора – получением дохода. Так что в случае кредитных отношений действует единичная потребительская стоимость.

Более широкое рассмотрение сущности кредита позволяет определить его как вид общественных отношений, связанных с движением стоимости и представляющий собой временный заем под определенные проценты денежных средств.

Неотъемлемой определяющей сущности кредита является выделение его элементов, таких как субъекты кредита, объект и ссудный процент.

Итак, субъекты кредитных отношений. Данная экономическая категория представлена двумя действующими лицами – кредитором и заемщиком.

Кредитор – участник кредитных отношений, роль которого заключается в предоставлении средств (кредитных ресурсов, ссуды) на условиях срочности, платности и возвратности заемщику. На сегодняшний день, распространенными источниками денежных ресурсов банка-кредитора являются собственный капитал, привлеченные средства, имеющиеся в распоряжении банка в виде вкладов его клиентов, и мобилизованные посредством эмиссии ценных бумаг средства.

Второй субъект кредитных отношений – заемщик – это сторона, получающая кредит и обязующаяся возвратить полный размер ссуженной суммы в установленный срок и уплатить процент за её использование. Право собственности на кредит при этом не переходит к заемщику.

Взаимодействие заемщика и кредитора можно рассмотреть как единство противоположностей: имея абсолютно противоположные цели (кредитор желает получить более высокий процент за предоставление кредита, тогда как заемщик – оплатить как можно меньшую сумму за получаемые средства), они не могут существовать друг без друга. Однако все же можно пронаблюдать доминирующее положение кредитора – его условия являются определяющими при заключении кредитной сделки.

Объект кредитных отношений. Название данного элемента кредита может варьироваться (ссудный капитал, ссуженная стоимость), однако его сущность постоянна – совокупность денежных средств, предоставляемая кредитором во временное пользование за определенную плату в распоряжение заемщика. Ссудный капитал имеет свои специфические особенности:

владелец ссудного капитала продает заемщику не сам капитал, а только право на его использование (временное владение); ссудный капитал представляет собой своеобразный товар, цена (потребительская стоимость) которого зависит от размера приносящей заемщику прибыли; ссудный капитал, в отличие от торгового и промышленного, всегда выступает в денежной форме; имеет так называемую форму отчуждения, что объясняется наличием временного разрыва между передачей капитала заемщику и его возвратом кредитору.

Последний элемент кредитный отношений – это ссудный процент. Он представляет собой своеобразную цену за использование ссуженного кредитором заемщику капитала. В отличие от цены обычного товара, которая определяет его стоимость в денежной форме, цена ссудного капитала, то есть ссудный процент, является иррациональной формой цены, а не действительной, так как она принадлежит к условиям использования ссудного капитала для получения заемщиком прибыли. Данная прибыль подразделяется на две части, одна из которых остается у заемщика в виде предпринимательского дохода, вторая – отходит кредитору в виде ссудного процента. Пропорции, в которых соотносятся предпринимательский доход и ссудный процент, устанавливаются, как правило, в ходе конкурентной борьбы, зависят от спроса и предложения на рынке ссудных капиталов, а также от следующих факторов:

от инфляции; от цикличности производственного развития (при производственном подъеме процент, как правило, падает, при спаде – растет); от сезонного производства (имеется в виду необходимость кредитования сезонного производства; так, например, в России, ставка ссудного процента зачастую повышается к осени, когда появляется необходимость в кредитовании завоза товаров Крайнему Северу и в предоставлении кредитов сельскому хозяйству); от эффективности государственного регулирования сферы кредитования путем воздействия центрального банка на коммерческие банки посредством установления учетной ставки процента; от размеров государственного долга; от динамики сбережений физических и юридических лиц и др.

Также посредством конкурентной борьбы на рынке ссудных капиталов определяется норма ссудного процента, представляющая собой соотношение размера годового дохода за предоставление ссудного капитала к общему размеру самого ссудного капитала.