Контрольная работа по дисциплине: «Финансы, денежное обращение и кредит» (стр. 4 )

1. Частный — коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит — отсрочка по оплате товаров, работ, услуг, предоставляемая продавцом покупателю. Цель этой формы — ускорение процесса реализации продукции. Инструментом является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Отличается от банковского кредита:

в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг, а не специализированные кредитно-финансовые институты; предоставляется в товарной форме; средняя стоимость ниже средней ставки банковского процента; при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, это может быть фиксированный процент от базовой суммы.

Используется три вида данного кредита:

кредит с фиксированным сроком погашения; кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных ему в рассрочку товаров; кредитование по открытому счету, когда поставка партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит — предоставление займов в виде денежных средств.

Предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ.

В роли заемщика могут выступать только юридические лица.

Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.

2. Государственный кредит — отличительным признаком является участие государства .

Осуществляя функции кредитора, государство проводит кредитование:

конкретных отраслей промышленности или регионов, если есть особая потребность и возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в связи с рядом конъюнктурных факторов; коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Однако основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком.

Государственный долг выражает результат взаимосвязей исполнительных органов государственной власти РФ с физическими и юридическими лицами, исполнительными органами других государств и международными финансовыми организациями в части формирования фонда заимствованных средств для удовлетворения государственных потребностей РФ (сумма накопленных дефицитов государственных бюджетов за ряд лет).

3. Международный кредит — когда одной из сторон является международная финансовая организация.

Кредиторами и заемщиками выступают:

банки — Лондонский клуб; государства — Парижский клуб; международные финансовые органы — МВФ, Мировой банк, ЕБРР.

Виды кредита по обеспеченности:

обеспеченные (залоговые и гарантированные); необеспеченные (бланковые).

Виды кредита по целям (направлениям использования):

на увеличение капитала предприятия (инвестиционный); на пополнение оборотных средств предприятия; потребительские цели.

Виды кредита по форме и способу предоставления:

кредит между предприятиями (коммерческий, покупка ценных бумаг); когда банк выступает заемщиком.

1. Привлечение средств во вклады (физические лица) и депозиты (юридические лица).

Депозиты до востребования — средства могут изыматься и переводиться по усмотрению владельца, без предварительного уведомления банка. Предназначены для проведения текущих расчетов.

Срочные депозиты — средства, помещенные в банк на хранение на определенный срок с начислением процентов. Сумма вклада должна быть неизменной в течение всего срока договора. При досрочном изъятии может лишиться части процентов или всех процентов.

2. Выпуск и продажа банком ценных бумаг.

3.Открытие Банковских счетов.

6. Кредитная система РФ.

Современна кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

В настоящее время структура кредитной системы РФ состоит из трех ярусов:

1.Центральный банк

2.Банковская система:

Коммерческие банки

Сберегательные банки

Ипотечные банки

3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты

Страховые компании

инвестиционные фонды

пенсионные фонды

финансово-строительные компании

прочие

Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливается к процессу новых экономических реформ.

В тоже время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.

Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны банковской системы РФ нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе написания данной курсовой работы были рассмотрены сущность, формы и роль кредита в современной экономике. Составив данную работу, проанализировав данные многих источников, я могу сделать вывод, что кредит играет немаловажную роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения, является фактором обеспечения НТП, а также выполняет регулирующую роль в экономике. Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции.

На рынке реализуются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

Кредитная система России состоит из трех уровней. Верхний уровень кредитной системы занимает Центральный Банк РФ (Банк России). Второй уровень кредитной системы - это коммерческие банки. И третий уровень занимает парабанковская система (страховые фонды, пенсионные фонды, инвестиционные фонды).

На сегодняшний день существует тенденция к росту кредитных вкладов банковских учреждений в экономику России. Однако нельзя не упомянуть, что в России существуют некоторые проблемы в кредитной сфере. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

ЛИТЕРАТУРА

1. . Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ , и др.; Под ред. , . - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003.;

2. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. . - 6-е изд., стер. - М. КНОРУС,2007.;

3. Всё о кредитах. Понятно и просто/ - Питер, 2007.;

4. Деньги, кредит, банки/ , Москва, 2007.;

5. Поляк, , денежное обращение, кредит [Текст]: учебник для вузов/под ред. проф. . - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 512 с.

6. Российская Федерация. Конституция.

  7. Российская Федерация. Гражданский кодекс.

  8. Финансы и кредит: Учебное пособие/ Под ред.  Проф. . - М.: Финансы и статистика, 2005.;

  9.  Деньги, кредит, банки/ , , Москва, 2005.;

  10. Экономика/ Под ред. доктора экономических наук профессора , 2002.;

2. тестовые задания 

       

  1. Налоговое планирование – это

        1) уклонение от уплаты некоторых налогов;

        2) своевременная уплата всех налогов для  избежания  штрафов;

        3) методы законного снижения налоговых обязательств;

        4) занижение суммы дохода (прибыли).

Ответ : 3. ( Налоговое планирование — это целенаправленные законные действия налогоплательщика направленные на уменьшение его расходов на уплату налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей.)

  2.  Наличный и безналичный обороты образуют:

  1) товарный оборот

  2) денежную массу

  3) денежный оборот

Ответ: 3.  (Денежное обращение - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве.)

  3. Определенные экономические отношения, возникающие в момент движения денег, когда происходит их передача или перечисления наличным либо безналичным путем – это 

  1) реклама;  2) аудит;  3) финансы.

Ответ: 3.  (Финансы - это движение денежных доходов.)

  4. Национальная валюта, которая свободно обменивается на иностранные валюты  как внутри,  страны так и за её пределами  - это 

  1) свободно конвертируемая валюта

  2) частично конвертируемая валюта

  3) неконвертируемая валюта

Ответ: 1.  (Свободно-конвертируемая валюта (СКВ). Такая валюта свободно и без всяких ограничений может обмениваться на другие иностранные валюты, то есть Свободно-конвертируемая валюта обладает полной внешней и внутренней обратимостью.)

  5. Фонды страховщика (страховой компании) формируются за счет:

  1)  страховых платежей страхователей;

  2)  налогов и сборов;

  3)  таможенных сборов.

Ответ : 1. (Страховой тариф – это ставка страховой премии или взноса страховой суммы. Страховой тариф по обязательным видам страхования устанавливается Законом «Об обязательном страховании»; по добровольным же видам страхования тариф рассчитывается самим страховщиком. Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда.)

3.Практические задания

Задача №1.

На основании нижеприведённых данных определить:

денежную массу М2 по годам; величину денежного мультипликатора по годам и сделать выводы.

Показатели, млрд. руб.	1 января 2008 г.	1 января 2009 г.	1 января 2010 г.	1 января 2011 г.
Денежная база	1232,6	1914,3	2380,3	2914,1
Деньги вне банков	763,3	1147,1	1534,8	2009,2
Депозиты до востребования, срочные и сберегательные	1371,2	2065,6	2828,5	4036,3

Решение:

Денежная масса (М2) - это сумма наличных денег в обращении и безналичных средств. Денежный мультипликатор - экономический коэффициент, равный отношению денежной массы к денежной базе.

Выполним расчёт в табличной форме:

Показатели, млрд. руб.	1 января 2008 г.	1 января 2009 г.	1 января 2010 г.	1 января 2011 г.
1. Денежная база	1232,6	1914,3	2380,3	2914,1
2. Деньги вне банков	763,3	1147,1	1534,8	2009,2
3. Депозиты до востребования, срочные и сберегательные	1371,2	2065,6	2828,5	4036,3
4. Денежная масса М2 (п.2 + п.3)	2134,5	3212,7	4363,3	6045,5
5. Денежный мультипликатор (п.4/п.1)	1,732	1,678	1,833	2,075

Денежный мультипликатор - это коэффициент самовозрастания денег, он показывает, как изменяется предложение денег при изменении денежной базы на единицу. В данном случае отмечается рост денежного мультипликатора в течение трёх лет, что говорит о более интенсивной работе системы финансового посредничества. Косвенно это может свидетельствовать о замедлении инфляции. То есть ситуация на денежном рынке благоприятная.

Задача №2.

Текущая рыночная цена акций 600 денежных единиц. Ежегодные дивиденды за прошлый год 70 денежных единиц. Требуемый инвестором уровень прибыльности 17%. Рост дивидендов в будущем ожидается на уровне 5% в год. Сопоставить действительную стоимость акций с текущей рыночной ценой.

Решение:

Стоимость акции определим по формуле:

, где

D0 – дивиденд на акцию в момент времени t;

g – предполагаемый темп роста дивидендов;

r – норма доходности.

ден. ед

Очевидно, что действительная стоимость акций больше рыночной цены. Следовательно, имеет место недооценка акций на рынке.

Задача №3.

Требуется определить размер суммы, которая обеспечит периодические годовые выплаты в 2000 рублей в течение 3 лет, если ежегодно на них будут начисляться проценты по ставке 11,2%.

Решение:

Текущая стоимость ренты определяется по формуле:

, где

CF – величина ежегодного платежа;

r – процентная ставка;

n – срок финансовой операции.

руб.

Таким образом, потребуется сумма 4870,48 руб.