Анализ эффективности затрат на производство продукции (стр. 4 )

Экономический элемент	2013 год	2014год	Отклонение от 2011 г., +/-	Относительное отклонение, %
1. Материальные затраты
1.1. Сырье и основные материалы
1.2. Вспомогательные материалы
1.3. Топливо со стороны
1.4. Энергия со стороны
2. Расходы на оплату труда
3. Амортизация на восстановление
4. Прочие расходы
4.1. НДПИ
4.2. Транспортный налог
4.3. Прочие денежные расходы
5. Итого затрат на производство

По данным таблицы № 3.1 можно сделать выводы, что сумма затрат предприятия на планируемый период повысится на

Данное повышение объясняется тем, что в составе материальных затрат добавляются затраты на химреагенты, увеличивающие нефтеотдачу, на дополнительные материалы и заработную плату за проведение технологических работ.

Ниже будет произведен детальный расчет по каждому мероприятию.

Данное повышение стоит рассматривать только в совокупности с повышением объемов производства предприятия, что при сравнении дает ответ об эффективности приведенных мероприятий.

3.2 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТНЫХ ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ЗАТРАТ

Разберем первоначально эффективность каждого предложенного мероприятия отдельно, а затем оценим, каким образом данные мероприятия повлияли на эффективность деятельности предприятия в целом.

Наиболее значимыми критериями оценки эффективности ГТМ являются основные характеристики месторождений, которые влияют на выбор системы разработки и ГТМ,  и,  следовательно, на комплекс затрат. На основе анализа особенностей месторождений и капитальных вложений на проведение конкретного ГТМ будет проведен экономический расчет.

Для того чтобы полно оценить эффективность ГТМ необходимо рассматривать как технологический, так и экономический эффект, поскольку на стадии проектирования это позволяет наиболее полно проанализировать целесообразность и своевременность проведения ГТМ на конкретной скважине с индивидуальными технологическими и геологическими характеристиками.

Таблица № 3.2

Расчет годового экономического эффекта от применения нефтесилорной эмульсии

№ п/п	Показатели	Базовый вариант	Новый вариант	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение
Операционная деятельность
1	Дополнительная добыча нефти, т
2	Выручка от реализации дополнительно добытой нефти, тыс. руб.
3	Себестоимость (всего), тыс. руб.
3.1	- затраты на приготовление раствора и его закачку, тыс. руб.
3.2	- условно-переменные затраты на добычу дополнительной нефти, тыс. руб.
3.3	- НДПИ, тыс. руб.
3.4	- коммерческие расходы, тыс. руб.
4	Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.
5	Налог на прибыль, тыс. руб.
6	Чистая прибыль, тыс. руб.

Итак, но основании таблицы № 3.2 видно, что при внедрении предприятием в производственный процесс применение нефтесилорной эмульсии, планируется получить дополнительную чистую прибыль в размере 42,7 тыс. руб. с каждой тонны нефти.

Далее рассчитаем экономическую эффективность от технологических мероприятий.

Второй вариант оптимизации затрат относится к зарезке бокового горизонтального ствола в скважине (ЗБГС).

Расчеты параметра приведены в таблицах № 3.3 и № 3.4.

Таблица № 3.3

Экономические показатели при использовании базового варианта

Показатель	Годы расчетного периода
1	2	3	4	5
Затраты на проведение ГТМ, у. е
Выручка от реализации нефти (1т нефти=0.99 у. е.), у. е.
Всего затрат на добычу нефти, у. е.
Валовая прибыль, у. е.
Налог на прибыть (20 %), у. е.
Чистая прибыть, у. е.
Добыча нефти за год. т

Таблица № 3.4

Экономические показатели при использовании предлагаемого варианта

Показатель	Годы расчетного периода
1	2	3	4	5
1
Затраты на проведение ГТМ, у. е
Выручка от реализации нефти (1т нефтн=0.99 у. е.), у. е.

  Продолжение таблицы № 3.4                                        

1	2	3	4	5	6
Всего затрат на добычу нефти у. е.
Валовая прибыль, у. е.
Налог на прибыть (20 %), у. е.
Чистая прибыть, у. е.
Добыча нефти за год. т

По данным таблицы № 3.4 очевидно, что МСКО после бурения БГС дает существенное увеличение дебита по нефти более чем на 40%.

Таблица № 3.5

Экономические показатели скважины базового варианта

Показатель	Годы расчетного периода
1	2	3	4	5
Затраты на проведение ГТМ, у. е
Выручка от реализации нефти (1 т нефти = 0.99 у. е.), у. е.
Всего затрат на добычу нефти у. е.
Валовая прибыль, у. е.
Налог на прибыть (20 %), у. е.
Чистая прибыть, у. е.
Добыча нефти за год. т

Таблица № 3.6

Экономические показатели скважины предлагаемого варианта (МГРП)

Показатель	Годы расчетного периода
1	2	3	4	5
Затраты на проведение ГТМ, у. е
Выручка от реализации нефти (1т нефти = 0.99 у. е.), у. е.
Всего затрат на добычу нефти, у. е.
Валовая прибыль, у. е.
Налог на прибыть (20 %), у. е.
Чистая прибыть, у. е.
Добыча нефти за год. т

Таким образом, приведены основные виды затрат на проведение ГТМ, разработаны решения, позволяющие повысить уровень рентабельности добычи нефти за счет оптимизации затрат на проведение буровых работ и ГТМ, на примере действующих скважин проведен комплексный анализ эффективности геолого-технических мероприятий базового и рекомендуемого вариантов, а также рассчитаны основные экономические параметры.

Рассмотрим далее экономию от использования отечественного оборудования на предприятии.

Достигнута весьма значительная экономия (таблица № 3.7).

Таблица № 3.8

Сравнительная оценка поставок отечественных и импортных (США) цилиндров

Наименование комплектующих	Цена приобр. в рамках кооперации, руб.	Цена цилиндров из CIIIA, руб.	Отклоне­ние, %
Цилиндр, диам.32мм.
Цилиндр, диам. 44 мм
Всего при покупке 14цилиндров, диам.32мм.  и 15 - 44 мм.

Таблица № 3.9

Сравнительные данные по результатам деятельности предприятия АОА АНК «Башнефть» на 2014 г.

Показатель	2013 год	Планируемый  период 2014 г.	Отклоне-ние, +/-	2014 г. к 2013 г. в %
Постоянные издержки, тыс. руб.
Удельные переменные издержки, руб.
Общие издержки, тыс. руб.
Объем реализации, тыс. т
Цена 1 т нефти, руб.
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
Прибыль, тыс. руб.

По данным таблицы № 3.9 можно сделать вывод, что внедрение оптимизационных мероприятий: