Совершенствование надзора за деятельностью банков второго уровня и ее регулирование в Республике Казахстан (стр. 2 )

В процессе анализа контроля деятельности банка и ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соот­ветствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших откло­нения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Национальным банком РК.

Основными качественными факторами определяющими ликвидность, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка в поддержании его надеж­ности.

В условиях кризиса проблема ликвидности коммерческих банков является особенно актуальным. По сравнению с 2013 годом соотношение высоколиквидных активов к совокупным активам особо не изменилось, (17,5 % на 01.01.2013 г. 17,3 % на 01.01.2014 г) снижение составило на 0,2 %.

Таблица  1

Динамика ликвидности банковского сектора в РК

Наименование	01.01.2013 г.	01.01.2014 г
К4 Коэфициент текущей ликвидности (min значение 0,3)	0,803	0,901
К4-1 Коэфициент срочной ликвидности (min значение 1)	5,033	5,210
К4-2 Коэфициент срочной ликвидности (min значение 0,9)	2,944	2,992
К4-3 Коэфициент срочной ликвидности (min значение 0,8)	2,206	2,254
Высоколиквидные активы	2 434,6	2 676,4
Соотношение высоколиквидных активов к совокупным активам	17,5 %	17,3 %
Примечание: Статистические данные Национального банка РК

В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях.

Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов:

К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);

К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);

К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).

В связи с этим увеличивается интерес государства и органов банковского регулирования и надзора к финансовым показателям деятельности банков. Как правило, государство напрямую не вмешивается в деятельность банков, не отвечает по закону и по обязательствам банков, но, защищая интересы клиентов и вкладчиков, регулирует их косвенно, с помощью пруденциальных (обязательных) экономических нормативов и уполномоченных органов.

Совокупное влияние различных факторов создает среду, в которой нарабатывается и закрепляется практика деятельности институтов финансового сектора, а значит, определяет вектор и степень влияния финансового сектора на реальный сектор экономики и его конкурентоспособность. Одной из основных целей концепции является создание в стране эффективно функционирующей финансовой системы, соответствующей общепризнанным международным стандартам.

В рамках реализации концепции предусмотрены меры по расширению доступа населения к банковскому продукту, повышению уровня прозрачности деятельности отечественных банков второго уровня, развитию конкуренции и либерализации доступа иностранных банков на финансовый рынок нашей страны, совершенствованию банковского надзора на основе международной практики. В целях укрепления стабильности финансового сектора требуется дальнейшее совершенствование механизма его функционирования.

Концепция призвана определять основные приоритеты развития финансового рынка и направление подхода к государственному регулированию отдельных его секторов. Актуальными остаются развитие конкуренции и повышение эффективности управления внешними заимствованиями банковского сектора страны.

Поэтому вопросы становления и эффективного функционирования национальной системы банковского регулирования на современном этапе приобретают особую остроту.  Современное развитие финансовых рынков предопределяет необходимость вынесения банковского регулирования и банковского надзора за пределы отдельных стран и построение эффективной системы международного банковского регулирования и надзора.

Казахстан ожидает ослабления потребительского спроса по мере замедления кредитования домохозяйств и стагнации реальных трудовых доходов населения. Таким образом ожидается что фискальная политика останется жесткой.

Эффект девальвации на конкурентоспособность может оказаться достаточно длительным при сохранении низкой инфляции, то есть при сохранении жесткой фискальной политики. Такая ситуация по методике Всемирного банка относится к весьма рискованным, так как пройдена планка 80% абсолютно внешнего долга к ВВП, при этом одновременно наблюдается увеличение кредитных и рыночных рисков банков, связанных с экспортом банковского капитала в страны с более высоким риском. В этих условиях нужно отметить, что надзорные органы Республики Казахстан ограничились введением новых пруденциальных нормативов, ограничивающих внешние заимствования банков.

И другие меры способствуют стабилизации банковского сектора на данный момент. Но при этом необходимо учесть все факторы на перспективу, включая форс-мажорные обстоятельства с целью преодоления последствий глобального финансового кризиса.

Все это вселяет уверенность в том, что при разумном и прозрачном банковском регулировании и надзоре со стороны государственных органов будут преодолены последствия глобального кризиса в РК.

В целях разработки комплекса мер оперативного  реагирования государства на угрозы финансовой нестабильности и возможные непредвиденные ситуации НБ РК был разработан программа по совершенствованию банковского надзора в Республики Казахстан по вопросам финансовой устойчивости.

Основными целями программы являются:

- совершенствование механизмов для превентивного выявления рисков в финансовой системе;

- расширение компетенции уполномоченного органа в случае неисполнения акционерами финансовых организаций требований уполномоченного органа по улучшению финансового состояния финансовой организации;

- законодательное закрепление статуса, функций и полномочий представителей уполномоченного органа в банках второго уровня;

- повышение требований к руководящим работникам и крупным участникам финансовой организации в целях увеличения ответственности финансовой организации за принятые обязательства.

На зарубежных и отечественных рынках важную роль играют оперативный и эффективный обмен информацией и сотрудничество в целях адекватной оценки и прогнозирования дальнейшего развития ситуаций, происходящих в мировой экономике, для корректировки политики регулирования в случае необходимости.

В целях отражения текущей ситуации на отечественном финансовом рынке НБ Республики Казахстан в адрес рейтинговых агентств направляется аналитическая информация с качественными и количественными показателями.

Также в банковском регулировании очень важна система внутреннего контроля, которая определена как совокупность общей политики  контроля и процедур, принятых руководством субъекта для оказания помощи в достижении им своей цели, направленной на обеспечение упорядоченного и эффективного ведения его деятельности, включая соблюдение его политики, сохранность активов, предотвращение и выявление  мошенничества и ошибок, точность и полноту бухгалтерских  записей, а также своевременную подготовку надежной финансовой информации.

Достижение указанных целей обусловлено постановкой и решением следующих задач:

-проанализировать нормативно-правовую базу, регламентирующую осуществление банком  надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций;

— определить понятие и сущность контрольно-надзорной деятельности в банковской системе РК;

— раскрыть формы контрольно-надзорной деятельности в банковской системе РК;

-определить виды надзора, осуществляемого Банком России за деятельностью кредитных организаций;

-охарактеризовать механизм контрольно-надзорной деятельности;

-указать пути по совершенствованию правового регулирования надзора, осуществляемого Банком РК за деятельностью кредитных организаций;

- выявить пути повышения эффективности банковского надзора со стороны Национального  Банка.

Литература

Банковское дело (Настольная книга банкира): Учеб. Пособие/ Под научной ред. , . – Алматы: Экономика, 2013. , Банковское дело. – Алматы: Каржы-Каражат, 2003
Конакбаев дело. Учебное пособие. – Караганда, 2012. – 223 с. , Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. – Алматы: 2009 Закон Республики Казахстан от 01.01.2001 N 474-2 "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций"

Reference

Bankovskoe delo (Nastolnay kniga bankira): Uchebnoe posobie pod  nauchnoi redakziey A. A. Abisheva, S. A. Svyatova. - Almaty: Economyka, 2013. Seytkasimov G. S., Bankovskoe delo - Almaty: Karjy-Karazhat, 2003 Konakbayev A. G.,Bankovskoe delo Uchebnoe delo  Karaganda, 2012. - 223 p. Kaliyeva GT, commercheskie banki v Kazakhstane  i  problemy obespecheniy ih ustoichivosti avtoreferat. Almaty,2009 Zakon Respubliki Kasahstan ot  04.07.2003 N 474-2 "O gosudarstvennom regulirovanii I nadsore finansovogo rynka i finansovyh organisazi

IMPROVING  SURVEILLANCE  ACTIVITIES  SECOND-TIER  BANKS  AND  ITS

REGULATION  IN  KAZAKHSTAN

, ,
  Djandauletova D. G., Taybek Zh. K.,  Shoraev B. A.

Южно-Казахстанский государственный университет им. М. Ауэзова, Шымкент, Казахстан

M. Auezov South Kazakhstan State University, Shymkent, Kazakhstan