18. Налоговый учет прямых и косвенных расходов.
19. Нормируемые расходы в налоговом учете.
20. НДС: сущность и основы организации налогового учета.
21. Система организации налогового учета при исчислении НДС.
22. Характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: налогоплательщики и объект налогообложения; порядок перехода на ЕСХН; порядок исчисления и уплаты ЕСХН; организация налогового учета при ЕСХН.
23. Особенности налогового учета доходов и расходов при ЕСХН.
24. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения.
25. Организация налогового учета при УСН.
26. Налоговый учет доходов и расходов при УСН.
27. Понятие, состав налоговой отчетности и способы ее представления.
28. Общие требования к формам налоговых деклараций.
29. Состав и содержание налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
30. Состав и содержание налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
31. Состав и содержание налоговой декларации по ЕСХН.
32. Отчетность по налогу на доходы физических лиц.
33. Выбор налогового режима как элемент налогового планирования: способы снижения налоговых платежей; факторы, влияющие на выбор налогового режима.
34. Классификация налогов в целях оптимизации налоговой нагрузки.
35. Анализ налоговой нагрузки.
36. Анализ эффективности систем налогообложения в сельскохозяйственных организациях.
37. Содержание учетной политики для целей налогообложения.
38. Общие подходы к оптимизации налога на прибыль организаций.
39. Общие подходы к оптимизации налога на добавленную стоимость.
40. Особенности формирования учетной политики для целей налогообложения в организациях, уплачивающих ЕСХН.
3 КРИТЕРИИ И ПРОЦЕДУРЫ ОЦЕНКИ
КОМПЕТЕНЦИЙ СОИСКАТЕЛЕЙ
3.1 При проведении экзамена необходимо учитывать следующие критерии и компетенции:
- знание учебного материала (учебных дисциплин);
- умение выделить проблемы и различные точки зрения по дисциплинам;
- знание нормативно-законодательных актов и различных информационных источников;
- способность к абстрактному логическому мышлению, использованию методов индукции и дедукции;
- умение определять и расставлять приоритеты;
- умение аргументировать свою точку зрения.
3.2 Уровень знаний соискателя определяется следующими оценками: «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно».
3.3 Оценка «отлично» - ставится при полных аргументированных ответах на все основные и дополнительные экзаменационные вопросы. Ответы должны отличаться логической последовательностью, четкостью, умением делать выводы, обобщать знания основной и дополнительной литературы, умением пользоваться понятийным аппаратом, знанием проблем, суждений по различным вопросам дисциплины. При этом соискатель не должен пользоваться собственными материалами, составленными им за время подготовки к ответу на вопросы государственного экзамена (не читает с листа).
3.4 Оценка «хорошо» – ставится при полных аргументированных ответах на все основные и дополнительные экзаменационные вопросы. Ответы должны отличаться логичностью, четкостью, знанием учебной литературы по теме вопроса. Возможны некоторые упущения при ответах, однако основное содержание вопроса должно быть раскрыто полно.
3.5 Оценка «удовлетворительно» - ставится при неполных, слабо аргументированных ответах, свидетельствующих об элементарных знаниях учебной литературы, неумении применения теоретических знаний при решении аналитических задач.
3.6 Оценка «неудовлетворительно» - ставится при незнании и непонимании экзаменационных вопросов. При выставлении неудовлетворительной оценки комиссия должна объяснить соискателю недостатки ответа. Списывание (или использование студентом материалов помимо указанных в категории «разрешенных») является основанием для получения соискателем оценки «неудовлетворительно».
4 АЛГОРИТМ ПОДГОТОВКИ И ЗАЩИТЫ МАГИСТЕРСКОЙ ДИССЕРТАЦИИ
1. Примерный перечень тем магистерских диссертаций, предлагаемых соискателям ученых степеней магистра (перечень тем утвержден на заседании Ученого совета учетно-финансового факультета ФГБОУ ВПО «Кубанский ГАУ», выписка из протокола заседания Ученого совета № 3).
Темы магистерских диссертаций составляются в соответствии с направлением стратегических научных исследований учетно-финансового факультета ФГБОУ ВПО «Кубанский ГАУ» «Теория, методология и методика учета, анализа и контроля деятельности экономических субъектов», утвержденным решением Ученого совета университета (протокол № 9) на период с 2006 г. по 2013 г.
Темы магистерских диссертаций должны соответствовать содержанию перспективных научно-исследовательских тем паспорта специальностей ВАК (экономические науки) по специальности 08.00.12 – бухгалтерский учет, статистика, утвержденного протоколом первого заместителя министра промышленности, науки и технологий РФ от 01.01.01 г. № МК-1 – пр.
Взаимосвязь тематики диссертаций к проблемной области исследований по специальности 08.00.12 – бухгалтерский учет, статистика позволяет вести целенаправленную подготовку специалистов по учетно-аналитическому циклу (студент -> магистр экономики -> аспирант -> кандидат экономических наук).
5 ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ
МАГИСТЕРСКИХ ДИССЕРТАЦИЙ
Организация учета и методические аспекты учетной политики в системе управления хозяйствующим субъектом. Оценка состояния и функционирования учетно-аналитической системы хозяйствующих субъектов. Повышение качества информационной системы организации на основе совершенствования документального оформления фактов хозяйственной жизни. Методы оценки стоимости активов и обязательств организаций в российской и международной практике. Обоснование учетной политики и методы принятия решений в бухгалтерском учете. Развитие методики бухгалтерского учета денежных средств в организациях. Развитие теории и методики учета и контроля расчетов коммерческой организации. Развитие методики бухгалтерского учета и оценки дебиторской задолженности в организациях. Развитие методики бухгалтерского учета и оценки кредиторской задолженности в организациях. Состояние и развитие методики учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами. Бухгалтерский учет текущих и отложенных налогов: современное состояние и перспективы развития. Состояние и развитие методики учета валютных операций. Состояние и развитие методики бухгалтерского и налогового учета расчётов с персоналом по оплате труда. Состояние и развитие методики бухгалтерского и налогового учета ценных бумаг. Состояние и развитие методики бухгалтерского и налогового учета финансовых вложений в коммерческих организациях. Учетно-аналитическое обеспечение совместной деятельности у ее участников и ответственного товарища. Бухгалтерский и налоговый учет доходов и расходов по осуществлению научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в современных условиях. Развитие методики бухгалтерского и налогового учета запасов. Методы оценки материальных запасов и их влияние на формирование текущего финансового результата. Бухгалтерский и налоговый учет инвестиционной деятельности коммерческой организации. Учетно-аналитическое обеспечение операций с недвижимостью. Развитие теории и методики учета операций с инвестиционной собственностью. Развитие теории и методики бухгалтерского и налогового учета операций с земельным капиталом. Совершенствование учета долгосрочных инвестиций и источников их финансирования. Совершенствование методики бухгалтерского и налогового учета лизинговых операций. Совершенствование учета и налогообложения арендных отношений в предпринимательстве. Особенности формирования учетной информации по внеоборотным активам в соответствии с требованиями национальных и международных стандартов. Амортизационная политика организации, учет амортизации и анализ способов применения амортизационной политики. Бухгалтерский и налоговый учет амортизации основных средств: проблемы и пути их решения. Бухгалтерский и налоговый учет операций с финансовыми инструментами срочных сделок. Состояние и развитие методики бухгалтерского и налогового учета нематериальных активов в организациях. Учетно-аналитическое обеспечение операций с капиталом коммерческой организации. Учетно-аналитическое обеспечение операций с дивидендами акционерного общества. Организация и развитие бухгалтерского и налогового учета заемных средств и затрат по их обслуживанию. Организационно-методическое обеспечение бухгалтерского и налогового учета обязательств хозяйствующего субъекта. Бухгалтерский и налоговый учет государственной поддержки. Бухгалтерский и налоговый учет вознаграждений персоналу коммерческой организации. Организация и развитие учета финансовых результатов от обычных видов деятельности. Организация бухгалтерского и налогового учета продаж готовой продукции, выполнения работ и оказания услуг. Бухгалтерский и налоговый учет финансовых результатов: оценка взаимосвязей и организационно-методическое обеспечение. Организация бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов хозяйствующего субъекта. Бухгалтерский и налоговый учет внешнеэкономической деятельности коммерческой организации. Экологический учет: состояние и перспективы развития. Развитие бухгалтерского и налогового учета природоохранных мероприятий. Использование документальных данных бухгалтерского и налогового учета при расследовании правонарушений в области экономики. Развитие бухгалтерского учета в крестьянских фермерских хозяйствах. Развитие форм и содержания бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями национальных и международных стандартов. Проблемы и предпосылки развития баланса как основной формы бухгалтерской (финансовой) отчетности. Вариативность оценки финансовых результатов деятельности организации по данным отчета о финансовых результатах. Движение капитала как универсальный объект учета и отчетности. Отчет о движении денежных средств: порядок подготовки, информационно-аналитическое значение. Назначение и порядок подготовки пояснений к финансовой отчетности. Проблемы использования информации о денежных потоках для прогнозирования притока и оттока, составления расчетно-платежных балансов и бюджетов денежных средств. Порядок отражения в отчетности условных фактов хозяйственной деятельности. Учетно-аналитическое обеспечение формирования консолидированной отчетности коммерческих организаций. Сегментарная отчётность и порядок ее формирования. Методика учета и формирования показателей отчетности в условиях несостоятельности (банкротства) организаций. Организация и учет расчетных операций в структурных подразделениях при агропромышленной интеграции. Развитие методики формирования бухгалтерской отчетности в организациях. Особенности формирования бухгалтерской отчетности на предприятиях малого бизнеса. Учет и отчетность в условиях несостоятельности (банкротства) организаций. Проблемы формирования ликвидационного баланса и пути их решения. Фальсификации и ошибки в бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций. Организация учетного процесса и способы выявления фальсификации записей в бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Финансовая отчетность организации и ее использование при выявлении и доказывании правонарушений в системе бухгалтерского учета. Существенность и риски в финансовом учете. Взаимодействие систем бухгалтерского и налогового учета: теоретические основы и практическая реализация. Современная методика формирования налоговой отчетности по налогу на прибыль и пути ее совершенствования. Проблемы становления и развития налогового учета в России и за рубежом. Учетно-аналитическое обеспечение и процедуры налогового планирования в коммерческой организации. Учетная политика как инструмент оптимизации налогообложения хозяйствующего субъекта. Развитие методики бюджетирования в налоговом учете. Сравнительная характеристика моделей налогового учета субъектов малого предпринимательства в условиях различных налоговых режимов (УСНО, ЕНВД, патентная система). Организация бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса в зависимости от системы налогообложения. Современные методики учета и налогообложения на предприятиях малого бизнеса. Организация налогового учета доходов организаций в условиях контроля сделок между взаимозависимыми лицами. Проблемы организации и ведения налогового учета по налогу на прибыль и пути их решения. Организация и ведение налогового учета по налогу на добавленную стоимость в организациях различных видов деятельности (производство, торговля, строительство, общественное питание, оказание услуг и т. д.). Проблемы организации и ведения налогового учета по единому сельскохозяйственному налогу и пути их решения. Развитие методики налогового учета по налогу на доходы физических лиц. Бухгалтерский и налоговый учет амортизации основных средств: проблемы и пути их решения. Особенности налогового учета организаций, имеющих территориально обособленные подразделения. Концепции и терминологии классификации затрат в управленческом учете. Выбор техники, формы и организации управленческого учета. Научно-практические аспекты организации учета и обоснования управленческих решений по снижению расходов организации. Управленческий учет как информационная база для поиска и оценки резервов повышения эффективности производства продукции (работ, услуг). Современные методики калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг) и возможности их применения в отечественной практике. Особенности учета затрат и калькулирования себестоимости продукции в отдельных отраслях экономики. Система «стандарт-кост» и ее применение в российской и международной практике учета. Адаптация производственного учета по системе «директ-костинг» к условиям отечественной практики. Анализ взаимосвязи «затраты - объем - прибыль» или CVP - анализ, применение в российской и международной практике учета. Бюджетирование в организации: проблемы, современные технологии постановки и развитие. Система бюджетирования и контроля затрат и доходов хозяйствующих субъектов АПК. Организация управленческого учета по центрам прибыли хозяйствующих субъектов. Управленческий учет инвестиционной деятельности организаций. Отраслевые особенности организации контроллинга. Развитие методики и организация управленческого учета в строительном комплексе. Совершенствование управленческого учета затрат и исчисление себестоимости продукции растениеводства в сельскохозяйственных организациях. Организация управленческого учета затрат и исчисление себестоимости продукции животноводства хозяйствующих субъектов. Организация управленческого учета в торговой сфере экономики. Информационное обеспечение управленческого учета в строительных организациях. Проблемы перехода российской системы бухгалтерского учёта на международные стандарты. Формирование информации об основных средствах в учетно-аналитической системе организации в условиях перехода на МСФО. Формирование информации о нематериальных активах в учетно-аналитической системе организации в условиях перехода на МСФО. Учет биологических активов в соответствии с положениями стандартов МСФО. Создание системы учета затрат на осуществление основной деятельности организации на основе стандартов РСБУ и МСФО. Учет доходов и финансовых результатов организации в условиях перехода на МСФО. Формирование информации об обязательствах в учетно-аналитической системе организации в условиях применения МСФО. Учет запасов организации на основе применения стандартов РСБУ и МСФО. Учет налога на прибыль основе применения стандартов РСБУ и МСФО.
Магистрант может по согласованию с руководителем самостоятельно выбрать любую тему исследования в рамках заявленной университетом основной образовательной программы.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 |
