способу обеспечения займа — обеспеченные (с залогом), не­обеспеченные (без залога);

срокам займа — краткосрочные, среднесрочные, долго­срочные, бессрочные (рента),

способу выплаты дохода — с фиксированной купонной ставкой, с плавающей купонной ставкой, с оплатой по выбору и др.;

периодам начисления процентов.

4

Кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитова­ние.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый, как правило, в товарной форме поставщиком покупателю в виде от­срочки платежа за поставленные товары.

В качестве и заемщи­ка, и кредитора в этом случае выступают предприятия. Кредит­ные отношения между ними оформляются коммерческим вексе­лем. В дальнейшем может произойти трансформация коммерче­ского кредита в банковский путем дисконтирования, т. е. учета векселей, в результате предоставления ссуд под залог векселей.

Различают прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия с банком осуществляются изначально, и косвенное, когда первоначально имели место кредитные отно­шения между предприятиями, которые в последствие обращают­ся в банк в поисках досрочного получения денег по векселю.

Вексель — это коммерческая ценная бумага установленной формы, содержащая безусловное абстрактное срочное денежное обя­зательство. Вексель должен содержать определенные обязательные реквизиты, отсутствие одного из них лишает вексель законной си­лы, за исключением отдельных случаев, оговоренных особо.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

В целях совершенствования денежно-кредитного механизма и повышения его эффективности президентом России был при­нят указ «О платежной дисциплине и о введении вексельных пла­тежей». Данным указом предприятиям, учреждениям и органи­зациям, предпринимателям разрешается осуществлять поставку продукции, выполнение работ и оказание услуг в кредит, исполь­зуя для оформления этих сделок векселя. Центральному банку России поручено обеспечить жесткий контроль за соблюдением действия указа, разработать нормативные документы. Банки в свою очередь должны прерывать кредитные отношения с нарушителя­ми кассовой дисциплины.

В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в ос­нове выпуска векселей, а также их обеспечения различают ком­мерческие, финансовые и фиктивные векселя. По коммерческому векселю осуществляется сделка на товар в кредит, финансовый век сель используют для ссудных сделок в денежной форме. Фиктивный вексель не связан ни с товаром, ни с денежными средствами и может быть трех видов: дружеский, бронзовый и встречный.

Дружеские векселя, как правило, выдаются кредитоспособным предприятиям и организациям, испытывающим финансовые за­труднения, «по дружбе». Они выдаются с целью получения кре­дита в результате учета векселя, по которому не произошла пе­редача денег. Это создает «фиктивный капитал» векселедержа­теля. Если партнер в свою очередь выписывает дружеский век­сель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным. Бронзовые (дутые) векселя выдаются от вымышленных или кредитоспособных лиц.

В зависимости от охвата сфер деятельности различают век­селя в отношениях между банками и клиентами по выдаче бан­ковских ссуд (соло-векселя), обществом и государством (казна­чейские), физическими и юридическими лицами без посредства банка.

Размер портфеля казначейских векселей банков зависит от кре­дитной политики государства. Кроме того, немаловажным факто­ром называют время года, поскольку инвестиции банков прихо­дятся преимущественно на вторую половину года, когда ожида­ется спрос клиентуры на определенные виды ценных бумаг к мо­менту уплаты налогов. Казначейские векселя являются основной позицией ликвидных активов большинства крупных коммерчес­ких банков. Их доля составляет до 25% ликвидных активов, что позволяет банкам успешно развивать свои кредитные операции.

В зависимости от функций векселя бывают платежными и обеспечительными. Платежными считаются векселя, подлежащие оплате, а обеспечительные служат в качестве залога пре­доставленного кредита.

Векселя бывают простыми и переводными (тратты), кото­рые в свою очередь делятся на торговые и финансовые. Торговые тратты выдаются в оплату товаров, а финансовые — в результате предоставления кредита.

Анализ надежности векселя начинается с рассмотрения пра­вильности его оформления. Простой вексель содержит следующие реквизиты:

а) вексельную метку, т. е. слово «вексель» в качестве наиме­нования выданного документа;

б) обязательство произвести платеж определенной суммой де­нег;

в) указание срока платежа;

г) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

д) наименование лица, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

е) указание даты и места составления векселя;

ж) подпись векселедателя, т. е. того, кто выдает документ.

Банковские операции с векселями осуществляются в следу­ющих основных формах:

При анализе операций коммерческого банка с векселями сле­дует учесть, что в какой бы форме не осуществлялись вексельно-кредитные операции, они начинаются с получения клиентом вексельного кредита.

Учет векселей — активная операция, один из способов пре­доставления банками кредитов. Такая форма ссуды носит назва­ние учетного (вексельного) или дисконтного кредита и имеет краткосрочный характер. Учетный (вексельный) кредит может быть пролонгированным, т. е. с продлением срока оплаты. Пролонга­ция бывает прямая, простая и косвенная. При прямой пролонга­ции делается соответствующая заяись на векселе, удостоверенная подписями сторон. При простой пролонгации запись не делает­ся. При косвенной пролонгации составляется новый вексель, а ста­рый изымается из обращения.

Ссуды под залог векселей имеют две разновиднос­ти: срочные, когда владелец векселя обязан выкупить его в за­ранее установленный срок, и онкольные (до востребования). При этом ссуды до востребования выдаются по специальному счету под обеспечение векселей, который называется онколь.

Операция по выдаче ссуд под залог векселей отличается от уче­та векселей следующими характеристиками:

Акцепт векселя — письменное соглашение банка, гарантиру­ющее уплату суммы, указанной на переводном векселе. Акцеп­тант, согласно вексельному праву, принимает на себя обязатель­ство уплаты акцептованной им вексельной суммы каждому закон­ному обладателю векселя.

Акцепт векселя банком означает переход обязательства о его погашении к банку. Клиент, чей вексель был акцептован, обязан перед наступлением срока платежа по векселю внести в банк сум­му, покрывающую цену векселя и процент за оказанную банком услугу. В случае неспособности клиента в срок оплатить вексель банк производит платеж по нему за счет собственных средств.

Аваль векселя — это поручительство по векселю. Авалист, со­вершивший аваль векселя, становится ответственным за выпол­нение тех обязательств, которые по векселю должен был выполнить векселедержатель, акцептант. Банк может сделать на лицевой стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) га­рантийную надпись — аваль. При этом гарантия может распро­страняться как на всю сумму векселя, как и на ее часть.

Банк, выступая в роли авалиста, должен оплатить обязатель­ства владельца аваля в случае невыполнения им своих обязательств перед контрагентом. Оплатив вексель, банк приобретает права в первую очередь в отношении получателя аваля, а также тех лиц, у которых есть перед ним обязательства. При оформлении гарантийной надписи на векселе (выдаче аваля) банк взимает с кли­ента специальное вознаграждение.

Таким образом, авальные кредиты так же, как банковские ак­цепты, способствуют повышению надежности векселей, расши­рению сферы их обращения и превращению их в удобное сред­ство обеспечения возврата задолженности по кредиту.

5

Коммерческие банки выполняют ряд традиционных операций, таких как кассовые, расчетные, валютные и прочие. Соотноше­ние основных видов банковских операций меняется под влияни­ем хозяйственной конъюнктуры, промышленного цикла и дру­гих операций.

Валютный (обменный) курс — это курс, по которому валю­та одной страны может быть продана в обмен на валюту другой страны, т. е. цена одной денежной единицы, выраженная в дру­гих.

Анализ валютных операций коммерческого банка предпола­гает:

    изучение типов обменных курсов и порядка их регулиро­вания; оценку изменений в валютных курсах; выявление факторов, влияющих на обменный курс.

Существуют два способа покупки и продажи иностранной ва­люты: спот, т. е. немедленная поставка, и форвард, т. е. постав­ка, связанная с определенной датой в будущем. Валютные опе­рации спот составляют около 90% всех валютных сделок.

Обменный курс двух валют, т. е. продажа и покупка, на ус­ловиях как спот, так и форвард, определяется спросом и предло­жением. В свою очередь на спрос и предложение оказывает влия­ние целый ряд факторов.

1. Отношение уровня инфляции одной страны к уровню ин­фляции в других странах. Обменный курс валют устанавливает­ся как отношение уровня цен в одной стране к уровню цен в дру­гой. Эта теория паритета покупательной способности справедлива на долгосрочных временных интервалах.

2. Соотношение процентных ставок одной страны и других стран. Рост процентных ставок в стране при прочих равных условиях приводит к укреплению курса спот национальной валюты и ос­лаблению ее форвардного курса.

3. Сальдо платежного баланса страны. Длительный и большой дефицит этого баланса способствует ослаблению спроса на наци­ональную валюту на внешнем рынке и возникновению повы­шенного ее предложения. В результате появляется давление на обменный курс этой валюты в направлении его понижения. Об­ратное воздействие возникает при наличии активного сальдо платежного баланса.

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4