Бизнес-план 100
по производству кирпича «Лего» гиперпрессованием.
Предлагается проект создания предприятия(или частного предпринимателя) без НДС по производству кирпича «Лего», который относится к группе эффективных строительных материалов, улучшающих теплотехнические свойства стен и позволяющих уменьшить их толщину по сравнению с толщиной стен, выполненных из обыкновенного кирпича.
Область применения данного кирпича — для облицовочных работ и для рядовой кладки стен жилых и общественных зданий.
В соответствии с предлагаемым проектом, планируется смонтировать и запустить
в эксплуатацию завод по производству керамического кирпича проектной
мощностью 800тыс штук в год, что позволит частично удовлетворить
потреб в кирпиче такого качества в рамках региона. Для реализации
проекта необходимы внешние инвестиции в сумме 100 тыс. гривен.
Предпочтительная форма инвестиций — участие в уставном капитале в размере 100%
Произведены и представлены расчеты финансового плана и показателей
эффективности инвестиций :
Расчет производился на один станок и 2 работника,
рабочий день 8часов.
Рабочих дней 22 в месяц.
Затем данные удваивались на производство в две смены.
Затраты на материалы рассчитывались на 1куб кирпича (500шт.) и на 22 рабочих дня.
Финансовый план был взят за основу для предпринимателя 3 категории, ставка 4% без НДС(по всем планируемым мероприятиям производства и сбыта возможен переход на 3 категорию с НДС-20% ставка ЕН-2%)
Цены на материалы использовались усредненные из интернета и предварительных договоренностей с возможными поставщиками.
Материалы:
1куб кирпича=500 шт.
Для производства необходимо:
Песок фракции 0-0.5мм. 1,2тн по 200грн/тн =240грн.
Цемент 300кг – 6меш. По 65грн/меш. =390грн.
Добавка-ускоритель УП-2 1л. По 12грн/л
240+390+12=642грн
Себестоимость кирпича по материалам 642/500=1,28.
Зарплата рабочих от выработки:
При выпуске в смену 1500шт 2работника получают за кирпич 0,28грн. В смену 1500*0,28=420грн (на 2 человека)
В месяц 22 рабочих дня *420=9240грн.
Расчет отчислений на з/пл:
Доплата по единому 2 чел *223,60=447,2 50%=223,6грн
Оклад каждого 4620грн.
ПФФ 4620*33,2% -223,6*42%= 1533,84-93,91=1439,93
Удержания ПФ 2% =92,4грн
Соцстрах 0,5%=23,10грн.
Безработица 0,6%=27,72грн
НДФЛ (15%) (4620-92,4-23,10-27,72)*15%=671,52грн. удержаний
Итого: 447,2+(1439,93*2)+(671,52*2)=4670грн за 2 чел.
При двухсменной работе(4чел.)=9340грн
Выпуск кирпича в смену 8часов 1500шт 2смены-3000шт.
22раб. дня *3000= 66000шт/месяц при двух сменах. 66000/500=132м. куб.
Затраты в месяц:
Материалы - на 1куб-642*132=84744грн
Зарплата-66тыс шт.*0,28=18480грн
Отчисления на з/пл.=9340грн
Считаем себестоимость кирпича:
56496+ 9240+4644=112604грн / 66000шт =1,70грн
Ввиду положительных качеств и возможностью использовать как облицовочный кирпич делаем наценку 50% 1,70+50%=2,55грн/шт.
Расчет налога:
2,55*66тыс=168,3 тыс. грн валового дохода, соответственно 5%=6,732тыс. грн/месяц
Расчет прибыли:
Затрат:
1.стоимость материалов-84,74тыс. грн
2.налоги на з/пл-27,82тыс. грн
3.налог с прибыли-6,732тыс. грн
Всего затрат:119,292тыс. грн
168,3-119,292=49тыс. грн дохода в месяц на одном станке, две смены, 4работника.
Рентабельность 29%
Инвестиционные ресурсы (для одного станка)предполагается использовать следующим образом:
6тыс. грн будет на на окончание строительно-монтажных и пусконаладочных работ,
15тыс. грн — на закупку необходимых для этого материалов,
65тыс. грн — на закупку и монтаж оборудования,
7,5тыс. грн — на покрытие потребности в оборотных средствах и сертификации товара,
4,5тыс. грн-- на создание оперативного резерва.
2тыс. грн-оренда склада в 1 месяц.
Инвестиционные ресурсы для создания мини завода из 4 станков соответственно увеличиваются в 4 раза.
Анализ рынка сбыта показал, что с учетом факторов риска ( падение
платежеспособного спроса населения, значительные темпы инфляции) средний
годовой объем реализации при физическом объеме сбыта в 800тыс. штук кирпича
составит в пер год 2,040 млн. грн(2,55грн), во второй год — 2,400 млн. грн (3грн),
в третий год — 2,800 млн. грн (3,5грн)в текущих ценах соответствующего года, что
позволит покрыть суммарные прямые, накладные расходы и получить в первый год
чистую прибыль (после уплаты налогов) в размере 608,50тыс. грн, во второй
год — 968,50тыс. грн, в третий год — 1,369млн. грн. Финансовые расчеты
проекта произведены с 1 апреля 2014 года по 1 апреля 2017 года. Проектирование
финансового плана осуществлялось методом потоков продукции,
ресурсов, денежных средств с учетом инфляции, задержек платежей, необходимых
объемов про запасов. Шаг расчетов — первый год помесячно, второй
и третий — поквартально.
1. Показатели, рассчитываемые без учета стоимости капитала
1.1. Прибыльность продаж
Синонимы: Коммерческая маржа. Рентабельность продаж.
Данный показатель характеризует эффективность текущих операций и рассчитывается в модели как отношение чистой прибыли к выручке от реализации:
СМ=NP/SR*100,
где CM - показатель прибыльности продаж, выраженный в процентах, NP - чистая прибыль, SR - выручка от реализации (оба параметра - за один интервал планирования).
1-ый ГОД: СМ= 608,5тыс./2,040млн*100 СМ=29,82%
2-ой ГОД: СМ=968,5тыс./2,4млн*100 СМ=40,35%
3-ий ГОД: СМ=1,369млн./2,8*100 СМ=48,8%
1.2. Простая норма прибыли на инвестиции
Синонимы: Прибыльность инвестиций.
Данный показатель, благодаря легкости его расчета, является одним из наиболее часто используемых так называемых "простых" показателей эффективности инвестиционного проекта.
В общем случае простая норма прибыли рассчитывается как отношение чистой прибыли к объему инвестиций и чаще всего приводится в процентах и в годовом исчислении, по следующей формуле:
SRR= NP/TIC*100,
где SSR - простая норма прибыли, выраженная в процентах за один интервал планирования, NP - чистая прибыль за один интервал планирования, TIC - полные инвестиционные затраты.
1-ГОД: SRR=608,5тыс/100*100 SRR=608.5%
Интерпретационный смысл показателя простой нормы прибыли заключается в приблизительной оценке того, какая часть инвестированного капитала возвращается в виде прибыли в течение одного интервала планирования. Сравнивая расчетную величину этого показателя с минимальным или ожидаемым уровнем доходности (стоимостью капитала), инвестор может прийти к предварительному заключению о целесообразности продолжения и углубления анализа данного инвестиционного проекта.
Простота расчета является главным достоинством простой нормы прибыли. Среди основных недостатков простой нормы прибыли как показателя эффективности инвестиций - игнорирование факта ценности денег во времени и неоднозначность выбора исходных значений прибыли и инвестиционных затрат в условиях неравномерного распределения денежных потоков в течение периода исследования проекта. Таким образом, простота вычисления оказывается главным и единственным достоинством этого показателя.
Прибыльность продаж не имеет непосредственного отношения к оценке эффективности инвестиций, однако является весьма полезным измерителем конкурентоспособности проектной продукции.
1.3. Простой срок окупаемости инвестиций
Синонимы: Срок возврата капиталовложений. Период окупаемости.
Срок окупаемости относится к числу наиболее часто используемых показателей эффективности инвестиций. Достаточно сказать, что именно этот показатель, наряду с внутренней ставкой доходности, выбран в качестве основного в методике оценки инвестиционных проектов, участвующих в конкурсном распределении централизованных инвестиционных ресурсов.
Цель данного метода состоит в определении продолжительности периода, в течение которого проект будет работать, что называется, "на себя". При этом весь объем генерируемых проектом денежных средств, главными составляющими которого являются чистая прибыль и сумма амортизационных отчислений (то есть чистый эффективный денежный поток), засчитывается как возврат на первоначально инвестированный капитал.
В общем случае расчет простого срока окупаемости производится путем постепенного, шаг за шагом, вычитания из общей суммы инвестиционных затрат величин чистого эффективного денежного потока за один интервал планирования. Номер интервала, в котором остаток становится отрицательным, соответствует искомому значению срока окупаемости инвестиций.
В случае предположения о неизменных суммах денежных потоков (например, в компьютерной модели "Мастер Проектов. Предварительная оценка") простой срок окупаемости рассчитывается по упрощенной методике, исходя из следующего уравнения:,
где PBP - срок окупаемости, выраженный в интервалах планирования, TIC - полные инвестиционные затраты проекта, NCF - чистый эффективный денежный поток за один интервал планирования. Берем в расчетах первый год и интервал планирования =ГОД.
PBP = TIC/NCF 100тыс/608,5=0,16 года Окупаемость проекта 2месяца.
Особое значение в современных условиях имеет авалю внешней среди.
В нашем конкретном случае он характеризуется следующими данными: '
- Дата начала: 01.06.2015
- Продолжительность: 3 года
- Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты
начала проекта: 1 мес.
- Валюта проекта: гривна
.
Предлагаем описание товара
. На нормах к производству кирпич керамический должен соответствовать ГОСТ Б В.2.7-61-97.
"Кирпич и камни керамические". К производству планируется кирпич соследующими параметрами:
длина — 250 мм,
ширина — 120 мм,
толщина — 65 мм, -
пустотность — 34%,
количество пустот — 2,
марка кирпича (по прочности) — 100,
плотность (объемная масса) — 1550 кг/м3
морозостойкость (Мрз) — 25.
По теплотехническим свойствам и плотности (объемной мас) планируемый к
выпуску кирпич относится к группе эффективно улучшающих теплотехнические
свойства стен. Он может применяться для облицовочных работ и для рядовой
кладки стен жилых и общественных зданий.
К основным техническим требованиям, относящимся к производству
кирпичу, относятся следующие:
Кирпич должен иметь форму прямоугольного параллелепипеда с ровными гранями
на лицевых поверхностях. Поверхность кирпичей может быть рифленой.
Допускается изготовление кирпича с закругленными углами радиусом закругления
до 15 мм„
Пустоты в кирпиче должны располагаться перпендикулярно или параллельно
Постел круглыми и могут быть сквозными или несквозными.
Ширина сквозных круглых пустот должна быть не более 35 мм.
Толщина наружных стенок кирпича должна быть не менее 42,5 мм.
Отклонения от установленных размеров и показателей внешнего вида кирпича не
должны превышать на одном изделии следующих значений:
а) отклонения от размеров, мм: по длине +5;. по ширине ±4; по толщине ±3;
б)' непрямолинейность ребер и граней кирпича, мм, не более: по постели — 3;
по ложку — 4;
в) отбитости углов глубиной от 10 до 15 мм, шт., — 2
г.) отбитости и притупленности ребер, не доходящие до пустот, глубиной более
5 мм, длиной по ребру от 10 до 15 мм, шт. — 2
д) трещины протяженностью по постели полнотелого кирпича до 30 мм, пустотелых
изделий не более чем до первого рада пустот (на кирпиче — на всю толщину),
шт.: на ложковых гранях — 1; на тычковых гранях — 1;
• Общее количество кирпича с отбитостями, превышающими выше упомянутое, не
должно быть более 5%.
Количество половняка в партии не должно быть более 5%. Половняком считают
изделия, состоящие из парных половинок: или имеющие трещины протяженностью по постели пустотелого кирпича более чем до первого ряда пустот (на кирпиче на
всю толщину).
Известковые включения (дутики), вызывающие после разрушение
изделий или отколы на их поверхности раз по наибольшему измерению от 5
до 10 мм в количестве более трех, не допускаются.
Водопоглощение кирпича, высушенного до постоянной массы, должно быть для
полнотелого кирпича не менее 8%, для кирпича с отверстиями — не менее 6 %.
Кирпич в насыщенном водой состоянии должен выдерживать без каких-либо
признаков видимых повреждений (расслое, шелушение, растрескивание,
выкрашивание) не менее 15, 25, 35 и 50 циклов попеременного замораживания и
оттаивания, в зависимости от марки по морозостойкости.
Для кладки кирпича используется не раствор цемента и песка, а обычный клей для фасадных работ, расход клея 50 кг на 1000 кирпичей.
Лего кирпич применяется для кладки несущих стен, перегородок, для облицовочных работ, благодаря наличию замков, кладка получается ровной с идеально ровными швами.
Данный кирпич изготовляется из сухой смеси, существует несколько рецептур смеси, универсального состава не существует, состав нужно подбирать в индивидуальном порядке исходя из характеристик компонентов, которые будут применяться при его изготовлении.
За основу смеси берётся около 15% цемента ПЦ500 и 85% наполнителя. В качестве наполнителя наиболее приемлемым вариантом для наших климатических условий с учётом требуемой морозостойкости изделия, будет использование отсева щебня. Но также можно использовать в качестве наполнителя смеси из песка, глины, отсевы от разработок известняковых пород, отходы камнедробления и камнепиления.
Состав смеси нужно подбирать, добиваясь соотношения качества изделия и цены, но нужно помнить, что глина снижает морозоустойчивость кирпича.
Вот один рецепт смеси:
- Цемент ПЦ 500 – 12 % Известняк отсев — 85 % Пигмент – 3 %
Ещё один:
- Цемент ПЦ 500 — 11% Известняк отсев — 70% Известняк мелкодисперсный — 10% Микрокремнезём — 5% Пигмент до 4%
Производители станков при покупке оборудования, предоставляют свои разработанные составы смесей.
.
Структура всех инвестиций
6тыс. грн будет на на окончание строительно-монтажных и пусконаладочных работ,
15тыс. грн — на закупку необходимых для этого материалов,
65тыс. грн — на закупку и монтаж оборудования,
7,5тыс. грн — на покрытие потребности в оборотных средствах и сертификации товара,
4,5тыс. грн-- на создание оперативного резерва.
2тыс. грн-оренда склада в 1 месяц.
• ИТОГО: 100тыс. грн
Инвестиционные ресурсы для создания мини завода из 4 станков соответственно увеличиваются в 4 раза.
