УТВЕРЖДЕН Приказом Комитета по молодежной политике, физической культуре и спорту Республики Алтай № 000/1 от «30» ноября 2015 г. |
План внутреннего финансового контроля
Комитета по молодежной политике, физической культуре и спорту Республики Алтай
и подведомственных учреждений в 2016 году
№ п/п | Предмет внутреннего финансового контроля | Периодичность проведения | Должностные лица, осуществляющие контрольную деятельность | Метод контроля | Периодичность контрольных действий |
1 | Составление предложений по учреждениям для включения в проект республиканского бюджета, представление их главному специалисту Комитета | Ежегодно в сроки, установленные Комитетом | Главный специалист Комитета по финансовым вопросам | Контроль по уровню подчиненности | Ежегодно по представлению предложений |
2 | Составление и представление документов в Минфин РА, необходимых для составления и рассмотрения проекта республиканского бюджета | Ежегодно в сроки, установленные Минфином РА | Главный специалист Комитета по финансовым вопросам, главный бухгалтер | Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности | Ежегодно |
3 | Исполнение расходов бюджета | При составлении квартальной отчетности | Главный бухгалтер | Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности | После представления квартальной отчетности |
4 | Своевременность заключения государственных контрактов для обеспечения нужд Комитета и учреждений | В срок, указанный в плане-графике, по мере необходимости | Ведущий специалист Комитета по закупкам | Контроль по уровню подчиненности | Ежеквартально |
5 | Своевременность принятия и исполнения бюджетных обязательств | По мере возникновения обязательства | Руководители учреждений, главный бухгалтер, ведущий бухгалтер | Самоконтроль | Ежеквартально |
6 | Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в республиканский бюджет, пеней и штрафов по ним | Ежемесячно, ежеквартально при начислении и перечислении | Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер | Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности | Ежеквартально |
7 | Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета | Ежемесячно | Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер | Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности | Ежеквартально |
8 | Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе проведение оценки имущества и обязательств, обеспечение сохранности и движения материальных ценностей, проведение инвентаризации | Ежемесячно | Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер | Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности | Ежеквартально |
9 | Отсутствие просроченной кредиторской задолженности | Ежемесячно | Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер | Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности | Ежеквартально |
10 | Составление и представление отчетности | Ежемесячно, ежеквартально по срокам, установленным нормативными документами | Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер | Самоконтроль, контроль по уровню подчиненности, применение автоматического контроля | Ежемесячно, ежеквартально |
