Адаптивная физическая культура как интегративная наука

АКТ внеплановой проверки № 1

10.06.2016  Копейский городской округ

Внеплановая проверка проведена на основании распоряжения администрации Копейского городского округа Челябинской области -р «О проведении внеплановой проверки».

Основание проведения внеплановой проверки – статья 99 Федерального закона от 01.01.01 года «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон о контрактной системе), Порядок осуществления контроля за соблюдением Федерального закона от 01.01.01 года   «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» отделом внутреннего финансового контроля администрации Копейского городского округа, утвержденный постановлением администрации Копейского городского округа Челябинской области -п, письмо Муниципального учреждения Копейского городского округа «Управления строительства» -пс.

Субъект контроля – Муниципальное учреждение Копейского городского округа «Управления строительства».

Тип субъекта контроля – бюджетное учреждение.

Место нахождения (почтовый адрес): 456618, Российская Федерация, Челябинская область, г. Копейск, пр. Ильича, 6.

, ,

тел./

Исполняющий обязанности начальника муниципального учреждения Копейского городского округа «Управление строительства» назначен распоряжением администрации Копейского городского округа Челябинской области -р «О возложении исполнения обязанностей».

Цель внеплановой проверки - выявление и предотвращение нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок.

       Предмет внеплановой проверки – соблюдение требований частей 1 и 4  статьи 30 Закона о контрактной системе.

Срок проведения внеплановой проверки – с 30 мая по 10 июня 2016 года.

Проверочная группа:

-  начальник отдела внутреннего финансового контроля администрации Копейского городского округа Челябинской области, руководитель проверочной группы; 

- главный специалист отдела внутреннего  финансового контроля администрации Копейского городского округа Челябинской области;

- ведущий специалист отдела внутреннего финансового контроля администрации Копейского городского округа Челябинской области.

При проведении проверки изучены документы, представленные субъектом контроля в соответствии с уведомлением о проведении внеплановой проверки администрации Копейского городского округа Челябинской области от 01.01.2001  , и использована информация с единой информационной системы в сфере закупок.

Результаты проверки

В соответствии с частью 1 статьи 30 Закона о контрактной системе заказчики обязаны осуществлять закупки у субъектов малого предпринимательства,  социально ориентированных некоммерческих организаций в объеме не менее чем пятнадцать процентов совокупного годового объема закупок, рассчитанного с учетом части 1.1 настоящей статьи, путем проведения открытых конкурсов, конкурсов с ограниченным участием, двухэтапных конкурсов, электронных аукционов, запросов котировок, запросов предложений.

Согласно части 4 статьи 30 Закона о контрактной системе по итогам года заказчик обязан составить отчет об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций, предусмотренных частью 2 указанной статьи, и до 1 апреля года, следующего за отчетным годом, разместить такой отчет в единой информационной системе.

Правила подготовки отчета об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций, его размещения в единой информационной системе (далее – Правила) и форма отчета утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 года № 000 «О порядке подготовки отчета об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций, его размещения в единой информационной системе и внесении изменения в Положение о Межведомственной комиссии по отбору инвестиционных проектов, российских кредитных организаций и международных финансовых организаций для участия в Программе поддержки инвестиционных проектов, реализуемых на территории Российской Федерации на основе проектного финансирования» (далее – постановление № 000).

В соответствии с  пунктом 4 Правил датой составления отчета является дата размещения отчета в единой информационной системе. Отчет об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций за 2015 год (далее – отчет) размещен субъектом контроля в единой информационной системе в установленный срок 28 марта  2016 года. Отчет в форме электронного документа подписан электронной подписью Ольги Фаритовны Передрий.

Согласно данных отчета субъект контроля обязан был осуществить закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций в 2015 году в объеме не менее 7115,348 тыс. руб.,  фактически осуществлено закупок на сумму 10,02240 тыс. руб., что составляет  0,02113 %  в совокупном годовом объеме закупок, рассчитанном за вычетом закупок, предусмотренных частью 1.1 статьи 30 Закона о контрактной системе. Пояснения субъекта контроля по неисполнению обязанности, установленной частью 1 статьи 30 Закона о контрактной системе, прилагается (приложение № 3).

При проверке правильности заполнения формы отчета и величин показателей, указанных в отчете, проверочной группой установлено следующее:

в позиции 1 раздела II отчета указанный субъектом контроля совокупный годовой объем закупок заказчика за отчетный год, определенный в соответствии с пунктом 16 статьи 3 Закона о контрактной системе, за исключением объема закупок, сведения о которых составляют государственную тайну (тыс. рублей), в сумме 100769,91 тыс. руб. не соответствует сумме расходов на закупки товаров, работ, услуг, предусмотренной планом финансово – хозяйственной деятельности  субъекта контроля на 2015 год, утвержденным  Главой Копейского городского округа Челябинской области 29 декабря 2015 года.

В плане финансово - хозяйственной деятельности отражается общая сумма расходов бюджетного учреждения на закупки товаров, работ, услуг. Требованиями к плану финансово – хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Минфина РФ  н, предусмотрено отражение в нем плановых показателей по выплатам учреждения, в том числе в разрезе выплат на услуги связи, коммунальные услуги, услуги по содержанию имущества, прочие услуги, приобретение основных средств и материальных запасов. Планом финансово – хозяйственной деятельности на 2015 год субъекта контроля, предусмотрены расходы на 2015 год по КОСГУ 221, 223, 225, 226, 310 и 340 в сумме  158 973,3 тыс. руб. 

Согласно информации о договорах (контрактах), заключенных в 2014 году со сроком исполнения договоров (контрактов) в 2015 году, (приложение № 1) и информации о договорах (контрактах), заключенных в 2015 году, (приложение  № 2) объем денежных средств по заключенным контрактам (договорам) на  2015 год составил  168746,1 тыс. руб., что значительно превышает объем денежных средств, предусмотренных на закупки планом финансово - хозяйственной деятельности субъекта контроля. Исходя из вышеизложенного, для достоверного расчета объема закупок, который субъект контроля обязан осуществить у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций,  совокупный годовой объем закупок субъекта контроля учитывается как сумма средств по контрактам, заключенным в 2014 году, в части, подлежащей оплате в 2015 году, и по контрактам, заключенным в 2015 году и полностью исполняемым и подлежащим оплате в 2015 году; 

в абзаце первом позиции 2 раздела II отчета указанный субъектом контроля общий объем финансового обеспечения для оплаты контрактов в отчетном году в рамках осуществления закупок, предусмотренных частью 1.1 статьи 30 Федерального закона, за исключением объема финансового обеспечения для оплаты в отчетном году контрактов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, в сумме  53333,96 тыс. руб. не соответствует сумме договоров (контрактов), подлежащих оплате в 2015 году.

Из предусмотренных частью 1.1. статьи 30 Закона о контрактной системе закупок, которые не включаются в расчет совокупного годового объема закупок,  субъектом контроля заключались только договоры (контракты) с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с частью 1 статьи 93 Закона о контрактной системе.

Согласно информации о договорах (контрактах),  заключенных в 2014 году со сроком исполнения договоров (контрактов) в 2015 году, (приложение № 1) подлежит исполнению в 2015 году 10 договоров на сумму 77116799 руб. 97 коп. Согласно информации о договорах (контрактах), заключенных в 2015 году, (приложение № 2)  в 2015 году подлежит исполнению 44 договора (контракта) на общую сумму 79517428 руб. 34 коп., заключенных на основании части 1 статьи 93 Закона о контрактной системе.

Объем финансового обеспечения для оплаты в 2015 году контрактов, заключаемых с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с частью 1 статьи 93 Закона о контрактной системе, за исключением объема финансового обеспечения для оплаты в 2015 году контрактов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, составил  156634,228 тыс. руб.;

3) неправильный расчет показателей позиций 1, 2 раздела II отчета привел к неверному расчету совокупного годового объема закупок, рассчитанного за вычетом закупок, предусмотренных частью 1.1 статьи 30 Закона о контрактной системе,  и объема закупок, который заказчик обязан осуществить у субъектов малого предпринимательства  и социально ориентированных некоммерческих организаций.

Субъект контроля обязан был осуществить в 2015 году закупки у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций в объеме не менее 1816,781 тыс. руб.;

4) в 2015 году субъектом контроля осуществлена 1 закупка товаров, работ, услуг № 000 путем проведения запроса котировок, в извещении об осуществлении которой было установлено ограничение в отношении участников закупок, которыми могли быть только субъекты малого предпринимательства и социально ориентированные некоммерческие организации с начальной (максимальной) ценой контракта 10022 руб. 40 коп., которая признана несостоявшейся по основанию, предусмотренному частью 6 статьи 77 Закона о контрактной системе в связи с тем, что по окончании срока подачи заявок не подано ни одной заявки.

Определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), в извещениях об осуществлении которых устанавливалось требование к поставщику (подрядчику, исполнителю), не являющемуся субъектом малого предпринимательства или социально ориентированной некоммерческой организацией, о привлечении к исполнению контракта субподрядчиков (соисполнителей) из числа субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций, в 2015 году субъектом контроля не осуществлялось.

       В позициях 5 и 7 раздела II формы отчета необоснованно установлен объем закупок в сумме 10,02240 тыс. руб., поскольку указанная сумма является начальной (максимальной) ценой контракта по закупке  № 000, признанной несостоявшейся, по результату которой контракт не заключался. Согласно положений абзаца «д» пункта 2 Требований к заполнению формы отчета об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций, являющихся приложением к Правилам (далее - Требованиями к заполнению формы отчета), при заполнении позиции 5 указывается объем закупок, рассчитываемый как сумма денежных средств, подлежащих оплате в отчетном финансовом году, по контрактам, заключенным в отчетном финансовом году, а также до начала отчетного финансового года по результатам состоявшихся процедур определения поставщика (подрядчика, исполнителя), в извещении об осуществлении которых было установлено ограничение в отношении участников закупки, которыми могли быть только субъекты малого предпринимательства и социально ориентированные некоммерческие организации. Значение показателей позиций 5 и 7 раздела II должны иметь нулевое значение;

в позиции 8 раздела II формы отчета необоснованно установлена доля закупок 0,02113 %, которую заказчик осуществил у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций в отчетном году, рассчитанной как процентная доля объема закупок, указанного в позиции 7, по отношению к совокупному годовому объему закупок, рассчитанному с учетом части 1.1 статьи 30 Закона о контрактной системе и указанному в позиции 3 (процентов). Исходя из того, что значение показателя позиции 7 раздела II формы отчета равно нулю соответственно, значение показателя позиции 8 раздела II формы отчета также равно нулю; в нарушение положений пункта 3 Требований к заполнению формы отчета при заполнении раздела III отчета субъектом контроля не указаны уникальные номера реестровых записей контрактов, заключенных с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с частью 1 статьи 93 Закона о контрактной системе.

Необходимо отметить, что согласно информации о договорах (контрактах), заключенных в 2015 году (приложение № 2) субъектом контроля заключен договор /1-11 с  на оказание услуг по теплоснабжению на сумму 128655 руб. 44 коп. на основании пункта 4 части 1 статьи 93 Закона о контрактной системе.  Однако в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Закона о контрактной системе осуществление закупки товара, работы и услуги по данному основанию осуществляется на сумму, не превышающую ста тысяч рублей.

По результатам проверки правильности заполнения формы отчета и величин показателей, указанных в отчете, проверочная группа пришла к выводам:

в нарушение требований пункта 3 Правил отчет субъекта контроля составлен не в соответствии с Требованиями к заполнению формы отчета; обязанность по осуществлению закупок у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций в объеме не менее чем 15% совокупного годового объема закупок субъектом контроля не выполнена. Доля закупок, которые субъект контроля осуществил у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций в отчетном году, в совокупном годовом объеме закупок, рассчитанном за вычетом закупок, предусмотренных частью 1.1 статьи 30 Федерального закона, составила 0,00 %. 

При этом субъект контроля имел возможность осуществить закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций  в объеме не менее 15 % совокупного годового объема закупок, рассчитанного с учетом части 1.1 статьи 30 Закона о контрактной системе, установив в извещениях об осуществлении закупок  №№ 000, 0169300025315000353 требование к поставщику (подрядчику, исполнителю), не являющемуся субъектом малого предпринимательства или социально ориентированной некоммерческой организацией, о привлечении к исполнению контракта субподрядчиков, соисполнителей из числа субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций. Кроме того, в 2015 году субъектом контроля осуществлены закупки на основании пункта 4 части  1  статьи 93 Закона о контрактной системе в общей сумме 852,889 тыс. руб., из них возможно было осуществить закупки конкурентными способами определения поставщика (подрядчика, исполнителя), установив в извещении об осуществлении закупки ограничение в отношении участников закупок, которыми могли быть только субъекты малого предпринимательства и социально ориентированные некоммерческие организации.

Приказом субъекта контроля -ос «О внесении изменений в приказ -ос §2» утверждены в новой редакции регламент о контрактной службе, состав работников МУ КГО «Управление строительства», выполняющих функции контрактной службы без образования отдельного структурного подразделения, порядок взаимодействия контрактной службы со структурными подразделениями МУ КГО «Управление строительства».

Приказом субъекта контроля -ос §2 «О контрактной службе» утвержден состав работников, выполняющих функции контрактной службы без образования отдельного структурного подразделения в составе: (и. о. начальника отдела), (юристконсульт),  (ведущий экономист) и назначена на должность руководителя контрактной службы с 07.10.2015

Приказом субъекта контроля -ос «О внесении изменений в приказ -ос §2» утвержден состав работников, выполняющих функции контрактной службы без образования отдельного структурного подразделения в составе: (и. о. начальника отдела), (ведущий экономист).

Согласно подпункту 2.10 должностной инструкции начальника отдела закупок субъекта контроля, утвержденной начальником субъекта контроля 02.06.2015 начальник отдела организация размещения информации и документов, размещение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации или иными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

Приказом субъекта контроля -ос «О назначении лиц, ответственных за осуществление обмена информацией, подписанной электронной цифровой подписью в МУ КГО «Управление строительства» правом электронной цифровой подписи электронных документов при обмене информацией между ООС и Муниципальным учреждением Копейского городского округа «Управление строительства» наделен и. о. заместителя начальника МУ КГО «Управление  строительства» .

Заключение

1. Признать в действиях субъекта контроля нарушение требований части 1 статьи 30 Закона о контрактной системе, пункта 3 Правил подготовки отчета об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций, его размещения в единой информационной системе, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 года № 000.

2. Выдать субъекту контроля предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе.

3. Рассмотреть вопрос о привлечение должностных лиц субъекта контроля к  ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок.

Акт составлен в 2 экземплярах на 7 листах с приложениями № 1-3 на  6 листах.

Начальник отдела внутреннего

финансового контроля администрации

Копейского городского округа 

Главный специалист отдела внутреннего

финансового контроля администрации

Копейского городского округа 

Ведущий специалист отдела внутреннего

финансового контроля администрации

Копейского городского округа