Утвержден

приказом Главного государственного управления

юстиции Псковской области

-ОД


КАРТА

внутреннего финансового контроля на 2017 год

Главного государственного управления юстиции Псковской области



№ п/п

Предмет внутреннего финансового контроля (операция, форма документа)

Ответственный за выполнение операции (формирование документа) с указанием должности, фамилии, инициалов

Периодичность выполнения операции (формирования документа)

Ответственный за осуществление внутреннего финансового контроля с указанием должности, фамилии, инициалов

Способ/метод внутреннего финансового контроля

Контрольное действие

Периодичность осуществления контрольных действий

1

Составление и представление в Государственное финансовое управление Псковской области (далее — ГФУ) документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований

1.1.

Составление реестра расходных обязательств

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

в сроки, установленные ГФУ

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

1.2.

Обоснование бюджетных обоснований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

в сроки, установленные ГФУ

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль сплошной последующий контроль по уровню подчиненности

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

до утверждения документа

1.3.

Составление бюджетной заявки на очередной финансовый год и плановый период

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

в сроки, установленные ГФУ

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

2

Составление и представление главному распорядителю (главному администратору) документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета

2.1.

Составление и предоставление обоснованных расчетов для составления бюджетной заявки в ГФУ

Директор ГКУ ПО «Государственный архив Псковской области»

в сроки, установленные главным распорядителем

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности ,

Главный бухгалтер ГКУ ПО «Государственный архив Псковской области»

контроль по подведомственности

проверка оформления документа

до утверждения документа

3

Составление и представление в ГФУ документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета, расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета

3.1.

составление и представление в ГФУ документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

в сроки, установленные ГФУ

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

4

Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета

4.1.

формирование и утверждение бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежегодно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

4.2.

ведение бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

по мере необходимости

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

5

Составление и направление в ГФУ области документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета

5.1.

составление и направление в ГФУ области документов, необходимых для формирования сводной бюджетной росписи областного бюджета

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежегодно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

5.2.

составление и направление в ГФУ области документов, необходимых для внесения изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

по мере необходимости

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

5.3.

составление и направления главному распорядителю предложений для внесения изменений в сводную бюджетную роспись

Директор ГКУ ПО «Государственный архив Псковской области»

по мере необходимости

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности ,

Главный бухгалтер ГКУ ПО «Государственный архив Псковской области»

контроль по подведомственности

проверка оформления документа

до утверждения документа

6

Доведение лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей средств областного бюджета

6.1.

доведение лимитов бюджетных обязательств до подведомственных получателей средств областного бюджета на текущий финансовый год

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежегодно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

6.2.

доведение изменений в лимиты бюджетных обязательств до подведомственных получателей средств областного бюджета

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

по мере необходимости

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

7

Составление, утверждение и ведение бюджетных смет

7.1.

Составление и представление бюджетных смет

уполномоченное лицо получателя бюджетных средств

ежегодно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

контроль по подведомственности

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

до утверждения документа

7.2.

утверждение и ведение бюджетных смет

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежегодно, по мере необходимости

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий

сверка данных, проверка оформления отчетных форм

до утверждения документа

7.3.

составления свода бюджетных смет

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежегодно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

7.4.

утверждение и ведение свода бюджетных смет

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

по мере необходимости

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм

в процессе формирования документа

8

Исполнение бюджетной сметы (за исключением расходов на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

8.1.

осуществление расчетов с работниками по расчету, денежного содержания и заработной платы

Консультант отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежемесячно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций

постоянно

8.2.

осуществление расчетов по компенсационным выплатам с должностными лицами (работниками), государственным пособиям гражданам, имеющим детей

Консультант отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежемесячно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

сплошной текущий самоконтроль

авторизация операций

постоянно

9

Принятие и исполнение бюджетных обязательств (за исключением обязательств по выплатам персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственным органом)

9.1.

заключение государственных (муниципальных) контрактов, договоров

Заместитель начальника управления — начальник отдела организационного и материально технического обеспечения

ежегодно, по мере необходимости

Заместитель начальника управления — начальник отдела организационного и материально технического обеспечения

самоконтроль

авторизация операций

в процессе формирования документа

9.2.

осуществление расчетов с поставщиками (подрядчиками, исполнителями) по расходам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги по государственным контрактам, договорам

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежедневно, по мере необходимости

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль сплошной контроль по уровню подчиненности

авторизация операций

при приеме и обработке документов

10

Ведение бюджетного учета

10.1.

принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов)

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежедневно, по мере поступления документов

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль/ сплошной контроль по уровню подчиненности

сплошной/ выборочный

при приеме и обработке документов

10.2

отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности ,

Консультант отдела бухгалтерского учета и отчетности ,

Консультант отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежемесячно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль/ сплошной контроль по уровню подчиненности

сплошной/ выборочный

не реже 1 раза в месяц

10.3.

поступление, внутреннее перемещение и выбытие основных средств и материальных запасов

Консультант отдела бухгалтерского учета и отчетности

по мере поступления

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль/ сплошной контроль по уровню подчиненности

сплошной/ выборочный

при приеме и обработке документов

10.4.

проведение оценки обязательств

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежемесячно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль

сплошной

не реже 1 раза в месяц

10.5.

проведение инвентаризации

Консультант отдела бухгалтерского учета и отчетности ,

Консультант отдела организационного и материально-технического обеспечения

ежегодно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности ,

Заместитель начальника управления — начальник отдела организационного и материально технического обеспечения

самоконтроль/ сплошной контроль по уровню подчиненности

сплошной/ выборочный

ежегодно перед составлением годовой отчетности, по мере необходимости

11

Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности

11.1.

установление и доведение до подведомственных учреждений сроков предоставления в Управление ежемесячной, квартальной и годовой отчетности на очередной финансовый год

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежегодно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль

сплошной

единовременно, до 31 декабря

11.2.

составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности Комитета

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности ,

Консультант отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежемесячно ежеквартально ежегодно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль/ сплошной контроль по уровню подчиненности

сбор и анализ информации

ежемесячно ежеквартально ежегодно

11.3.

прием ежемесячной, ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности от подведомственных учреждений

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежемесячно ежеквартально ежегодно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль/ сплошной контроль по уровню подчиненности

сверка данных проверка оформления отчетных форм

ежемесячно ежеквартально ежегодно

11.4.

составление сводной ежемесячной, ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

ежемесячно ежеквартально ежегодно

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль/ сплошной контроль по уровню подчиненности

сверка данных проверка оформления отчетных форм

ежемесячно ежеквартально ежегодно

11.5.

представление сводной ежемесячной, ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности в ГФУ

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

в сроки установленные ГФУ

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль/ сплошной контроль по уровню подчиненности

контроль сроков и состава отчетных форм

ежемесячно ежеквартально ежегодно

12

Обеспечение соблюдения получателями субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении

12.1.

подготовка нормативных правовых актов, регулирующих порядок предоставлений субсидий и иных межбюджетных трансфертов

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

по мере необходимости

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль

сплошной

в процессе формирования документа

12.2.

рассмотрение заявок и документов, подтверждающих право на получение субсидий и иных межбюджетных трансфертов

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

по мере поступления документов

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль/ сплошной контроль по уровню подчиненности

авторизация операций

при приеме и обработке документов

12.3.

предоставление результатов председателю Комитета с целью предоставления или отказа в предоставлении субсидии или иных межбюджетных трансфертов

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

в течении 5 рабочих дней с момента поступления документов

Заместитель начальника управления — начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности

самоконтроль/ сплошной контроль по уровню подчиненности

авторизация операций

при приеме и обработке документов


Начальник Главного государственного

управления юстиции Псковской области  ___________________________