№ 09-06-16/01
2016ж./г. «09» маусым
Генеральному Прокурору
Республики Казахстан
Уважаемый Жакип Кажманович!
В соответствии со ст. 12 п.4 Закона РК «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», (далее – Закон), обязательному опробованию и клеймению в уполномоченных организациях подлежат произведенные и (или) реализуемые на территории Республики Казахстан ювелирные и другие изделия, за исключением определенных Правительством Республики Казахстан.
Данная норма вступает в действие в течение 6 месяцев со дня официального опубликования рассматриваемого Закона, то есть 17 июля 2016 года.
Однако, необходимо отметить, что введение ее в действие вызовет большой негативный резонанс со стороны юридических и физических лиц, торгующих ювелирными изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней (далее – ювелирные изделия). Это связано с тем, что многие из них, завезли ювелирные изделия из-за рубежа контрабандным путем и не смогут представить документы, подтверждающие легальность их приобретения при опробировании и клеймении.
Это повлечет за собой не только общественное возмущение, но и фактический уход в «теневой» рынок, который невозможно будет отследить, что соответственно приведет и к снижению налогооблагаемой базы.
Эта ситуация усугубляется и тем, что в настоящее время Министерством финансов разрабатывается проект приказа «Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них» (далее – Приказ).
Данным нормативно-правовым актом государство намерено исключить возможные факты легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.
Однако, если реализаторы драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них, уйдут в «теневой» рынок, данный Приказ будет существовать лишь формально. Вся нагрузка, связанная с его исполнением ляжет на добросовестных предпринимателей, а недобросовестные, будут получать не облагаемые налогом свердоходы, а вместе с ними, будут легализоваться денежные средства, добытые преступным путем.
Все это приведет к снижению налогооблагаемой базы, массовому сокращению работников и ликвидации предпринимателей, основным доходом которых является купля - продажа ювелирных изделий и одновременно приведет к росту криминального оборота ювелирных изделий.
В связи с этим, с целью недопущения социального напряжения Лига ювелиров Казахстана просит Вас рассмотреть вопрос об инициировании внесения дополнений и изменений в ряд законов, что позволит государству достичь поставленных целей, а именно:
Внести дополнения ст. 3 ч.1 Закона Республики Казахстан «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества», и отнести к имуществу, подлежащего легализации драгоценные металлы и драгоценные камни и ювелирные изделия из них, что согласуется с требованиями ст.3 ч.1 п.15 Закона Республики Казахстан от 01.01.01 года № 000 – IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», где в перечень субъектов финансового мониторинга включены индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них.
Это даст возможность указанным субъектам финансового мониторинга произвести легализацию драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них.
Соответственно необходимо продлить срок введения в действие ст. 12 п.4 Закона РК «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» до 1 января 2017 года.
Такие меры позволят вывести из «теневого рынка» лиц, занимающихся нелегальным оборотом ювелирных изделий. Это действительно повысит эффективность государственных мер, направленных на борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма, а не «загонит» честных предпринимателей в «теневой рынок».
Помимо этого, прошу Вас проверить законность норм, включенных в проект приказа Министерство финансов «Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них», где на предпринимателей возлагаются несвойственные им функции.
Так, согласно ст. 2 Приказа на субъектов финансового мониторинга, т. е. индивидуальных предпринимателей и юридических лиц возлагаются несвойственные им функции, а именно: фиксирование и хранение документов и сведений, надлежащая проверка клиента, ведение досье клиента, документальное фиксирование операций, подлежащих финансовому мониторингу, ведение журнала учета и иные.
Все это повлечет необходимость привлечения предпринимателям дополнительных работников, затрат, связанных с ведением документооборота и иных расходов.
Вместе с тем, согласно ст. 18 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан не допускается незаконное вмешательство государства в дела субъектов предпринимательства, их объединений, а также указанных объединений в дела государства и возложение на них функций государственных органов.
В связи с тем, что Приказом на предпринимателей возлагаются контрольные функции, присущие только государственному аппарату, считаем это необоснованным и противоречащим законодательству о защите прав предпринимателей.
В случае же возложения таких функций на предпринимателей государство должно компенсировать такие расходы, так как они связаны с выполнением государственных задач.
С уважением,
Председатель Совета
Лиги ювелиров Казахстана
