Регламент контрольно - счетного органа города Каменск-Шахтинский (стр. 3 )

2) формирование и представление Председателю Контрольно-счетного органа плана и программы проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, подготовка проекта распоряжений, поручений, уведомлений о проведении мероприятий;

3) подготовка проекта актов и отчетов по результатам проведенных контрольных мероприятий для утверждения, материалов контрольных мероприятий, иных материалов и документы;

4) подготовка проектов экспертных заключений по итогам проведенных экспертно-аналитических мероприятий, иные материалы и документы;

5) разработка годовых планов работ и подготовка ежегодного отчета об итогах деятельности;

7) а также иные действия в соответствии с законодательством Российской Федерации, и Положением.

2.3.4. Главный специалист-юрист готовит проекты стандартов организации деятельности и стандартов внешнего муниципального финансового контроля и методические рекомендации по проведению контрольных мероприятий.

2.3.5. Главный специалист-юрист осуществляет правовое и кадровое обеспечение деятельности Контрольно-счетного органа. В части обеспечения соблюдения правовых норм главный специалист-юрист осуществляют консультирование по правовым вопросам, возникающим в процессе проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий. При этом консультации проводятся устно, а при необходимости – письменно, в форме заключения, при условии наличия письменного мотивированного запроса, подписанного инспектором. В отдельных случаях, при описании в актах нарушений и недостатков, представляющих, ответственного за проведение контрольного мероприятия, особую сложность в квалификации, они могут проверяться на предмет соблюдения юридической техники. Главный специалист-юрист  может привлекаться к участию в контрольных и экспертно-аналитических  мероприятиях.

2.3.6. Главный бухгалтер организует ведение бухгалтерского учета Контрольно-счетного органа, своевременного представления  полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Основными задачами главного бухгалтера Контрольно-счетного органа является организация и ведение бухгалтерского учета в соответствии с действующим законодательством, обеспечение систематического контроля исполнения сметы расходов, сохранности денежных средств и материальных ценностей, контроль за правильным и экономным расходованием бюджетных средств по целевому назначению. Главный бухгалтер может привлекаться к участию в контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях.

2.3.7. Сотрудники аппарата Контрольно-счетного органа назначаются на должность приказом Председателя в соответствии со штатным расписанием.

2.3.8. Права, обязанности и ответственность работников аппарата КСО определяются Федеральным законом от 7 февраля 2011 года «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Областным законом, законодательством о муниципальной службе, трудовым законодательством, иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, должностными регламентами, утверждаемыми Председателем.

Статья 2.4. Организация планирования работы Контрольно-счетного органа.

2.4.1. В соответствии со ст.10 Положения Контрольно-счетный орган осуществляет свою деятельность на основе годовых, квартальных планов с учетом всех видов и направлений деятельности Контрольно-счетного органа, которые разрабатываются и утверждаются им самостоятельно с учетом всех видов и направлений деятельности Контрольно-счетного органа.

2.4.2. Планирование деятельности Контрольно-счетного органа осуществляется с учетом результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также на основании поручений Каменск-Шахтинской городской Думы, предложений и запросов главы города.

2.4.3.  Годовой план работы Контрольно-счетного органа утверждается в срок до 31 декабря года, предшествующего планируемому.

2.4.4. Обязательному включению в годовой план работы Контрольно-счетного органа подлежат поручения Каменск-Шахтинской городской Думы, предложения и запросы главы города Каменск-Шахтинский, направленные в Контрольно-счетный орган до 1 декабря года, предшествующего планируемому.

2.4.5. Поручения Каменск-Шахтинской городской Думы, предложения и запросы главы города Каменск-Шахтинский представляются в Контрольно-счетный орган в письменной форме в тридцатидневный срок, предшествующий планируемому периоду, и рассматриваются Контрольно-счетным органом в 10-дневный срок со дня поступления. В случае невключения в план направляется мотивированный отказ.

2.4.6. Внеплановые контрольные мероприятия проводятся по решению Председателя Контрольно-счетного органа на основании поручений Каменск-Шахтинской городской Думы, предложений и запросов главы города Каменск-Шахтинский.

2.4.7. Формирование проектов планов работы Контрольно-счетного органа осуществляется Аудитором на основе указаний Председателя Контрольно-счетного органа, предложений Аудитора.

2.4.8. Ответственность за выполнение пункта плана возлагается на должностное лицо, определенное ответственным исполнителем. Невыполнение или несвоевременное выполнение (по вине исполнителя) установленных планом мероприятий является основанием для наложения взыскания на ответственного исполнителя и иных виновных лиц.

2.4.9. Общий контроль за выполнением планов работы Контрольно-счетного органа осуществляется Председателем.

Раздел 3. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ, ПРОВЕДЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ КОНТРОЛЬНЫХ И ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ

Статья 3.1. Порядок запроса информации

3.1.1. Объем и содержание запрашиваемой информации для обеспечения деятельности Контрольно-счетного органа, организации и проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий определяются планами работы и программами конкретных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

3.1.2. До начала контрольного или экспертно-аналитического мероприятия должна быть получена информация, которая позволит обеспечить полноценную базу для его организации.

3.1.3. При проведении экспертно-аналитических мероприятий может использоваться информация, содержащаяся на сайтах органов и организаций со ссылкой на электронный адрес в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (с указанием даты запроса информации).

3.1.4. При подготовке к проведению контрольного мероприятия следует ознакомиться с деятельностью проверяемых органов и организаций путем сбора и анализа информации о:

1) правовых актах, регламентирующих деятельность проверяемых организаций;

2) целях и задачах деятельности проверяемых организаций, их организационно - правовой форме, организационной структуре, ведомственной подчиненности, системах контроля деятельности;

3) финансово-экономических показателях и не финансовых результатах деятельности;

4) внутренних и внешних факторах, влияющих на деятельность проверяемых организаций, основных рисках, с которыми сталкиваются в работе проверяемые организации;

5) результатах предыдущих контрольных мероприятий Контрольно-счетного органа в данной сфере и в данной проверяемой организации, а также контрольных мероприятий, проведенных другими контрольными и надзорными органами, организации внутреннего аудита и контроля.

3.1.5. В рамках подготовки к проведению контрольного мероприятия допускается направление предварительных запросов в проверяемые организации (Приложение ) до издания распоряжения о проведении контрольного мероприятия. Формирование и рассылка запросов осуществляется по решению Председателя Контрольно-счетного органа.

3.1.6. Запросы в адрес государственных органов, органов местного самоуправления муниципального образования «Город Каменск-Шахтинский», и проверяемых организаций направляются Председателем или Аудитором Контрольно-счетного органа.

3.1.7. Запрос должен содержать основание направления запроса, перечень запрашиваемых документов и иной информации, сроки их представления.

3.1.8. Направляемые Контрольно-счетным органом запросы не должны предусматривать повторное направление ранее представленных информации, документов и материалов.

3.1.9. В запросах указывается, что запрашиваемые документы и материалы должны быть подписаны уполномоченным лицом и надлежащим образом заверены.

3.1.10. Запросы Контрольно-счетного органа направляются нарочным или с использованием почтовой связи.

Статья 3.2. Порядок подготовки, проведения и оформления результатов контрольных мероприятий Контрольно-счетного органа.

3.2.1. Подготовка к проведению контрольного мероприятия включает в себя предварительное изучение предмета контрольного мероприятия и норм законодательства, регулирующего цель (предмет) контрольного мероприятия.

Контрольные и экспертно-аналитические мероприятия проводятся Контрольно-счетным органом на основании утвержденного Председателем годового плана работы Контрольно-счетного органа.

Руководителем контрольного мероприятия может являться Председатель Контрольно-счетного органа, Аудитор  или один из инспекторов Контрольно-счетного органа. На период подготовки и проведения мероприятия все работники, включённые в состав группы, поступают в непосредственное подчинение руководителя контрольного мероприятия. В составе группы могут определяться ответственные за его проведение по отдельным вопросам и объектам.

3.2.2. Контрольные мероприятия подразделяются на следующие виды:

- сплошные или выборочные – в зависимости от объема проверки документов;

- комплексные или тематические – в зависимости от целенаправленности и круга проверяемых вопросов;

- встречные проверки.

При сплошном контрольном мероприятии проводится проверка всех финансовых и бухгалтерских документов, реестров, отчетов и других материалов проверяемого объекта по операциям со средствами бюджета города Каменск-Шахтинский и с муниципальной собственностью за проверяемый период.

При выборочном контрольном мероприятии проверяется лишь часть указанных документов на выбор в зависимости от поставленных вопросов за определенный промежуток времени.

При проведении комплексного контрольного мероприятия проверяются одновременно все направления финансово-хозяйственной деятельности проверяемого объекта и все его операции со средствами бюджета города Каменск-Шахтинский и с муниципальной собственностью.