Визирование РПД для исполнения в очередном учебном году (стр. 18 )

Баланс предприятия на 01.09.2005.г.

Денежные средства: 432 000,00 руб.

Дебиторская задолженность: 500 000,00 руб. (период погашения 1 месяц)

Запасы сырья на складе

Наименование	Ед.	Количество (ед.)	Себест-ть  (руб. за ед.)
Свежемороженая рыба	тн	42,00	16667,00
Говядина	тн	35,00	31 667,00

Основные средства:

- Здание производственного  назначения:  первоначальная  стоимость 3000000.00 руб., нормативный срок амортизации 10 лет, износ - 50,00 %. В настоящее время не используется, может быть продано по остаточной стоимости.

- Авторефрижератор: покупная стоимость 360000,00 руб., нормативный срок амортизации 5 лет, износ - 20,00 %.

Незавершенное строительство:

- Недостроенное помещение склада балансовой стоимостью 1 000 000 руб. Может быть продано за 800 000 руб.

Задолженность по налогам

Название	Сумма (руб.)	Период погашения
Налоги (3 мес)	200 000,00	в 3-ем мес.
Налоги (2 мес)	200 000,00	во 2-ом мес.
Налоги (1 мес)	350 000,00	в  1-ом мес.

Задолженность по зарплате: 113 750 руб., период погашения 1 мес.

Кредит на сумму 1 500 000,00 руб., полученный 01.03.2005 г. на срок 18 месяцев с условием ежеквартальной выплаты процентов по ставке 60 % годовых. Возврат основной суммы долга - в конце срока. Кредит должен был использоваться для строительства склада.

Акционерный капитал компании составляет 3 000 000,00 руб. (3 000 акций номинальной стоимостью 1 000,00 руб., принадлежащие учредителям). Ежегодно акционерам выплачиваются дивиденды в размере 50% чистой прибыли.

Нераспределенная прибыль прошлых лет: 164 609,00 руб.

Параметры налогообложения

Налоги
Название налога	База	Период	Ставка
Налог на прибыль	Прибыль	Месяц	30%
НДС	Добавочная стоим-ть	Месяц	20%
Выплаты в пенс. фонд	Зарплата	Месяц	28 %.
Выплаты в ФОМС	Зарплата	Месяц	3.6 %
Выплаты в ФСС	Зарплата	Месяц	5,4 %
Выплаты в ФЗ	Зарплата	Месяц	1.5%
Налог на использование  автодорог	Объем продаж	Месяц	2.7 %
Отчисления в жилфонд	Объем продаж	Месяц	1.5%
Налог на имущество	Имущество	Квартал	2%

Основная валюта «рубль».  Дополнительная валюта «доллар», соотношение курса рубля к доллару 1$ = 26,4 руб.

Лабораторная работа 4 «Разработка финансовой модели проекта расширения деятельности предприятия»

Проект создания цеха переработки сырья

Планируемые технологии производства:

Доставка продукции от поставщика ж/д транспортом; Доставка продукции в цех по переработке и оптовый склад-магазин автомобильным транспортом; Отпуск продукции с оптового склада—магазина, а также доставка автомобильным транспортом в торгующие организации и перерабатывающие предприятия.

Говядина

и рыба

Цепочка издержек для планируемой деятельности по переработке

Ожидается, что планируемые изменения приведут к увеличению прибыли за счет расширения сферы деятельности предприятия и снижения себестоимости продукции за счет отказа от расходов за аренду морозильников и уменьшения на 100 рублей расходов на автодоставку продукции до потребителя.

Для реализации данной схемы планируется:

Достроить склад Закупить и смонтировать в пустующем здании цех по переработке Закупить и смонтировать в построенном помещении склада холодильное и торговое оборудование, организовав там склад-магазин Закупить прочее оборудование:

Оргтехника (компьютеры, телефоны, факсы, программное обеспечение, офисную мебель), Два автомобиля — легковой и грузовой (авторефрижератор).

Календарный план проекта

№	Название	Длитель­ность, дней	Стоимость	Срок амортизации, лет
1	Достройка склада	35	200000 руб.	10
2	Приобретение оргтехники для офиса	14	100000 руб.	5
3	Приобретение легкового автомобиля	7	100000 руб.	5
4	Приобретение грузового автомобиля (авторефрижератора)	14	450000 руб.	5
5	Подготовка помещений, в т. ч.: пустующего помещения; достроенного склада	21 14 7	150000 руб.
6	Приобретение оборудования для цеха переработки (с доставкой)	21	30000$	10
7	Монтаж перерабатывающего оборудования	21	100000 руб.
8	Приобретение торгового и холодиль­ного оборудования (с доставкой)	21	25000$	10
9	Монтаж торгового и холодильного оборудования	21	75000 руб.
10	Подготовка производства, опытная эксплуатация	7	40000 руб.

Примечание:

На этапе подготовки помещений, а также на этапе подготовки производства используются собственные людские ресурсы, для достройки склада и монтажа оборудования приглашаются сторонние организации. Монтаж приобретенного оборудования последовательно производит одна бригада, необходимо обеспечить непрерывность ее работы. Также необходимо обеспечить непрерывность работ по подготовке помещений. Оплата за любое приобретаемое оборудование производится в начале этапа, оплата по прочим работам производится по их завершении. Общая продолжительность всех этапов должна составить не более 3-х месяцев со дня начала первого этапа.

План сбыта

Продукт	Ед. изм.	Цена, руб.	Планируемый объем продаж в месяц
Колбаса вареная	тн	50000,00	70,00
Колбаса варенокопченая	тн	70000,00	40,00
Колбаса сырокопченая	тн	90000,00	10,00
Переработанная рыба	тн	55000,00	25,00
Сосиски	тн	50000,00	30,00

Примечание:

Прогнозные данные объемов сбыта "переработанной" рыбы и мяса собраны на основе опроса потенциальных потребителей Время достижения планируемого объема продаж 3 месяца В целях укрепления позиций на рынке в течение 6 месяцев от начала продаж цены будут на 5% ниже планируемых Продажи производятся в кредит на 15 дней, прогнозируемые задержки платежей 5 дней. На продукты переработки запас готовой продукции 10% от месячного объема продаж.

План производства

Рецептура производства

Колбаса вареная        

Наименование	Расход	Потери	Руб.
Материалы и комплектующие
Автодоставка до потребителей	1,000	0,000
Наполнители	0,060	0,000
Говядина	0,540	0,000
Свинина	0,450	0,000
Сдельная зарплата	160,00
Другие издержки	700,00

Колбаса варенокопченая

Наименование	Расход	Потери	Руб.
Материалы и комплектующие
Автодоставка до потребителей	1,000	0,000
Наполнители	0,030	0,000
Говядина	0,620	0,000
Свинина	0,300	0,000
Шпиг	0,310	0,000
Сдельная зарплата	320,00
Другие издержки	1100,00

Колбаса сырокопченая