Проверка соблюдения законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд

Проверка соблюдения законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд.

В соответствии с частью 1 статьи 38 Федерального закона от 01.01.2001 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон №44-ФЗ), приказом ГБУЗ СК «СККОД» /1-02-798 «Об утверждении регламента организации работы контрактной службы» утвержден регламент организации работы контрактной службы Учреждения. Приказом ГБУЗ СК «СККОД» от 01.01.2001 №35-06/41 назначен начальник контрактной службы – .

В соответствии со статьей 39 Закона №44-ФЗ приказом ГБУЗ СК «СККОД» от 01.01.2001 №37/1-02-59 (в ред. приказов ГБУЗ СК «СККОД» от 01.01.2001 №37/1-02-261, от 01.01.2001 №37/1-02-687) утвержден состав единой комиссии Учреждения, председателем которой назначен заместитель главного врача по экономическим вопросам –

В 2016 году Учреждением заключен 1 541 контракт на общую сумму 820 385 013,27 рублей (таблица 1).

№ п/п	Способ определения поставщика (подрядчика, исполнителя)	Количество контрактов	Общая сумма (руб.)
1.	Контракты, заключенные с единственным поставщиком, в соответствии с п.1 и п.8 ч.1 ст.93 Закона №44-ФЗ	15	25 381 230,91
2.	Контракты, заключенные с единственным поставщиком в соответствии с п.4 ч.1 ст.93 Закона №44-ФЗ	934	57 710 425,92
3.	Контракты, заключенные по итогам проведения конкурсных процедур	592	737 293 356,44
Всего в 2016 году	1 541	820 385 013,27

Соблюдение требований к обоснованию закупок, предусмотренных ст.18 Закона №44-ФЗ

План финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ СК «СККОД» на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов утвержден 23.12.2016.

Согласно пп.2 п.3 порядка формирования, утверждения и ведения планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Ставропольского края, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края -п «Об утверждении порядка формирования, утверждения и ведения планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Ставропольского края» (далее – порядок ведения планов закупок) планы закупок утверждаются государственными бюджетными учреждениями Ставропольского края в течении 10 рабочих дней после утверждения их планов финансово-хозяйственной деятельности, то есть не позднее 13.01.2017. Фактически план закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъектов Российской Федерации и муниципальных нужд на 2017 финансовый год и плановый период 2018 и 2019 годов (далее – План закупок на 2017 год) утвержден Учреждением 30.12.2016.

Согласно ч.9 ст.17 Закона №44-ФЗ утвержденный план закупок подлежит размещению в единой информационной системе в сфере закупок (далее - ЕИС) в течении трех рабочих дней со утверждения или изменения такого плана, то есть не позднее 11.01.2017. Фактически план закупок на 2017 год был размещен в ЕИС должностными лицами Учреждения 18.01.2017, с присвоением ему уникального номера плана закупок 201703212000141001, что превышает установленные законодательством сроки на 5 рабочих дней.

Согласно выписки из личного кабинета ГБУЗ СК «СККОД» в ЕИС редакция 0 версии 0 Плана закупок на 2017 год была создана 10.01.2017 и направлена на контроль, предусмотренный ч.5 ст.99 Закона №44-ФЗ (далее - Контроль) 11.01.2017. Согласно протоколу о несоответствии контролируемой информации от 01.01.2001 План закупок на 2017 год не содержал закупок на плановый период 2018 и 2019 годов, что является нарушением п.4 порядка ведения планов закупок, в соответствии с которым планы закупок формируются на срок, соответствующий сроку действия закону о бюджете Ставропольского края.

В редакции 1 версии 0 Плана закупок на 2017 год, 16.01.2017 была удалена закупка ИКЗ 172263300166126360100100030002120244, после чего План закупок на 2017 год был направлен на Контроль. Согласно протоколу о несоответствии контролируемой информации от 01.01.2001 План закупок на 2017 год не был размещен в ЕИС в связи с отсутствием закупок на плановый период 2018 и 2019 годов, что является нарушением п.4 порядка ведения планов закупок. После внесения закупок, планируемых на 2018 и 2019 году Плана закупок на 2017 год был размещен в ЕИС 18.01.2017.

Таким образом, действия должностного лица ГБУЗ СК «СККОД», допустившего нарушение срока размещение в ЕИС утвержденного плана закупок образовали объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.7.29.3 КоАП РФ.

Утвержденный в плане закупок на 2017 год объем финансового обеспечения, предусмотренного на заключение контрактов в 2017 году, составил 76 104 228,54 рублей.

За 6 месяцев 2017 года Учреждением было внесено 66 изменений в план закупок. Объем финансового обеспечения, предусмотренного на заключение контрактов в 2017 году утвержденный в 66 версии плана закупок на 2017 год составил  389 930 207,87 рублей.

Форма плана закупок на 2017 год соответствует форме, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации «О требованиях к формированию, утверждению и ведению планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, а также требованиях к форме планов закупок товаров, работ, услуг» (далее – требования к форме планов закупок).

В соответствии с пп.«к» п.1 требований к форме планов закупок, план закупок Учреждения содержит приложение, содержащее обоснования в отношении каждого объекта или объектов закупок, подготовленные в соответствии с порядком обоснования закупок, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации «Об установлении порядка обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и форм такого обоснования» (далее – порядок обоснования закупок).

При проверке обоснования закупок, включенных в план закупок Учреждения нарушений не установлено.

Согласно пп.2 п.3 порядка формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужду Ставропольского края, утвержденного постановлением Правительства Ставропольского края -п «Об утверждении порядка формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Ставропольского края» (далее – порядок ведения планов-графиков).планы-графики закупок утверждаются государственными бюджетными учреждениями Ставропольского края в течении 10 рабочих дней после утверждения их планов финансово-хозяйственной деятельности, то есть не позднее 13.01.2017. План-график закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъектов Российской Федерации и муниципальных нужд на 2017 финансовый год (далее – План-график на 2017 год) утвержден приказом ГБУЗ СК «СККОД» от 01.01.2001 №05/7-1-02-686 «Об утверждении плана-графика на 2017 год».

Согласно ч.15 ст.21 Закона №44-ФЗ утвержденный план-график закупок подлежит ЕИС в течении трех рабочих дней со утверждения или изменения такого плана, то есть не позднее 11.01.2017. Фактически план-график на 2017 год был размещен в ЕИС должностными лицами Учреждения 30.01.2017, с присвоением ему уникального номера плана-графика 2017032120001410010002, что превышает установленные законодательством сроки на 12 рабочих дней.

Согласно выписки из личного кабинета ГБУЗ СК «СККОД» в ЕИС редакция 0 версии 0 плана-графика на 2017 год была создана 11.01.2017 и направлена на контроль за соответствием информации об ИКЗ и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок, содержащейся в планах-графиках, информации, содержащейся в планах закупок 19.01.2013. Согласно протоколу о несоответствии контролируемой информации от 01.01.2001 план закупок на 2017 содержал 5 позиций не предусмотренных планом закупок на 2017 год, что является нарушением ч.2 ст.21 Закона №44-ФЗ в соответствии с которой Планы-графики формируются заказчиками в соответствии с планами закупок. После внесения изменений план-график на 2017 год был направлен на контроль и размещен в ЕИС 30.01.2017.

Таким образом, действия должностного лица ГБУЗ СК «СККОД», допустившего нарушение срока размещение в ЕИС утвержденного плана-графика закупок образовали объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.7.29.3 КоАП РФ.

Общая сумма НМЦК, предусмотренная базовой версией плана-графика на 2017 составила 19 751 362,20 рублей.

За 6 месяцев 2017 года Учреждением было внесено 48 изменение в план-график на 2017 год. Общая сумма НМЦК в 48 версии плана-графика на 2017 год составила 123 805 450,49 рублей.

Форма плана-графика на 2017 год соответствует форме, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации «О требованиях к формированию, утверждению и ведению плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, а также о требованиях к форме плана-графика закупок товаров, работ, услуг» (далее – требования к ведению планов-графиков, требования к форме планов-графиков,).

В соответствии с п.13 требований к ведению планов-графиков, план-график Учреждения содержит приложения, содержащие обоснования в отношении каждого объекта закупки, подготовленные в соответствии с Порядком обоснования закупок.

При проверке обоснования закупок, включенных в план-график Учреждения нарушений не установлено.

Обоснование начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график.

Согласно п.13 требований ведению плана-графика, план-график закупок содержит приложения содержащие обоснования в отношении каждого объекта закупки, подготовленные в соответствии с правилами обоснования закупок, в том числе обоснование начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), определяемых в соответствии со ст.22 Закона №44-ФЗ.

В ходе проверки установлено, что при расчете и обосновании НМЦК, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком, подрядчиком, исполнителем Учреждением применялся метод сопоставимых рыночных цен (анализ рынка) который, в соответствии с ч.6 ст.22 Закона №44-ФЗ является приоритетным для обоснования НМЦК. К проверке представлены коммерческие предложения, используемые для расчета НМЦК. Коэффициент вариации цен не превышает 2,5%, что свидетельствует об однородности значений, используемых при расчете НМЦК.

Для обоснования НМЦК на приобретение лекарственных препаратов, включенных в перечень жизненно необходимых и важных лекарственных препаратов (далее - ЖНВЛП).

Также установлено, что в план-график на 2017 год включена закупка электроэнергии у единственного поставщика, предусмотренная п.8 ч.1 ст.93 Закона №44-ФЗ  (ИКЗ 172263300166126360100100010013511244), методом обоснования НМЦК для данной закупки указан метод сопоставимых рыночных цен (анализ рынка).

Согласно пп.1 п.8.2 положения о региональной тарифной комиссии Ставропольского края (далее - Комиссия), утвержденному постановлением Правительства Ставропольского края -п «Об утверждении положения о региональной тарифной комиссии Ставропольского края» Комиссия в соответствии с возложенными на нее задачами устанавливает цены (тарифы) на электрическую энергию (мощность), поставляемую населению и приравненным к нему категориям потребителей, в рамках установленных федеральным органом исполнительной власти в области регулирования тарифов предельных (минимального и (или) максимального) уровней таких цен (тарифов). Тарифы на электрическую энергию для населения Ставропольского края и приравненных к нему категорий потребителей на 2017 год утверждены постановлением региональная тарифная комиссия Ставропольского края от 01.01.2001 №51/1. В соответствии с ч.8 ст.22 Закона 44-ФЗ тарифный метод применяется заказчиком, если в соответствии с законодательством Российской Федерации цены закупаемых товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд подлежат государственному регулированию или установлены муниципальными правовыми актами. В этом случае начальная (максимальная) цена контракта, цена контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), определяются по регулируемым ценам (тарифам) на товары, работы, услуги. Таким образом Учреждением неверно был выбран метод обоснования цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком.

Действия должностного лица ГБУЗ СК «СККОД», допустившего включение в план-график закупок цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком, в отношении которой обоснование не соответствует требованиям, установленным законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, образовали объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.7.29.3 КоАП РФ.

Применение заказчиком мер ответственности и совершение иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта.

В соответствии с ч.6 ст.34 Закона №44-ФЗ в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом, а также в иных случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом, заказчик направляет поставщику (подрядчику, исполнителю) требование об уплате неустоек (штрафов, пеней).

Согласно ч.7 и ч.8 ст.34 Закона №44-ФЗ 7. пеня начисляется за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом, начиная со дня, следующего после дня истечения установленного контрактом срока исполнения обязательства, и устанавливается контрактом в размере, определенном в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, но не менее чем одна трехсотая действующей на дату уплаты пени ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от цены контракта, уменьшенной на сумму, пропорциональную объему обязательств, предусмотренных контрактом и фактически исполненных поставщиком (подрядчиком, исполнителем). Штрафы начисляются за неисполнение или ненадлежащее исполнение поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом, за исключением просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств (в том числе гарантийного обязательства), предусмотренных контрактом. Размер штрафа устанавливается контрактом в виде фиксированной суммы, определенной в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

В ходе проверки установлено, что в 2016 году по 15 государственным контрактам Учреждением были выставлены претензии с требованиями оплаты неустойки за нарушение сроков исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом. Общая сумма требований составила 19 501,76 рублей, из которых:

- по 1 контракту было осуществлено списание начисленной неустойки, в соответствии с ч.6.1. ст. 34 Закона №44-ФЗ, в размере 281,28 рублей;

- по 14 контрактам неустойка была оплачена в полном объеме на сумму 19 220,48 рублей.

Также установлено, что в 2017 году по 13 государственным контрактам Учреждением были выставлены претензии с требованиями оплаты неустойки за нарушение сроков исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом. Общая сумма требований составила 82 221,20 рублей, неустойка по данным контрактам оплачена в полном объеме.

Случаев неправомерного списания начисленной Учреждением пени за несвоевременное исполнение поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта не установлено. Случаев не выставления требований об уплате штрафов и пеней за неисполнение (не своевременное исполнение) поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта не установлено.

Соответствие поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта.

В соответствии с ч.3 ст.94 Закона №44-ФЗ для проверки предоставленных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта заказчик обязан провести экспертизу. Экспертиза результатов, предусмотренных контрактом, может проводиться заказчиком своими силами или к её проведению могут привлекаться эксперты, экспертные организации на основании контрактов, заключенных в соответствии с Законом №44-ФЗ.

Экспертиза представленных результатов, предусмотренных контрактом, проводилась Учреждением своими силами. Результаты экспертизы были оформлены актами о приемке и экспертизе товара с отметкой о наличии (отсутствии) несоответствия поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги условиям контракта.

В проверяемый период отказа от приемки результатов, предусмотренных контрактами Учреждением в адрес поставщика (подрядчика, исполнителя) не направлялось.

Своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги.

По результатам проверки своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы или оказанной услуги установлено, что приобретенные Учреждением товары, работы, услуги были своевременно отражены по данным бухгалтерского учета.

Проверкой установлено, что факты исполнения государственных контрактов документально оформлены и отражены на счетах бухгалтерского учета в соответствии с нормами Закона и Инструкции № 000н.

При проверке своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, нарушений не установлено.

Соответствие использования поставленного выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

В ходе проверки установлено, что поставленный товар, выполненная работа или оказанная услуга соответствует целям закупки, указанным в документации о закупке.

Таким образом, при проверке соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки нарушений не установлено.