Новосибирск, 2016 (стр. 3 )

Таблица 5

Статья	Стоимость, руб	Всего затрат, руб
Постоянные расходы
Приобретение материалов	5000	5000
Аренда помещения	17 000	17000
Оплата за содержание, энергия, вода	1000	1000
Тепло	800	800
Итого постоянных	23 800
Переменные расходы
Транспорт	3000	3000
Интернет	600	600
Телефон	600	600
Обслуживание принтера	500	500
Итого переменных	4 700
Итого общее	28 500

       Рассчитав потраченные средства на создание и организацию функционирования мастерской, мы делаем следующий вывод: плата за услуги коворкинг будет составлять мастеру 6 000 рублей  в месяц (с учетом использования всех необходимых предметов: утюг, микроволновка, печь, интернет, столы, стулья, стеллажи, шкафы, освещение и т. д.)

Организационный план

       Организационная структура предприятия

       Организация состоит из четырех отделов: служба делопроизводства, плановый отдел, финансовый отдел, отдел кадров (приложение 1)

       Мастерская творчества "Тинторетто" включает в себя команду руководителей и команду мастеров (т. е. рабочих сотрудников) (таблица 6)

       Руководители:

Руководитель организацией - Арт директор - Помощник руководи

       Мастера (основной состав):

Таблица 6

Дарья Щеглова	Женский клуб
Ирина Синицина	Скрапбукинг
Олеся Мордвина	Сутажная вышивка, Керамическая флористика
Евгения Климашевич	Интерьерная игрушка
Дарья Корсакова	Декупаж
Ольга Тихонова	Бисероплетение, вязание крючком
Дарья Кокорева	Вязание спицами
Александра Терентьева	Акварель
Алла Сухих	Флористика
Елена Ситькова	Мыловарение
Александр Боярский	Калиграфия
Евгения Сайгаева	Кройка и шитье
Наталья Воронкова	Масло
Наталья Фертикова	Интерьерная кукла
Анастасия Роуш	Мехенди, Фоамиран
Юлия Фадеева	Точечная роспись
Мария Мурская	Роспись пряников
Лада Вилисова	Эбру
Наталья Беженцева	Народная кукла
Надежда Шумская	Выпечка бездрожжевого хлеба

Расчет ФОТ

Должность	Оклад	Надбавка	Итого З/П	Кол-во человек	Всего
Руководитель	30 000	15 000	45 000	1	45 000
Арт-директор	25 000	10 000	35 000	1	35 000
Помощник руководителя	10 000	10 000	20 000	1	20 000
Итого ФОТ: 100 000 р
Итого ФОТ в год: 1 200 000 р

*Мастера получают 30% от проведенного занятия. Каждое направление и каждое занятие стоит по разному, т. к. варьируется от кол-ва участников, календарного и суточного времени проведения занятия и т. д. Поэтому в ФОТ рассчитан только состав руководства организации.

Календарный план

       Внедрение новой услуги планируется в течение 12 нед (3,5 месяца начиная с мая):

Разработка концепции услуги: необходимо продумать структуру оказания услуги : 2.05-15.05 Подача  объявление на различные информационные площадки о появлении данной услуги в мастерской: 16.05-29.05 Собеседование потребителей услуги (т. е. мастеров): 23.05-19.06 Тестирование мастеров:  проводится тестовый мастер - класс с присутствием на нем тайного покупателя (члена руководства): 23.05-19.06 Анализ тестирования: 20.06-10.07 Вынесение решения мастерам: 11.07-17.07 "Открытие услуги": 18.07-24.07

График реализации услуги в приложении 2

План по рискам

Совместно с руководством проведен анализ рисков, влияющих на снижение уровня продуктивности деятельности организации и меры по их снижению (таблица 7)

Таблица 7         Риски Степень влияния Меры по снижению Появление альтернативного продукта средняя В этом случае мастерской необходимо повышать качество выпускаемого продукта/ оказываем услуг Снижение цен конкурентов средняя Проводить мониторинг деятельности конкурентов, в том числе изменения цен. Отталкиваться от полученной информации и делать выбор: либо понижать цены, либо стоит оставить цены на прежнем уровне Увеличение продаж у конкурентов низкая Аналогично с предыдущим фактором, проводить мониторинг деятельности конкурентов и анализ причины увеличения их продаж Рост налогов средняя Экономия расходов деятельности мастерской Снижение платежеспособности потребителей высокая Снижение цен на предоставляемые услуги Рост цен на сырье, материалы высокая Экономия сырья и материалов/ заказ менее дорогостоящего сырья Недостаток оборотных средств низкая Экономия расходов деятельности мастерской

Финансовый план

В таблице 8 отражена смета затрат предприятия за месяц

Таблица 8

Смета затрат

Наименование экономического элемента	Планируемые затраты (руб)
Материальные затраты	100 000
Фонд оплаты труда	100 000
Социальный налог	90 000
Амортизационные отчисления	78 000
Прочие расходы*	200 500
Итого за месяц	568 000
Итого за год	6 816 000

*  к прочим расходам были отнесены расходы на рекламу, а также затраты на оборотные средства.

Финансовые потоки

Назначение платежа	Величина доходов и расходов (руб)
1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Инвестиции	2 000
Издержки	1 704	1 704	1 704	1 704
Доход	1 800	1 800	1 800	1 800
Прибыль	96	96	96	96
Налог на прибыль	19, 2	19, 2	19, 2	19, 2
Чистая прибыль	76,8	76,8	76,8	76,8
Остаток непокрытых инвестиций	1 923,2	1846,4	1769,6	1 692,8

Исходя из расчетов, был определен срок окупаемости:

СО = 2 000/76,8=26,04=1год*12=312,48

Рентабельность инвестиций:

       ROI=76,8/2000*100%=3,84%

Расходы на создание услуги

ед	Кол-во	цена	итого	имеется	требуется
Компьютер	шт	1	25 000	25 000	25 000	-
Принтер	шт	1	5 000	5 000	5 000	-
Картриджи	шт	2	2 000	4 000	4 000	-
Бумага	пач	3	200	600	600
Интернет	мес	4	600	2 400	2 400	-
Телефонная связь	мес	4	600	2 400	2 400
Транспортные услуги	мес	4	3 000	12 000	12 000
Аренда помещения	М2 / мес	50 / 4	17 000	68 000	68 000	-
Оплата труда сотрудникам	Шт / мес	3 / 4	25 000	300 000	300 000	-

Итого	Имеется	Требуется
419 400 р	419 400 р	0 р

       Планируется использование средств учредителей.

Календарный план внедряемого проекта

Мероприятие	Сроки выполнения
1 нед	2 нед	3 нед	4 нед	5 нед	6 нед	7 нед	8 нед	9 нед	10 нед	11 нед	12 нед
1. Разработка структуры
2. Объявление
3. Собеседование
4. Тестирование
5. Анализ
6. Решение
7. "Открытие услуги"