Отчет по итогам аудита в сфере закупок в части использования бюджетных средств Доволенского района Новосибирской области на осуществление закупок по оказанию услуг по ремонту автотранспорта (стр. 1 )

Отчет

по итогам аудита в сфере закупок в части использования бюджетных средств Доволенского района Новосибирской области на осуществление закупок по оказанию услуг по ремонту автотранспорта

с. Довольное                                 16 июля 2015

В соответствии со ст.1, ст. 98  Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – 44-ФЗ); с п. 15 плана работы Ревизионной комиссии на 2015год (с изменениями), распоряжения  председателя Ревизионной комиссии , должностными лицами Ревизионной комиссии Доволенского района: председателем Науменко Лией Александровной и инспектором Шмидт Татьяной Андреевной проведен аудит в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в части использования бюджетных средств Доволенского района Новосибирской области на осуществление закупок по оказанию услуг по ремонту автотранспорта.

Цель аудита (проверки): проверка, анализ и оценка информации о законности, целесообразности, обоснованности, своевременности, эффективности и результативности расходов на закупки по исполненным контрактам по ремонту автотранспорта.

Субъект аудита (проверки): администрация Доволенского района Новосибирской области.

Предмет аудита (проверки): процесс использования средств бюджета Доволенского района, направленных на закупки по ремонту автотранспорта, в соответствии с требованиями законодательства о контрактной системе в сфере закупок, общей суммой контрактов за период с 01.01.2014г по 31.12.2014г. 449000руб. 

Сроки (период) проведения проверки: 11.06.2015г. – 03.07.2015г.

Должностными лицами в проверяемом периоде являлись:

Глава Доволенского района Новосибирской области: ,

Начальник управления экономического развития: ,

Начальник отдела финансов, учета и отчетности администрации Доволенского района Новосибирской области:

В ходе проведения  проверки использована  информация и документы, предоставленные по запросам Ревизионной комиссии заказчиком, финансовым и уполномоченным органами муниципального образования Доволенского района, а также использована информация официального сайта Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг www.zakupki.gov.ru

1. Проверка законности расходов на закупки по заключенным и исполненным контрактам (анализ соблюдения законодательства РФ и иных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок.)

Проверка соблюдения администрацией Доволенского района требований законодательства Российской Федерации о размещении заказов, в том числе требований ст.72 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Федерального закона от 01.01.2001г. «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения  государственных и муниципальных нужд» осуществлялся путем рассмотрения и анализа истребованных документов.

В результате проведения проверки было установлено следующее:

Согласно распоряжения Главы администрации Доволенского района №21-ра от 01.01.2001г утверждено Положение «О единой комиссии по осуществлению закупок для нужд администрации Доволенского района», регламентирующее порядок ее работы, создан и утвержден состав единой комиссии в сфере закупок товаров, оказанию услуг и осуществлению работ для муниципальных нужд Доволенского района» (далее по тексту Положение «О Единой комиссии») в количестве 5 человек, трое из которых имеют дополнительное образование в сфере закупок, что подтверждается представленными сертификатами и свидетельством.

       Комиссия осуществляет свою деятельность на основании Положения «О Единой комиссии по размещению заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказания услуг для муниципальных нужд Доволенского района», в  котором в соответствии с п.8 ст. 39 Закона  44-ФЗ определены цели, задачи, функции, права, обязанности и ответственность членов комиссии, условия правомочности собраний, направления уведомлений членам комиссии о заседаниях и прочее.

Согласно статьи 38 Закона 44-ФЗ, постановлением администрации Доволенского района от 01.01.2001г. утверждено Положение о контрактной службе администрации Доволенского района Новосибирской области, функции и полномочия которой не противоречат законодательству. В данном положении указан состав контрактной службы, в состав которой входят лица, имеющие высшее образование в сфере закупок в соответствии со ст. 6 Закона 44-ФЗ. В период до 27.11.2014г закупки осуществлялись специалистом, не наделенным полномочиями на осуществления закупок -  (введена в состав контрактной службы на основании  Постановления администрации от 01.01.2001г).

Постановлением администрации Доволенского района утвержден состав и Порядок осуществления деятельности контрольного органа Доволенского района. В состав контрольного органа входят специалисты местной администрации.

Распоряжением главы администрации Доволенского района от 01.01.2001г. утверждены состав приемочной комиссии и Положение «О приемочной комиссии администрации Доволенского района».

В нарушение п.13 ст.78 Федерального Закона №44-ФЗ муниципальный контракт №08-2014 от 01.01.2001г подписан ранее установленного 7 дневного срока. Так, протокол был опубликован на официальном сайте 22.12.2014г в 17:50 моск. времени, заключенный муниципальный контракт опубликован 29.12.2014г в 7:57моск. времени.

В нарушение ч.9 ст.94 Федерального Закона №44-ФЗ, п.3 Положения «о подготовке и размещении в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения», утв. постановлением Правительства РФ от28.11.2013г № 000  Отчет об исполнении муниципального контракта №07-2014 от 01.01.2001г  в единой информационной системе размещен в ходе осуществления контрольного мероприятия 17.06.2015г в 9:42 по моск. времени (нарушение составило 179р. дн.), Отчет об исполнении муниципального контракта №08-2014 от 01.01.2001г размещен в единой информационной системе 10.06.2015г в 17:45 по моск. времени (нарушение составило 96р. дн.).

         

2. Проверка, анализ и оценка целесообразности и обоснованности расходов на закупки по заключенным и исполненным контрактам

Проверка, анализ и оценка целесообразности расходов показала:

Администрация Доволенского района является собственником  восьми автотранспортных средств, обозначенных в заключенных муниципальных контрактах для оказания услуг по их ремонту (ПТС предоставлены): тойота Камри гос. номер О067ОО 2007гв, УАЗ-315195 гос. номер А420НО 2007гв, УАЗ-315195 гос. номер Е240МТ 2007гв, УАЗ-31514 гос. номер Х729СА 2001гв, УАЗ-220694 гос. номер Т968КО 2006гв, Шевроле Нива гос. номер А418НО 2008гв, Шевроле Нива гос. номер А549НО 2008гв, Шевроле Крузе гос. номер А417НО 2012гв. Семь из восьми автомобилей имеет срок эксплуатации свыше 6 лет, из которых один со сроком эксплуатации 13 лет.

Проверка, анализ и оценка обоснованности расходов показала:

Администрацией в соответствии со статьёй 21 ФЗ , Приказа Минэкономразвития РФ и Федерального казначейства от 01.01.01 г. N 544/18н, на официальном сайте РФ в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг в плане-графике размещения заказов на 2014г опубликована информация о предстоящем размещении заказов на осуществлении ремонта автотранспорта способом запроса котировок  в сентябре и декабре 2014г. 

Требования к качеству, потребительским свойствам, характеристики закупаемых услуг были установлены в муниципальных контрактах, а также в технических заданиях, размещенных с извещениями о проведении запроса котировок. Обоснование начальной (максимальной) цены контрактов представлено тремя коммерческими предложениями:

по МК №07-2014г от 01.01.2001г от МУП «Доволенское АТП» 25.07.2014г в размере 125664,51руб, от ИП 22.07.2014 в размере 160786,29руб, от -Сервис» 16.06.2014 в размере 163549,20руб.

по МК №08-2014г от 01.01.2001г от МУП «Доволенское АТП» 02.12.2014г в размере 279000руб, от ИП 01.12.2014г в размере 306000руб, от -Сервис» 03.12.2014г в размере 315000руб.

Таким образом, в результате определения начальной максимальной цены контракта методом сопоставимых рыночных цен была определена начальная (максимальная) цена контрактов:

по МК №07-2014г от 01.01.2001г в размере 150000руб.

по МК №08-2014г от 01.01.2001г в размере 300000руб.

При оценке качества планирования закупок заказчиком установлено не ритмичное (неравномерное в течение года) распределение закупок на оказание услуг по ремонту автотранспорта на 2014г в плане-графике не равномерное: в 1 квартале – 0 руб, во 2 квартале – 0 руб, в 3 квартале – 150000 руб, в 4 квартале – 300000 руб.  В первоначальный план-график, размещенный 27.03.2014г в течение года изменения вносились 9 раз, что связано с вносимыми изменениями в бюджет Доволенского района, а также отчасти с невысоким качеством планирования.

3. Проверка, анализ и оценка своевременности расходов на закупки по заключенным и исполненным контрактам

(анализ расходных обязательств с учетом сроков (периодичности) осуществления закупок)

Согласно бюджетной росписи на 2014 год расходы на осуществление закупок по оказанию услуг по ремонту автотранспорта за счет средств районного бюджета были запланированы по коду бюджетной классификации 51401049000300244225.

Информация в планах-графиках об условиях размещения заказов на оказание услуг по ремонту автотранспорта в виде двух муниципальных контрактов на суммы 150000руб. и 300000руб. была размещена в единой информационной системе на официальном портале закупок со сроками оказания услуг в муниципальных контрактах в сентябре и декабре 2014г соответственно. По результатам торгов заключены два муниципальных контракта с единственным поставщиком индивидуальным предпринимателем Мумыга Сергеем Николаевичем: №07-2014 от 01.01.2001г и №08-2014 от 01.01.2001г.