Налог на доходы от вкладов в банках вызывает беспокойство у многих клиентов, особенно у пенсионеров, для которых процентные выплаты по депозитам становятся важным источником дохода. Налогообложению подлежат не сами вклады, а именно проценты, полученные по ним. В 2026 году действуют определенные правила, касающиеся расчета необлагаемой суммы дохода.
Как рассчитывается необлагаемая сумма
Необлагаемая часть процентного дохода определяется в зависимости от ключевой ставки, установленной Банком России. Формула проста: 1 000 000 рублей умножается на максимальную ключевую ставку, действовавшую в течение календарного года. Все доходы, превышающие полученную сумму, подлежат налогообложению по ставке 13% для резидентов.
Для примера: если максимальная ключевая ставка составила 15%, необлагаемый лимит будет равен 150 000 рублей (1 000 000 × 15%). При годовом доходе по вкладам в 180 000 рублей налог придется уплатить только с избыточной суммы — в данном случае с 30 000 рублей. Налог составит 3 900 рублей (30 000 × 13%).
Учёт доходов по всем вкладам
Количество вкладов и выбранные банки не имеют значения: налоговая служба суммирует процентный доход по всем вашим депозитам. Банки передают необходимые данные в Федеральную налоговую службу, поэтому вам не нужно подавать отдельную декларацию — информация будет отражена в уведомлении, как это происходит с имущественными налогами.
Какие вклады и доходы остаются вне налогообложения
-
Доходы по счетам и вкладам с процентной ставкой не выше 1% годовых не учитываются при расчете налога. Это касается, в том числе, многих текущих и накопительных счетов.
-
Эскроу-счета, используемые при сделках с недвижимостью.
-
Доходы от некоторых специализированных инструментов, которые подпадают под налоговые льготы.
Как оптимизировать налог на проценты
-
Распределяйте средства между вкладами с различными сроками — это позволяет «размазанить» начисления по годам и снизить риск превышения лимита.
-
Часть средств держите на накопительном или текущем счёте с процентной ставкой до 1% — такой доход не учитывается при расчете налога.
-
Имейте в виду, что необлагаемый лимит пересчитывается каждый год в зависимости от динамики ключевой ставки, поэтому при планировании вкладов полезно ориентироваться на прогнозы Банка России.
Что важно помнить
Хранение денег в банке не облагается налогом — вы платите налог только с процентного дохода, если он превышает установленный лимит. Если ваши доходы укладываются в необлагаемую сумму, уплачивать налог не потребуется. При превышении лимита налог рассчитывается автоматически, и его нужно уплатить в срок, указанный в уведомлении. Источник: Мир Марты.
