Расходы на платные занятия, медицинские услуги и образование детей позволяют родителям вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Как пояснил департамент финансов Москвы в интервью «Российской газете», социальные вычеты можно комбинировать со стандартным вычетом на детей. Далее представлены подробности о суммах возврата и процедуре оформления.
Вычет за обучение
Если ребенок обучается очно и не достиг 24-летнего возраста, родители могут учесть расходы на его обучение до 110 000 рублей в год. Эта сумма является общей для обоих родителей на одного ребенка. При ставке НДФЛ 13% максимальный возврат составит 14 300 рублей.
Право на вычет охватывает не только обучение в вузах и колледжах, но и оплату детских садов, частных школ и кружков, при условии, что образовательные услуги предоставляются организациями, соответствующими требованиям налогового законодательства.
Вычет за лечение и занятия спортом
Общий годовой лимит для социальных расходов, связанных с лечением и физкультурно-оздоровительной деятельностью, составляет 150 000 рублей. Этот лимит охватывает разные виды социальных расходов, поэтому нет отдельного потолка на каждую услугу. При налоговой ставке 13% максимальный возврат может составить до 19 500 рублей. Отдельно рассматриваются случаи дорогостоящего лечения.
Стандартный вычет на детей
Стандартный вычет работает по другому принципу — он снижает налогооблагаемую базу, что уменьшает сумму НДФЛ. Ежемесячно действуют следующие размеры вычета:
- на первого ребенка — 1 400 рублей;
- на второго ребенка — 2 800 рублей;
- на третьего и последующих — 6 000 рублей.
Эти суммы не выплачиваются родителю единовременно: экономия осуществляется за счет уменьшения налога к уплате.
Порядок оформления
Социальный вычет можно получить двумя основными способами:
- через работодателя в течение календарного года (работодатель уменьшает НДФЛ при начислении зарплаты);
- через налоговую инспекцию по окончании года — подается декларация 3‑НДФЛ. Например, декларацию по расходам 2026 года можно подать начиная с 2027 года.
Существует упрощенный вариант: если организация или индивидуальный предприниматель предоставят сведения о произведенных оплатах в Федеральную налоговую службу, в личном кабинете налогоплательщика появится готовое заявление. В этом случае не потребуется заполнять 3‑НДФЛ и прикладывать подтверждающие документы.
На что обратить внимание
Размер возврата зависит от фактически понесенных расходов, наличия права на вычет и суммы НДФЛ, уплаченного родителем за отчетный период. Важно сохранять платежные документы и договоры, подтверждающие оплату услуг и соответствие исполнителей требованиям законодательства.
