Дисциплина «Финансовое право» учебно-методический комплекс (стр. 1 )

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования

«ЧЕЛЯБИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра теории государства и права и конституционного права

Утверждено на заседании
кафедры теории государства
и права и конституционного права
(протокол от 22.10.10 г.)

ДИСЦИПЛИНА «ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

Учебно-методический комплекс

Челябинск

2010

Составитель: , кандидат юридических наук

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовое право» подготовлен на основе обобщения и привлечения новейшего теоретического и практического материала, в соответствии с типовой программой. Рассматривается круг проблем составляющих основу курса «Финансовое право». Кроме того, содержит рабочую учебную программу, планы практических занятий, глоссарий, задания для самостоятельной работы студентов, методические рекомендации по изучению дисциплины.

Предназначен для студентов очной и заочной форм обучения юридического факультета.

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Челябинский государственный университет»

Юридический факультет

Кафедра теории государства и права и конституционного права

Утверждаю

Проректор по научной работе

______________

«____»____________ 2008 г.

Финансовое право

Рабочая учебная программа дисциплины

Согласовано

Декан юридического факультета

_________________

«____»________________ 2008 г.

Челябинск 2008

Утверждена на заседании кафедры теории государства и права и конституционного права

Протокол № 2 от 01.01.01 г.

Зав. кафедрой _____________

Направление: 030500 – Юриспруденция

Составитель: доцент, кандидат юридических наук

Очное отделение…………………144 В том числе: Лекции………...…………………….18 Практические занятия……………18 Самостоятельная работа……….108 На базе ССО: Лекции……………………………….34 Практические занятия…………..…17 Самостоятельная работа……..…93

Заочное отделение……………....144 В том числе: Лекции…………………………….12 Самостоятельная работа………….132 На базе ССО Лекции…………………………….8 Самостоятельная работа………….136 На базе ВО Лекции…………………………….8 Самостоятельная работа………….136

Отчетность:

Экзамен на базе дневного отделения - V семестр

Дневное отделение на базе ССО - Ш семестр

Заочное отделение:

На базе среднего образования - III семестр

На базе высшего образования - V семестр

На базе ССО - V семестр

Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины

ОПД. Ф.19

Финансовое право: понятие финансов и финансовой деятельности; финансовая система; понятие финансового права; источники финансового права; финансовый контроль; бюджетная система; бюджетное право; понятие налога; налоговое право; банковская система; банковское право; инвестиционное право; страховое право; валютное регулирование; правовое регулирование денежного обращения; безналичные расчеты.

Цели и задачи курса

Целями преподавания дисциплины являются:

получение знаний по теоретическим вопросам российского финансо­вого права:

— о категориях «финансы», «финансовая система государства», «фи­нансовая деятельность»,

— о формах и методах финансовой деятельности государства (муни­ципальных образований);

— о предмете, методе, системе финансового права, его связи с дру­гими отраслями права и отграничении от них, о принципах финансо­вого права, о субъектах финансового права;

— об особенностях источников финансового права, о значении ре­шений высших судебных органов для регулирования финансовых правоотношений, о специфике структуры финансово-правовой нор­мы, ее разновидностях;

— об особенностях финансовых правоотношений, их разновид­ностях;

— об отечественной науке финансового права;

— о понятии, задача и видах финансового контроля, формах и ме­тодах его осуществления;

— о системе государственных (муниципальных) органов, осуще­ствляющих финансовую деятельность, в том числе — функции по финансовому контролю, их компетенции;

— о категориях «денежная система» и «денежное обращение»;

— о финансово-правовом регулировании денежного обращения, наличных и безналичных расчетах в Российской Федерации;

— о понятии «валютная операция», «валюта Российской Федера­ции», «иностранная валюта», «валютные ценности»;

— о правовых основах валютного регулирования и валютного кон­троля в Российской Федерации;

— об органах, осуществляющих валютное регулирование и валют­ный контроль в Российской Федерации, их компетенции;

— о категории «бюджет», значении бюджета для финансового обес­печения жизнедеятельности государства и общества;

— о понятии и структуре бюджетной системы Российской Феде­рации;

— о доходах и расходах бюджетов разных уровней; о бюджетной классификации; о межбюджетных трансфертах;

— о целевых бюджетных фондах, их разновидностях и значении;

— о целевых внебюджетных фондах в Российской Федерации, их месте и значении в бюджетной системе государства;

— о понятии, предмете, методе, системе бюджетного права как по­дотрасли российского финансового права;

— о бюджетной компетенции Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований;

— о бюджетном процессе в Российской Федерации;

— об ответственности за нарушения бюджетного законодательства;

— о государственном (муниципальном) кредите и государствен­ном (муниципальном) долге;

— о категориях «налог», «сбор», о системе налогов и сборов в Рос­сийской Федерации;

— о понятии, предмете, методе, системе налогового права как подо­трасли российского финансового права;

— об ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах;

— о банковской системе в Российской Федерации;

— о понятии, предмете, методе банковского права; о финансово-правовом регулировании банковской деятельности в Российской Фе­дерации; о банковском надзоре;

— о понятии и предмете страхового права как института российс­кого финансового права;

ознакомление с позицией государственных органов, осуществляю­щих финансовую деятельность, по спорным вопросам применения норм финансового права;

изучение судебной практики по данным вопросам.

Задачами изучения дисциплины являются:

получение и закрепление обучающимися теоретических знаний,

помощь в успешном усвоении отдельных наиболее важных в практическом отношении вопросов курса,

способствование пониманию сущности и задач финансового права,

изучение действующего законодательство, регулирующего финансовые правоотношения;

выработка навыков правильного пользования нормативными актами;

ознакомление студентов с основными формами финансовой деятельности государственных и иных организаций;

формирование представления о формах и методах финансового контроля и налогообложения.

Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Финансовое право является дисциплиной федерального компонента и в соответствии с ГОС ВПО по (направлению) специальности – 030501 «Юриспруденция» является обязательной для изучения студентами юридического факультета.

В результате освоения дисциплины студент должен:

а) знать:

— определение понятий «финансы», «финансовая система государ­ства», «финансовая деятельность», «финансовый контроль», «бюджет», «налог», «сбор», «система налогов и сборов», «банковская система», «бан­ковская деятельность», «валютная операция», «валюта Российской Фе­дерации», «иностранная валюта», «валютные ценности», «денежная сис­тема», «денежное обращение»;

— формы и методы финансовой деятельности государства (муници­пальных образований), а также формы и методы финансового контроля;

— систему государственных органов, осуществляющих финансо­вую деятельность в Российской Федерации, их компетенцию в сфере финансовой деятельности и финансового контроля;

— пропедевтику (предмет, метод, система, наука, принципы, субъек­ты и др.) финансового права, бюджетного права, налогового права, банковского права;

— понятие и предмет инвестиционного и страхового права;

— особенности источников финансового права и финансово-пра­вовой нормы;

— правовые основы финансово-правового регулирования налич­ного денежного обращения, расчетных правоотношений, в Российской Федерации,

— понятие, значение и содержание валютного регулирования и валютного контроля;

— органы власти (организации), осуществляющие валютное регулиро­вание и валютный контроль в Российской Федерации, их компетенцию;

— виды доходов и расходов бюджетов бюджетной системы Рос­сийской Федерации, понятие и значение бюджетной классификации;

— понятие и виды межбюджетных трансфертов;

— понятие, значение и виды целевых бюджетных и внебюджетных фондов в Российской Федерации;

— содержание бюджетной компетенции Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований;

— понятие и стадии бюджетном процессе в Российской Федерации;

— понятие, основания, меры юридической ответственности за нару­шения бюджетного законодательства, законодательства о налогах и сборах, органы, уполномоченные привлекать нарушителей к ответственности;

— понятие и формы государственного (муниципального) кредита, его значение, понятие государственного (муниципального) долга, ос­новы процедуры обслуживания и управления государственным (му­ниципальным) долгом;

— виды банковских операций;

— порядок создания и лицензирования кредитной организации, понятие и виды обязательных нормативов банковской деятельности;

— основания и порядок проведения контрольно-надзорных ме­роприятий Банком России в отношении кредитных организаций;

— меры юридической ответственности, применяемые к кредитным организациям за нарушение законодательства в области банковской деятельности;

— понятие, значение и виды государственного обязательного стра­хования.

б) уметь:

— толковать и применять нормы финансового права, подлежащие применению при осуществлении финансовой деятельности государ­ством, в том числе — при осуществлении финансового контроля;

— толковать нормы и применять нормы бюджетного права, приме­няемые при подготовке проекта, рассмотрении и утверждении закона о бюджете на очередной финансовый год, при исполнении закона о бюджете и подготовке и утверждении отчета об исполнении бюджета на очередной финансовый год;

— толковать и применять нормы бюджетного права, применяемые при предоставлении межбюджетных трансфертов;

— толковать и применять нормы финансового права, применяемые при осуществлении государственных (муниципальных) заимствований, управлении и обслуживании государственного (муниципально­го) долга;

— толковать и применять нормы финансового права, применяемые при осуществлении обязательного государственного страхования;

— толковать и применять нормы налогового права, применяемые при установлении, введении в действие, исчислении и уплате феде­ральных, региональных и местных налогов и сборов, а также при уста­новлении и применении специальных налоговых режимов, исчисле­нии и уплате налогов при применении специальных налоговых ре­жимов;

— толковать и применять нормы банковского права, применяемые при осуществлении банковской деятельности, в том числе — при про­ведении банковских операций, а также при осуществлении надзора за банковской деятельностью;

— толковать и применять нормы финансового права, применяемые при осуществлении расчетов в наличной и безналичной форме;

— толковать и применять нормы валютного права, применяемые при проведении валютных операций, а также при осуществлении ва­лютного регулирования и валютного контроля;

— применять нормы права, касающиеся порядка и условий при­влечения к юридической ответственности за нарушения бюджетного, валютного, банковского и страхового законодательства, законодатель­ства о налогах и сборах;

— оформлять документацию по результатам проведения проверок при осуществлении финансового контроля.

По завершении изучения курса «Финансовое право» студенты сда­ют экзамен.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

(очная форма обучения)

№ те­мы	Тема дисциплины	Количество часов
Лекции	Практи-ческие занятия
1	Финансы и финансовая деятельность государства	1	1
2	Финансовое право как отрасль российского права	1	1
3	Финансовые правоотношения. Финансово-правовые нормы	1	1
4	Финансовый контроль	1	1
5	Правовые основы денежного обращения и расчетов	1	1
6	Валютное регулирование и валютный контроль	1	1
7	Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации	1	1
8	Бюджетное право и бюджетные правоотношения	2	2
9	Правовые основы бюджетного процесса	1	1
10	Целевые внебюджетные фонды	1	1
11	Правовые основы государственного (муниципального) кредита	1	1
12	Теоретические основы налогового права	2	2
13	Система налогов и сборов в Российской Федерации	1	1
14	Правовые основы банковской деятельности	2	2
15	Правовые основы государственного страхования	1	1
ИТОГО:	18	18

Темы дисциплины, выносимые на самостоятельное изучение

№ те­мы	Тема дисциплины
1	Финансовая система и финансовая деятельность государства
2	Финансовое право как отрасль российского права
3	Финансовые правоотношения. Финансово-правовые нормы
4	Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство РФ
5	Целевые внебюджетные фонды
6	Теоретические основы налогового права
7	Правовые основы государственного (муниципального) кредита
8	Правовые основы государственного страхования
9	Валютное регулирование и валютный контроль

Рабочая программа

(заочная форма обучения)

Темы дисциплины	Количество часов Лекций
Общая часть 1.Установочная лекция. Предмет и метод финансового права Финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления 2. Финансово-правовые нормы и отношения. Финансовый контроль	2 2 2 2 2 2 12
Особенная часть 3.Бюджет и бюджетное право. Бюджетное устройство. Бюджетный процесс 4.Правовое регулирование государственных доходов. Основы налогового права. Прямые налоги, косвенное налогообложение, местные налоги и сборы. Налоговый контроль 5.Правовое регулирование государственных расходов и бюджетного финансирования 6.Правовые основы денежно-кредитной системы. Основы валютного законодательства
Всего часов:

Темы дисциплины, выносимые на самостоятельное изучение

№ те­мы	Тема дисциплины
1	Финансовое право как отрасль российского права
2	Финансовые правоотношения. Финансово-правовые нормы
3	Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство РФ
4	Теоретические основы налогового права
5	Правовые основы государственного (муниципального) кредита
6	Правовые основы государственного страхования
7	Валютное регулирование и валютный контроль

СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ

Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства

1.  Понятие и функции финансов. Особенности финансов как эконо­мической категории.

2.  Финансовая система Российской Федерации, ее внутреннее строе­ние. Характеристика элементов финансовой системы Российской Фе­дерации на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике. Использование зарубежного опыта в развитии финансовой системы РФ.

3.  Финансы государственные и муниципальные, централизованные и децентрализованные в финансовой системе.

4.  Понятие финансовой деятельности государства (муниципальных образований), ее публичный характер и роль как составной части ме­ханизма социального управления, цели. Организационно-правовые осо­бенности финансовой деятельности государства (муниципальных об­разований).

5.  Методы и формы финансовой деятельности государства (муници­пальных образований).

6.  Новые явления в сфере финансовой деятельности государства (му­ниципальных образований) в условиях экономических преобра­зований.

7.  Система государственных (муниципальных) органов, осуществля­ющих финансовую деятельность.

Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права

1.  Понятие и предмет финансового права. Характеристика обществен­ных отношений, входящих в предмет финансового права, их класси­фикация. Метод финансово-правового регулирования, его специфика.

2.  Тенденции развития российского финансового права в современ­ных условиях экономических и политических преобразований в стране.

3.  Финансовое право в системе российского права. Связь финансово­го права с другими отраслями права и отграничение от них.

4.  Система финансового права России, содержание общей и особен­ной частей финансового права России. Институты и подотрасли фи­нансового права. Отражение в системе финансового права финансо­вой системы России.

5.  Понятие и особенности источников финансового права. Конститу­ция РФ, международно-правовые акты, федеральные конституцион­ные законы и федеральные законы как источники финансового пра­ва. Нормативно-правовые акты Президента РФ и федеральных орга­нов исполнительной власти. Нормативные финансово-правовые акты субъектов РФ, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты. Значение решений высших судебных органов для ре­гулирования финансовых отношений.

6.  Принципы финансового права.

7.  Отечественная наука финансового права. Предмет и задачи науки финансового права. Исторические истоки и преемственность в рос­сийской науке финансового права. Представители науки финансового права в исторически прошлом периоде и на современном этапе, их вклад в юриспруденцию. Связи российской и зарубежной науки фи­нансового права, науки СНГ.

8.  Актуальные проблемы науки финансового права в современных условиях.

Тема 3. Финансово-правовые нормы. Финансовые правоотношения

1.  Понятие, особенности и классификация финансово-правовых от­ношений.

2.  Субъекты финансовых правоотношений, их виды. Особенности пра­вового статуса субъектов финансовых правоотношений. Содержание финансовых правоотношений.

3.  Основания возникновения, изменения и прекращения финансо­вых правоотношений.

4.  Понятие и виды финансово-правовых норм.

5.  Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.

6.  Структура финансово-правовой нормы, особенности санкции фи­нансово-правовой нормы.

7.  Защита прав субъектов финансовых правоотношений.

Тема 4. Финансовый контроль

1.  Понятие, задачи и виды финансового контроля. Отличие финансо­вого контроля от других видов государственного контроля. Разграни­чение финансового контроля и уголовно-процессуальных следственных действий. Предварительный, текущий и последующий финансо­вый контроль.

2.  Формы и методы осуществления финансового контроля. Принци­пы осуществления финансового контроля.

3.  Государственный финансовый контроль в США, Великобритании, Франции, Европейском союзе, СНГ.

4.  Аудиторский контроль в России: понятие, виды, субъекты, основы финансово-правового регулирования.

5.  Органы финансового контроля. Счетная палата РФ и счетные (кон­трольно-счетные) палаты субъектов РФ. Министерство финансов РФ, финансовые органы субъектов РФ и финансовые органы местного самоуправления. Федеральная служба по финансово-бюджетному над­зору. Федеральное казначейство. Налоговые органы, таможенные орга­ны, органы внутренних дел. Полномочия органов общей компетенции по осуществлению финансового контроля.

6.  Финансовое правонарушение, его признаки. Понятие финансово-правовой ответственности. Понятие и виды финансово-правовых сан­кций. Порядок применения финансово-правовых санкций.

Тема 5. Правовые основы денежного обращения и расчетов

1.  Понятие денежной системы Российской Федерации, ее основные элементы. Социально-экономическое значение денег и денежной сис­темы.

2.  Понятие денежного обращения, его виды.

3.  Правовые основы денежной системы и денежного обращения в Российской Федерации. Принципы финансово-правового регулиро­вания денежного обращения.

4.  Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежно-кре­дитной политики государства.

5.  Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных денег.

6.  Понятие и специфика расчетных правоотношений, их разновидно­сти. Финансово-правовое регулирование денежных расчетных право­отношений в Российской Федерации.

7.  Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов, их общая характеристика. Роль и ответственность кредитных организаций при осуществлении безна­личных расчетов.

8.  Правовые основы наличного денежного обращения. Правила веде­ния кассовых операций организациями. Правила применения конт­рольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме. Ограничения, установленные в отношении осуще­ствления денежных расчетов в наличной форме, их цели.

Тема 6. Валютное регулирование и валютный контроль

1.  Понятие валюты и валютных ценностей.

2.  Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.

3.  Валютные операции, их разновидности. Особенности правового ста­туса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях.

4.  Банк России и Правительство Российской Федерации как органы государственного валютного регулирования. Федеральная служба по финансово-бюджетному надзору как орган валютного контроля в Российской Федерации. Агенты валютного контроля, их функции и полномочия.

Тема 7. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство Рос­сийской Федерации

1.  Понятие и роль бюджета. Правовая форма бюджетов. Консолиди­рованный бюджет, его значение.

2.  Бюджетная система Российской Федерации, ее структура. Бюджет­ное устройство Российской Федерации. Принципы бюджетной систе­мы Российской Федерации.

3.  Доходы и расходы бюджетов: понятие, виды. Порядок уплаты до­ходов. Формы расходов бюджетов. Реестры расходных обязательств. Доходы федерального бюджета, доходы бюджетов субъектов Российс­кой Федерации, доходы местных бюджетов. Разграничение расходных обязательств Российской Федерации, субъектов Российской Федера­ции, муниципальных образований.

4.  Сбалансированность бюджетов. Понятие профицита бюджета. Де­фицит бюджета и источники его покрытия. Различия между источни­ками финансирования дефицита бюджета Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.

5.  Бюджетное регулирование, его задачи и методы. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предоставления.

6.  Бюджетная классификация: понятие, значение, состав. Единство бюджетной классификации.

7.  Бюджетные целевые фонды: понятие, значение, виды. Стабилиза­ционный фонд Российской Федерации. Общая характеристика целе­вых бюджетных фондов, предусмотренных федеральным законом о бюджете на текущий финансовый год.

Тема 8. Бюджетное право и бюджетные правоотношения

1.  Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансово­го права. Принципы бюджетного права. Система бюджетного права.

2.  Материальные и процессуальные нормы бюджетного права. Ис­точники бюджетного права, его конституционные основы. Бюджет­ный кодекс РФ как основной источник бюджетного права. Характе­ристика закона о бюджете на очередной финансовый год.

3.  Понятие, виды бюджетных правоотношений. Отличительные черты бюджетных правоотношений.

4.  Субъекты бюджетного права, их права и обязанности. Бюджетная компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федера­ции, муниципальных образований. Бюджетное обязательство. Ответ­ственность за нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации.

5.  Развитие бюджетного права РФ в современных экономических и политических условиях.

Тема 9. Правовые основы бюджетного процесса

1.  Понятие и стадии бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный период.

2.  Участники бюджетного процесса и их полномочия. Правовой ста­тус главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджет­ных средств.

3.  Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах Российской Федерации и на муни­ципальном уровне.

4.  Порядок составления проектов бюджетов. Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процес­се. Документы и сведения, необходимые для составления проекта закона (решения) о бюджете на очередной финансовый год. Сроки подготовки проекта закона о бюджете на очередной финансовый год.

5.  Рассмотрение и утверждение внесения проекта закона (решения) о бюджете представительными органами власти. Процедура подготов­ки к рассмотрению в первом чтении проекта федерального закона о федеральном бюджете. Порядок рассмотрения проекта федерального закона о федеральном бюджете. Предмет рассмотрения в каждом из чтений проекта федерального закона о федеральном бюджете. Полно­мочия Государственной Думы и ответственность Правительства Рос­сийской Федерации при рассмотрении и утверждении проекта феде­рального закона о федеральном бюджете.

6.  Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Сове­том Федерации. Полномочия Президента РФ в процессе утверждения федерального закона о федеральном бюджете.

7.  Последствия непринятия проекта федерального закона о федераль­ном бюджете на очередной финансовый год в срок. Внесение измене­ний в федеральный закон о федеральном бюджете.

8.  Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись. Правовой ста­тус главных распорядителей бюджетных средств, распорядителей бюд­жетных средств, получателей бюджетных средств. Исполнение бюджета по доходам. Этапы исполнения бюджета по расходам. Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.

9.  Отчетность об исполнении бюджета. Сроки и порядок завершения бюджетного года.

10.  Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета). Последствия выявле­ния фактов недостоверности и неполноты сведений, содержащихся в заключениях и иных документах, представляемых в Государственную Думу для рассмотрения отчета об исполнении федерального бюджета

Тема 10. Целевые внебюджетные фонды

1.  Понятие и специфика целевых внебюджетных фондов, их место в финансовой системе Российской Федерации.

2.  Значение целевых вне­бюджетных фондов. Классификация целевых внебюджетных фондов. Тенденции развития целевых внебюджетных фондов в Российской Федерации.

3.  Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального стра­хования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации: доходы фонда, управление де­нежными средствами, направления расходования средств фонда.

4.  Порядок подготовки проекта бюджета целевого внебюджетного фонда, исполнение бюджета целевого внебюджетного фонда и отчет­ность об исполнении целевого внебюджетного фонда. Контроль за финансовой деятельностью целевых внебюджетных фондов.

Тема 11. Правовые основы государственного (муниципального) креди­та

1.  Понятие и формы государственного (муниципального) кредита. Значение государственного (муниципального) кредита. Двойственный характер правоотношений, возникающих в сфере государственного (муниципального) кредита. Принципы государственного (муниципаль­ного) кредита.

2.  Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Полномочия Правительства Российской Федерации при осуществлении государственных заимствований Российской Федера­цией. Программа государственных внешних заимствований Российс­кой Федерации и внесение изменений в нее. Программа государствен­ных внутренних заимствований Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

3.  Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, класси­фикация (по уровню, по срокам предоставления). Предельные объемы государственного и муниципального долга. Управление и обслужива­ние государственного и муниципального долга. Реструктуризация долга. Правомочия Правительства Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и Министерства финансов Российской Федерации при управлении и обслуживании государствен­ного долга Российской Федерации. Государственная долговая книга Российской Федерации, государственная долговая книга субъекта Российской Федерации, муниципальная долговая книга.

4.  Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.

5.  Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федера­цией иностранным государствам. Долг иностранных государств перед Российской Федерацией.

6.  Бюджетный кредит.

Тема 12. Теоретические основы налогового права

1.  Понятие налога. Публичный характер. Фискальная роль налогов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических про­цессов. Налоговые реформы в России. Изменения в системе налогооб­ложения в современных условиях. Понятие сбора, его отличие от на­лога. Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обяза­тельные и факультативные элементы налогообложения. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.

2.  Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансо­вого права: понятие, предмет, метод, система.

3.  Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Фе­дерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права. Место и значение решений Конституци­онного Суда Российской Федерации в системе источников налогово­го права Российской Федерации.

4.  Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений, их классификация. Правовой статус налоговый органов, налогопла­тельщиков, налоговых агентов. Банки как участники налоговых пра­воотношений: особенности их правового положения. Правомочия пра­воохранительных органов в сфере налогообложения. Представитель­ство в налоговых правоотношениях.

5.  Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уп­лате налога (сбора). Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

6.  Налоговый контроль: понятие и формы проведения. Налоговая дек­ларация, ее значение для осуществления налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Виды налоговых проверок.

7.  Ответственность за совершение налоговых правонарушений. По­нятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к от­ветственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции, дав­ность их взыскания. Виды налоговых правонарушений.

8.  Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.

Тема 13. Система налогов и сборов в Российской Федерации

1.  Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок их установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

2.  Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавлен­ную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физичес­ких лиц, единый социальный налог, налог на добычу полезных иско­паемых, водный налог.

3.  Общая характеристика региональных налогов: налог на имуще­ство организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.

4.  Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

5.  Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объек­тами животного мира и водных биологических ресурсов, государствен­ная пошлина.

6.  Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.

7.  Сравнительная характеристика налогов, взимаемых с организаций, и налогов, взимаемых с физических лиц.

Тема 14. Правовые основы банковской деятельности

1.  Банковское право: понятие, предмет, метод, источники. Комплекс­ный характер правоотношений, регулируемых банковским правом. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в Рос­сии.

2.  Понятие банковской системы.

3.  Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) как органа банковского регулирования и надзора.

4.  Понятие банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка. Правовой статус кредитных организа­ций. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций. Основания отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Обязательные нор­мативы. Нормативы обязательных резервов банков. Ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности.

5.  Банковские операции. Банковский кредит: понятие, значение, прин­ципы, виды.

6.  Инвестиционное право: общая характеристика.

Тема 15. Правовые основы государственного страхования

1.  Понятие страхования как экономической и страховой категории. Функции страхования. Формы и виды страхования.

2.  Характеристика страхового правоотношения.

3.  Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере стра­хования, его цель.

4.  Обязательное страхование: значение, разновидности. Общая харак­теристика обязательного социального страхования. Государственное обязательное страхование: понятие, виды. Общая характеристика обя­зательного государственного имущественного страхования. Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федера­ции: цель, характеристика правоотношений, полномочия Агентства по страхованию вкладов. Общая характеристика обязательного государ­ственного личного страхования.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1.  Финансы как категория финансового права, их функции. Фи­нансовая система РФ.

2.  Финансовая деятельность государства: понятие, признаки, фир­мы, методы.

3. Финансовое право в системе права России: понятие, предмет, метод, разграничение со смежными отраслями.

4. Наука финансового права в России: история и современность.

5. Система финансового права.

6. Принципы финансового права.

7. Система источников российского финансового права.

8. Правовые основы финансового мониторинга в Российской Фе­дерации.

9. Полномочия органов общей компетенции по осуществлению финансовой деятельности.

10. Финансово-правовые нормы: виды, особенности.

11. Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве, по кругу лиц.

12. Финансовые правоотношения: понятие, характерные признаки, классификация.

13. Субъекты финансовых правоотношений.

14. Правовые основы распределения компетенции между ветвями власти в области финансовой деятельности.

15. Разграничение финансовых полномочий между уровнями влас­ти в России.

16. Муниципальное образование как субъект финансового права.

17. Виды финансового контроля.

18. Казначейство как субъект финансовых правоотношений.

19. Правовой статус Министерства финансов Российской Федерации.

20. Полномочия Правительства Российской Федерации в сфере финансовой деятельности.

21. Правовой статус Банка России.

22. Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации.

23. Правовой статус Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

24. Правовой статус Федеральной таможенной службы Российской Федерации.

25. Защита прав субъектов финансовых правоотношений.

26. Понятие и формы финансового контроля.

27. Методы финансового контроля.

28. Президентский финансовый контроль.

29. Финансовый контроль, осуществляемый представительными орга­нами власти.

30. Органы финансового контроля в Российской Федерации: об­щая характеристика, разграничение контрольных полномочий.

31. Аудит как вид финансового контроля: понятие, отличительные черты, виды, правовое регулирование.

32. Бюджетное право как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.

33. Источники бюджетного права.

34. Правовой статус главных распорядителей, распорядителей и по­лучателей бюджетных средств.

35. Бюджетные правоотношения.

36. Субъекты бюджетного права.

37. Бюджетные права (компетенция) Российской Федерации.

38. Бюджетные права (компетенция) субъектов Российской Феде­рации.

39. Бюджетные права (компетенция) органов местного самоуправления.

40. Бюджетное устройство Российской Федерации: понятие, элементы.

41. Доходы бюджета: понятие, виды, порядок уплаты.

42. Бюджет: понятие, значение, виды.

43. Целевые бюджетные фонды: понятие, виды, значение. Общая характеристика целевых бюджетных фондов, предусмотренных зако­ном о федеральном бюджете на текущий бюджетный период.

44. Внебюджетные фонды как элемент бюджетной системы Рос­сии: понятие, виды, значение, правовые основы деятельности.

45. Бюджетная классификация: понятие, значение, состав.

46. Юридическая сила и структура закона о бюджете на очередной бюджетный период. Основания и порядок внесения изменений в фе­деральный закон о бюджете.

47. Сбалансированность бюджетов (дефицит и профицит).

48. Расходы бюджетов: понятие, виды. Разграничение расходных обязательств Российской Федерации, субъектов Российской Федера­ции, муниципальных образований.

49. Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации.

50. Фонд социального страхования Российской Федерации.

51. Налоговое право как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.

52. Правовые принципы налогообложения.

53. Система источников налогового права.

54. Банки как участники налоговых правоотношений.

55. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

56. Участники налоговых правоотношений: общая характеристика.

57. Правомочия правоохранительных органов в сфере налогообло­жения.

58. Защита прав налогоплательщиков в административном и судеб­ном порядке.

59. Понятие налога и сбора. Элементы юридического состава налога.

60. Функции налогов.

61. Классификация налогов.

62. Правовой статус налогоплательщиков и налоговых агентов. Представительство в налоговых правоотношениях.

63. Понятие и формы налогового контроля в РФ. Виды налоговых проверок.

64. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

65. Налог на добавленную стоимость.

66. Акцизы: объект и субъект налогообложения, подакцизные товары.

67. Налогообложение доходов физических лиц в России.

68. Налогообложение прибыли организаций в Российской Феде­рации.

69. Единый социальный налог в системе налоговых платежей России.

70. Государственная пошлина.

71. Налогообложение игорного бизнеса в России.

72. Налогообложение имущества в Российской Федерации. ИЗ. Природные ресурсы как объект налогообложения.

74. Специальные налоговые режимы (общая характеристика).

75. Государственный (муниципальный) долг: понятие, формы, клас­сификация.

76. Налоговое обязательство.

77. Правовое регулирование межбюджетных отношений в РФ.

78. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, условия предос­тавления.

79. Понятие, формы и значение государственного (муниципально­го) кредита.

80. Бюджетный кредит: понятие, виды.

81. Бюджетное финансирование.

82. Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса. Особенно­сти правового регулирования бюджетного процесса в Российской Федерации, субъектах Российской Федерации, муниципальных обра­зования.

83. Стадия составления проекта бюджета.

84. Стадии рассмотрения и утверждения бюджета.

85. Исполнение бюджета. Отчет об исполнении бюджета.

86. Правовой статус Федеральной службы финансово-бюджетного надзора.

87. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.

88. Валютное регулирование в России: понятие, содержание, значение.

89. Порядок установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

90. Валюта и валютные ценности. Валютные операции.

91. Валютный контроль в Российской Федерации. Правовое поло­жение органов и агентов валютного контроля.

92. Правовые основы денежного обращения в РФ.

93. Понятие и элементы денежной системы России.

94. Особенности правового регулирования безналичного денеж­ного обращения в России.

95. Расчетные отношения в РФ: понятие, специфические черты.

96. Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.

97. Особенности правового регулирования наличного денежного обращения в России.

98. Правила ведения кассовых операций в Российской Федерации.

99. Эмиссионное право: понятие и сущность.

100. Банковская система. Правовой статус кредитных организаций.

101. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.

102. Банковские операции.

103. Правовое регулирование страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

104. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере стра­хования. Виды обязательного страхования.

105. Характеристика обязательного личного страхования в России.

106. Характеристика обязательного имущественного страхования в России.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Основная литература

Белых B. C. Страховое право: Кратк. учеб, курс / Белых B. C., — М.: Норма, 2002.

Дорофеев право России: Учеб. пособие / , Зем-цов Н. Н., ; Ред. — М.: Норма, 2001.

Кучеров право России: курс лекций. М.: Центр ЮрИнфоР, 2002.

Петров право: Учеб. пособие / — СПб.: Знание, 2000.

Сербиновский право: Учеб. пособие / , Гарь-куша В. Н. — Ростов н/Д: Феникс, 2004.

Тосунян право Российской федерации: Учеб. пособие / , — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Дело, 2004.

Тосунян банковского права. Т. 1. — М.: Юристь, 2004.

Финансовое право Российской Федерации: Учеб.: Доп. Мин-вом образования РФ / Ред. . — М.: Юристь, 2005.

Финансовое право: Учеб. / Ред. . — М.: Право и закон, КолосС, 2003.

Финансовое право: Учебник / Под ред. — М.: Российская ака­демия правосудия; Эксмо, 2006.

Дополнительная литература

Абрамов -практический комментарий к страховому законодатель­ству / , — М.: Волтерс Клувер, 2004.

О конституционных основах статуса Банка России // Конститу­ционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации. — М.: Юс-тицинформ, 2000.

Предоставление и возврат бюджетных кредитов // Российская юсти­ция. 2004. № 1.

Агапцов финансовый контроль и бюджетная политика Российского государства. М., 2004.

Агарков банкового права: Курс лекций. — М.: БЕК, 1994.

1 Литература, отмеченная звездочкой, имеется в библиотеке РАП.

Аграновский регулирование безналичных расчетов в предприни­мательской деятельности на территории Российской Федерации: монография. М.: Издательство Московского университета, 2005.

Алексеева системы бюджетно-финансового контроля на уровне субъекта Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 12.

Полномочия Счетной Палаты Российской Федерации // Российс­кая юстиция. 1999. № 11.

Анохин дел, связанных с применением контрольно-кассовой техники // Налоговые споры: теория и практика. 2004. №№ 2, 4.

Апель финансового права: Учеб. пособие / — 2-е изд. — СПб., М., Харьков, Мн.: Питер, 2002 (Учеб. пособие).

Апель основы деятельности федеральных налоговых органов / , — СПб., М., Харьков, Мн.: Питер, 2002.

Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Отв. ред. . М.: Юристь, 2003.

Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник / Отв. ред. . М.: Юристь, 2002.

Белов право России: теория, законодательство, практика: Юри­дические очерки. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2000.

Белов природа безналичных расчетов и «безналичных де­нег» // Бизнес и банки. 1998. № 52.

Белопашко и ответственность в финансовом и налого­вом праве Российской Федерации // Правоведение. 2001. № 5. С. 58.

Бельский право. М., 1995.

К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 8.

О юридической природе денег // Теоретические вопросы адми­нистративного и финансового права в условиях перестройки управления эконо­микой. М., 1989.

-Л. Деньги и финансы: Учеб. пособие. Нижегородск. гос. ун-т им . — Н. Новгород: Изд-во Нижегородск. гос. ун-та, 1998.

Бесчеревных Союза ССР в области бюджета. М., 1976..

Подход к разрешению налоговых споров В ФРГ / Бланкена-гель А. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конфе­ренции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. — М.: Статус-Кво, 2004.

Блинов о выделении средств из федерального бюджета, анализ зако­нодательства и Конституции РФ. судебная практика (Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 1998).

Боголепов долг (к теории государственного кредита). СПб., 1910.

Бойков суд и налоговые споры // Право. 1998. № 1.

Борисов к Федеральному закону «О валютном регулирова­нии и валютном контроле» (постатейный). М.: Юстицинформ, 2004.

Борисов к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (постатейный). М.: Юридиче­ский Дом «Юстицинформ», 2005.

Брагинский страхования / , — М.: Статут, 2000.

Братка право России: Учебное пособие. — М.: Юридическая литература, 2003.

Братко банк в банковской системе России. — М.: Спарк, 2001.

Братчикова правовая природа внебюджетных социальных фондов» // Финансовые и бухгалтерские консультации. 1997. № 12.

Братчикова статус внебюджетных социальных фондов // Юрист. 1997. № 4.

Брегелъ обращение и кредит капиталистических стран. — 2-е изд., перераб. — М.: Госфиниздат, 1955.