Ежеквартальный отчет, Открытое акционерное общество "Производственное предприятие по газоснабжению Белгородской области "Белгородоблгаз", за 1 квартал 2010 г (стр. 5 )

Порядок оценки незавершенного производства.

Незавершенное производство оценивается по прямым статьям затрат.

При этом в состав прямых затрат включаются:

- затраты на приобретение (изготовление) сырья, материалов, полуфабрикатов, израсходованных при производстве работ, оказания услуг;

-затраты на электроэнергию;

-расходы на оплату труда основных производственных рабочих и единый социальный налог;

-амортизационные отчисления по основным средствам, используемым при выполнении работ, услуг.

Учет затрат.

Общество ведет бухгалтерский учет затрат на производство продукции (работ, услуг) с подразделением на прямые и косвенные.

Бухгалтерский учёт затрат ведется обособленно по видам деятельности, производства, продукции, работ (услуг).

Затраты, не связанные непосредственно с производственным процессом учитываются на счёте 26 «Общехозяйственные расходы». В соответствии с п.6.21 «Методические положения по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции (работ, услуг) газовых хозяйств», утвержденными Минтопэнерго 30.12.1992г., распределяются общехозяйственные расходы пропорционально прямым расходам, относящимся к себестоимости природного и сжиженного газа и прочей деятельности (за исключением расходов на оплату получаемого от поставщиков того и другого вида газа).

Учет коммерческих и управленческих расходов.

Порядок учета данных видов расходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов организаций» ПБУ 10/99, утвержденного приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г № 33н..Признаются полностью в том отчетном периоде, в котором они имели место и относятся к расходам по обычным видам деятельности.

Учет расходов на НИОКР.

Расходы на НИОКР признаются в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями, установленными в Положении по бухгалтерскому учету «Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы» ПБУ 17/02.

Затраты на НИОКР списываются равномерно на расходы по производству продукции (работ, услуг) с начала их фактического использования на производстве в течение срока, установленного приказом руководителя Общества.

Финансовые вложения.

Учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02.

Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат Общества на их приобретение.

Оценка финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, при реализации и ином выбытии определяется способом списания по первоначальной стоимости каждой единицы.

По долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью в течение срока их обращения равномерно по мере причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода относится на финансовые результаты.

Выручка от продаж.

Порядок учета доходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет доходов организации» ПБУ 9/99.

В бухгалтерском учете метод определения выручки от продажи товаров, работ, услуг, основных средств и иного имущества в соответствии с допущением временной определенности фактов хозяйственной деятельности. Датой получения дохода признается дата отгрузки товаров, продукции, работ, услуг, основных средств и иного имущества и предъявления расчетных документов к оплате.

Выручка от продажи в отчетности показана за минусом налога на добавленную стоимость и других аналогичных платежей.

Заемные средства.

Учет кредитов и займов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/2008

Заемные средства, срок погашения которых по договору превышает 12 месяцев, считаются долгосрочными; если не превышает 12 месяцев - краткосрочные.

Расходы по займам отражаются в учете в том периоде, в котором они произведены.

Исключение составляют проценты по займам на приобретение (строительство) инвестиционного актива.

Добавочный капитал.

Добавочный капитал Общества формируется за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке, эмиссионного дохода, полученного в результате продажи акций Общества по цене, превышающей их номинальную стоимость. Уменьшается величина добавочного капитала за счет списания основных средств, переоцененных в 1996 году.

Инвентаризация имущества и обязательств.

Общество устанавливает следующие сроки и периодичность проведения инвентаризации имущества и обязательств:

•  основных средств и нематериальных активов – 1 раз в два года по состоянию на 1 ноября;

•  незавершенного производства и незавершенного строительства – ежегодно на 1 ноября;

•  товарно-материальных ценностей – ежегодно на 1 ноября;

•  резервы предстоящих расходов и платежей – ежегодно на 1 ноября;

•  расходы будущих периодов – ежегодно на 1 ноября;

•  расчетов по дебиторской и кредиторской задолженности – на 1 июля и на 1 января;

•  расчетов со структурными подразделениями – на 1 число каждого месяца;

•  расчетов по платежам в бюджет – на 1 число каждого квартала;

•  денежных средств, денежных документов, бланков документов строгой отчетности в кассе, финансовых вложений – ежемесячно по решению руководителя предприятия;

•  денежных средств, хранящихся на счетах в банках – на 1 число каждого месяца.

Общество проводит внеочередную инвентаризацию имущественных ценностей в случаях:

•  передачи имущества в аренду, при выкупе, продаже;

•  смены материально ответственных лиц;

•  установления фактов хищений и порчи имущества;

•  пожара, стихийного бедствия и других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями;

•  ликвидации (реорганизации) структурного подразделения или общества.

•   

Основные элементы учетной политики для целей налогообложения.

Учетная политика для целей налогового учета сформирована Обществом на основании требований Налогового кодекса и утверждена Приказом по предприятию.

Налоговый учет в Обществе вести в соответствии с законодательными актами по налогам и сборам:

•  Налоговый Кодекс РФ (часть 1, часть2);

•  Закон РФ от 01.01.01 года N 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»;

•  Региональные законы об отдельных налогах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ.

Документами налогового учета являются первичные документы, бухгалтерские справки, регистры бухгалтерского учета, регистры налогового учета.

Для целей налогообложения срок полезного использования основных средств определяется в соответствии с классификацией основных средств, предусмотренной Постановлением Правительства РФ от 01.01.01 года № 1 « О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

1.Для целей налогообложения по налогу на прибыль выручка от продажи товаров (работ, услуг), а также основных средств и иного имущества определяется по мере отгрузки товаров (работ, услуг).

2.При исчислении налога на имущество налоговая база определяется исходя из стоимости основных средств согласно рабочему плану счетов на 2008 год.

3.По налогу на добавленную стоимость моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат :

- день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав.

4.Транспортный налог Объединения начисляют и платят самостоятельно по месту нахождения автотранспортных средств.

5. По социальному налогу объединениям передается право исполнять обязанность по уплате налогов и предоставлению налоговых расчетов по их местонахождению и по местонахождению рабочих мест в районах.

6. Налог на землю начисляется и перечисляется объединениями в соответствии с действующими ставками, в зависимости от категории земель по месту нахождения земельных участков.

РАСШИФРОВКИ И ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Вступительные и сравнительные данные.

Для обеспечения сопоставимости данных на начало периода (31.12.08) в связи с внесением изменений по замечаниям аудиторов в части отнесения ссуд работников к финансовым вложениям, а не к дебиторской задолженности, входящие данные бухгалтерского баланса были скорректированы. Кроме того, в связи с изменениями, внесенными в налоговый кодекс РФ Федеральным Законом от 26.11.08 начиная с 01.01.09 ставка по налогу на прибыль снижена с 24% до 20 % произвел перерасчет отложенных налоговых активов и налоговых обязательств и отразил на счетах бухгалтерского учета на 01.01.09.

Наименование статьи	Сумма до корректировки	Корректировка	Сумма с учетом корректировки
АКТИВ
140	4703	+17088	21791
145	3825	-638	3187
Итого по разделу 190	1889861	+16450	1906311
230	17248	-17088	160
233	17248	-17088	160
240	21332	-4311	17021
243	5836	-4311	1525
250	440	+4311	4751
Итого по разделу 290	231100	-17088	214012
Баланс 300	2120961	-638	2120323
ПАССИВ
470	1134728	+2171	1136899
Итого по разделу III 490	1551049	+2171	1553220
515	16848	-2809	14039
Итого по разделу IV 590	306848	-2809	304039
БАЛАНС 700	2120961	-638	2120323

Для обеспечения сопоставимости данных на начало периода (31.12.08), в связи с внесением изменений в части отнесения услуг банка к виду деятельности «Сбор средств с населения», а не к прочим расходам; отнесение налога на имущество также к конкретным видам деятельности, а не к прочим расходам, входящие данные Ф-2 «Отчет о прибылях и убытках» был скорректирован (замечания аудиторов).

Наименование статьи	Сумма до корректировки	Корректировка	Сумма с учетом корректировки
020	1437246	+38762	1476008
021	1013133	+27334	1040467
022	60669	+287	60956
023	85878	+100	85978
024	129945	+7492	137437
025	147621	+3549	151170
029	524715	-38762	485953
030	42404	+230	42634
050	482311	-39001	443310
100	187059	-39001	148058

Основные средства:

	Здания	Машины и оборудование	Сооружения	Транспорт	Другие ОС	Итого
Первоначальная восстановительная стоимость на 31.12.2008	159968	127573	1730674	108143	25362	2151720
Накопленная амортизация на 31.12.2008	21346	69159	436570	65839	5480	598394
Остаточная стоимость на 31.12.2008	138622	58414	1294104	42304	19882	1553326
Остаточная стоимость на 1.01.2009	138622	58414	1294104	42304	19882	1553326
Поступление	8494	12435	220625	11990	3573	257117
Выбытие	2763	2535	795	2632	7587	16312
Амортизация	2917	10351	95231	14661	30	123190
Остаточная стоимость на 31.12.2009	141436	57963	1418703	36851	15988	1670941
Первоначальная восстановительная стоимость на 31.12.2009	165699	137473	1950504	117351	21498	2392525
Накопленная амортизация на 31.12.2009	24263	79510	531801	80500	5510	721584
Остаточная стоимость на 31.12.2009	141436	57963	1418703	36851	15988	1670941

В основные средства, указанные выше входят:

а) основные средства, сданные в аренду тыс. руб.

	Здания	Машины и оборудование	Сооружения	Транспорт	Другие ОС	Итого
Первоначальная Восстановительная стоимость на 31.12.2008	62			2817	22	2901
Накопленная амортизация на 31.12.2008	11			2243		2254
Остаточная стоимость на 31.12.2008	51			574	22	647
Остаточная стоимость на 1.01.2009	51			574	22	647
Поступило из аренды	78			-835		-757
Сдано в аренду	83					83
Амортизация	11			-345		-334
Остаточная стоимость на 31.12.2009	45			84	22	141

б) объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации

	31.12.2008	31.12.2009
Первоначальная стоимость основных средств, принятых в эксплуатацию и находящихся в процессе государственной регистрации	42329	16652
Накопленная амортизация основных средств, принятых в эксплуатацию и находящихся в процессе государственной регистрации	70
Остаточная стоимость основных средств, принятых в эксплуатацию и находящихся в процессе государственной регистрации	42259	16652

в) основные средства, полученные по договору арены (лизинга) , учитываемые за балансом, не входящие в указанные выше :

тыс. руб.

	Оценочная стоимость на 31.12.2008	Оценочная стоимость на 31.12.2009
Здания (помещения)	902	1049
Машины и оборудование	751	3284
Транспорт	30950	26576
Сооружения (газопроводы)	1023986	1068118
Другие (кассовые аппараты, компьютерная техника)	9007	12243
Земельный уч-к		19087
ИТОГО:	1065596	1130357

г) основные средства, переведенные на консервацию :

тыс. руб

	31.12.2008	31.12.2009
Первоначальная стоимость основных средств, переведенных на консервацию		159,7 (установка поверки газовых счетчиков)
Накопленная амортизация основных средств, переведенных на консервацию		105,8
Остаточная стоимость основных средств, переведенных на консервацию		53,9

Незавершенное строительство

тыс. руб.

	Остаток на 31.12.2008	Поступило	Выбыло	Остаток на 31.12.2009
Строительство объектов ОС	328007	431313	398721	360599

Долгосрочные финансовые вложения

тыс. руб.

	Инвестиции в дочерние общества	Инвестиции в зависимые общества	Инвестиции в другие организации	Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	Прочие финансовые вложения (ссуды работникам)	Итого
Остаток на 31.12.08			4 703		17088	21791
Поступило в 2009					500	500
Выбыло в 2009			4500		4673	9173
Остаток на 31.12.09			203		12915	13118

Примечание: согласно замечаниям аудиторов в 2009 году процентные ссуды, выданные работникам на срок более 12 месяцев, перенесены на счет долгосрочных финансовых вложений; в связи с этим было изменено значение этой величины в балансе и на начало года.

Краткосрочные финансовые вложения (строка 250 баланса)

тыс. руб.

	Займы (ссуды работникам) предоставленные на срок менее 12 мес	Векселя	Прочее	Итого
Остаток на 31.12.08	4311		440	4751
Поступило в 2009
Выбыло в 2009	20			21
Остаток на 31.12.09	4291		440	4731

Примечание: согласно замечаниям аудиторов в 2009 году процентные ссуды, выданные работникам на срок до 12 месяцев, перенесены на счет краткосрочных финансовых вложений; в связи с этим было изменено значение этой величины в балансе и на начало года.

440 тыс. руб - договор о совместной деятельности с .

Финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость отсутствуют.

Запасы

тыс. руб.

	31.12.2008	31.12.2009
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	90 028	86793
Готовая продукция и товары для перепродажи	29 578	37741
Расходы будущих периодов	13 755	14976
Прочие запасы и затраты	-	-
Итого :		139510

Обществом не создается резерв под обесценивание материально-производственных запасов.

Расходы будущих периодов

тыс. руб.

	31.12.2008	31.12.2009
Расходы, связанные с имущественным страхованием	699	937
Расходы, связанные с личным страхованием	4133	4174
Расходы, связанные с приобретением лицензий	3755	2414
Расходы, связанные с предоставлением отпусков	1707	2282
Прочие	3461	5169
Итого :	13755	14976

По данной статье баланса отражены затраты, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам. Списание расходов будущих периодов производится в течение отчетного года на издержки производства или другие источники в зависимости от характера расходов по мере наступления периода, к которому они относятся.

Долгосрочная дебиторская задолженность

тыс. руб.

	31.12.2008	31.12.2009
Задолженность покупателей и заказчиков	160	530
Задолженность работников по выданным займам и ссудам	160	111
Итого:	160	641

Примечание: ссуды работникам перенесены в долгосрочные финансовые вложения.

Краткосрочная дебиторская задолженность

тыс. руб.

	31.12.2008	31.12.09
Покупатели и заказчики	10 180	64537
Авансы выданные	5 316	5464
Прочие	1 525	1675
Итого:	17021	71676

Примечание : ссуды работникам перенесены в краткосрочные финансовые вложения.

Наиболее крупными дебиторами являются :

тыс. руб

№ п/п	Наименование дебитора	Задолженность на 31.12.09
1		48 557,6
2	Прохоровский комбикормовый завод (строительство)	1 683,5
3	(проект принципиального решения по автоматизированному управлению режимами газораспределительных сетей)	1 180,0
4	Оскола» (строительство)	1757,1
5	(материалы)	3 163,8
6	(строительство)	422,6

Денежные средства

тыс. руб.

	31.12.2008
Касса	411	257
Расчетные счета	45760	24069
Денежные средства в пути	1731	8927
Итого :	47 902	33253

Данные о движении денежных средств приведены в Ф-4.

В форме № 4 «Отчет о движении денежных средств» на начало периода изменилась сумма по строке 170 (на выплату дивидендов и процентов) на 3735 тыс. руб. в сторону уменьшения в связи с тем, что проценты по кредитному договору № КР – 40348/8 от 23.07.08, полученному на инвестиционные цели, перенесены на строку 290 (приобретение основных средств, доходных вложений в материальные ценности)

№ строки	Корректировка
120	-3735
170	-3735
200	-3735
290	+3735
340	+3735

Прочие оборотные активы

тыс. руб.

	Остаток на 31 декабря 2008 г	Поступило	Выбыло	Остаток на 31 декабря 2009 г
Расчеты по претензиям, НДС с авансов	8254	231479	237290	2443
Итого:	8254	231479	237290	2443

Уставный капитал

тыс. руб.

	31.12.2008	31.12.2009
Уставный капитал	Количество акций / сумма	Количество акций / сумма
Итого :	80 310 / 80,310	80 310 / 80,310

Выпущенный и полностью оплаченный капитал состоит из 80310 штук обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая.

Полное название ЦБ: обыкновенная именная акция

Код государственной регистрации:

Номинальная стоимость ЦБ: 1 руб.

Общее количество: 80310 шт.

Уставный капитал: 80 310 руб.

Добавочный капитал

тыс. руб.

	Остаток на 31.12.2008	Поступило	Использовано	Остаток на 31.12.2009
Переоценка имущества		-	119

Добавочный капитал в соответствии с ПБУ 6/01 «Учет основных средств» уменьшен на сумму

дооценки объектов выбывших основных средств.

Резервы обществом не начисляются.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

тыс. руб.

	31.12.2008	31.12.2009
Нераспределенная прибыль отчетного года	1	1401625
В том числе чистая прибыль отчетного года		282692

Прочие долгосрочные обязательства :

тыс. руб.

	31.12.2008	31.12.2009
Реструктуризация задолженности «Межрегионгаз»	250 000
Итого :

Обществом неукоснительно соблюдается график реструктуризации задолженности. В отчетном году эта сумма составляла 50 млн. руб.

Долгосрочный кредит в 2009 году погашен полностью. Проценты по кредиту относились на 08 счет бухгалтерского учета, т. к. имел место инвестиционный кредит.

Краткосрочные обязательства.

Займы и кредиты.

	31.12.08	31.12.09
Кредиты, подлежащие погашению в течение 12 мес. (овердрафт)	20 000	25305

Сумма уплаченных процентов в 2009 году по краткосрочным заемным средствам составила 1804,0 тыс. руб.

Кредиторская задолженность

тыс. руб.

	31.12.2008	31.12.09
Поставщики и подрядчики	60 680	61095
Задолженность перед персоналом организации	43 777	42357
Задолженность перед государственными внебюдж.	15 005	21359
Задолженность по налогам и сборам	55 976	62383
Прочие кредиторы	11632	31009
Авансы полученные	53873	15790
Итого:	240943	233993

Прочие кредиторы сформированы в основном за счет расчетов по удержанию из з/платы, расчетов по исполнительным документам, расчетов по агентским договорам.

Наиболее крупными кредиторами являются :

№ п/п	Наименование кредитора	Задолженность на 31.12.09
1	СОГАЗ	2755,0
2	ООО»Межрегионгаз»	0
3	МПЗ Агробелогорье	1166,2
4		4265,7
5		1124,7

Резервы

В 2009 г Обществом резервы на списание сомнительных долгов не начислялись.

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов на 31.12.08 и на 31.12.09 составила соответственно 114,0 и 207,0 тыс. руб. исключительно за счет физических лиц.

Выручка от продаж

тыс. руб.

	2008	2009
Транспортировка газа	1	1
Реализация сжиженного газа	89 229	30 637
Строительно-монтажные работы		53 986
Сбор средств с населения
Прочая деятельность
Всего выручка	1	2

Не денежные операции

В течение 2009 года Общество не осуществляло расчетов в не денежной форме.

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг

тыс. руб.

	2008	2009
Транспортировка газа	1	1
Реализация сжиженного газа	60 956	18 794
Строительно-монтажные работы	85 978	42 130
Сбор средств с населения
Прочая деятельность
Всего себестоимость	1	1

Коммерческие расходы признаются полностью в отчетном периоде в качестве расходов по обычным видам деятельности.

тыс. руб.

	2008	2009
Управленческие расходы	-	-
Коммерческие расходы	42643	26143

Информация о спецнадбавке.

Спецнадбавка без НДС (т. руб)	2008	2009
Остаток на начало периода	0	0
Начисленная	158 283,02	178 787, 98
Оплаченная	157 143,32	178 757, 43
Отработанная	158 283,02	178 365, 90
Остаток на конец периода	0	422, 08

Затраты на производство и реализацию услуг, работ

тыс. руб.

	2008	2009
Материальные затраты В том числе: * Сырье и материалы * Электроэнергия * Услуги по транспортировке * Услуги по ремонту оборуд. * Прочие		291769
Затраты на оплату труда, в том числе отчисления во внебюджетные фонды		900091
Амортизация основных средств	66 859	71006
Прочие затраты	335891	344031
Итого:	1518651	1606897

Затраты в данной таблице не соответствуют себестоимости в Форме 2 в основном из-за приобретения ОС (в том числе по лизингу) с уже имеющейся накопленной амортизацией.

Прочие доходы

тыс. руб.

	2008	2009
Штрафы, пени, госпошлины	164	215
Списание кредиторской задолженности	288	2164
Амортизация по безвозмездно полученным ОС	68	68
Возмещение ущерба	348	200
Возврат средств от ликвидации «Уч. центра»	59
Оприходованы материалы от списания ОС,	497	103
Возмещение страховки		2
Приход материалов по результатам инвентаризации		116
Премия по конкурсу	28
Регулирование сумм по материалам		1
Сдача макулатуры и металлолома		14
Реализация и прочее выбытие ОС	29 294 Автозаправочный комплекс	3439
Компенсация затрат по переносу газопров.	902	5892
Доходы прошлых лет, прибыль прошлых лет	263	7706
Реализация ценных бумаг	69 000 Акции Белгазэнергосеть	9568 Акции «ГазГарант»
Возврат за путевки	3
Возврат уплаченных налогов		5
Итого:		29493

Прочие расходы

тыс. руб.

	2008	2009
Расходы, не принимаемые при налогообложении	98 343	111512
Госпошлина	357	1107
Списание дебиторской задолженности Списание кредиторской задолженности	73	394
Налог на имущество
Остаточная стоимость реализованных и выбывших ОС. материалов	25 215 Автозаправ. комплекс	2826
Услуги банка	9510	3722
Стоимость реализованных ценных бумаг	14480 Акции Белгазэнергосеть	4500 Акции ГазГарант
Расходы по оценке транспорта и имущества	80	72
Убытки прошлых лет		788
Итого:	148058	124921

Расшифровка расходов, не принимаемых при налогообложении прибыли

тыс. руб.

	2008	2009
Материальная помощь к отпуску	45946	54592
Мат. пом. по уходу за ребенком до 3 лет	696	1064
Мат. пом. при вступлении в брак	125	160
Мат. пом. на лечение	292	452
Мат. пом. к юбилеям	2809	2705
Мат. пом. пенсионерам	902	989
Пособие по выходу на пенсию	856	1383
Мат. пом. на погребение	1743	1580
Мат. пом. воинам и инвалидам	207	200
Мат. пом. с тяж. положением	337	343
Мат. пом. при рождении ребенка	375	360
Премия к праздникам (в т. ч. день Газовика и 50-летие Облгаза;)	22845	26180
Новогодние подарки	1026	1702
Проведение праздничных мероприятий	581	1173
Премия разовая	1092	743
Доп. отпуск по коллективному договору	31	39
Путевки	888	806
Благотворительность	3887	2483
Премия профкому	341
0,3% от ФОТ согласно кол. договора	1405	1679
Благоустройство, содержание зданий	585	359
Затраты на проведение 50-летия Облгаза	4489
Проценты к уплате за кредит	28	6
Расходы по добров. мед. страх-ю уволенных	64	65
Штрафы, пени, судебные издержки	315	791
Списание дебиторской задолженности (решение суда)	150
Налоги, госпошлины относимые за счет прибыли после налогообложения	196	1554
З/плата, больничные, командировки из прибыли	991	111
Затраты на содержание базы Сосенка	1432	1590
Совещания, семинары
Амортизация по непроизводственным ОС	404	463
Компенсация за служебные переговоры	144	221
Услуги нотариуса, других орг., статьи, награды, подписка	359	273
Материальные расходы	593	1029
Возмещение ущерба	738	230
Членские взносы	200	852
Убытки прошлых лет	12	3748
Расходы по переносу газопроводов	777	17
Расходы по выбытию ОС и объектов незавершенного строительства по результатам инвентаризации		416
Компенсация при увольнении
Проведение соц. культмероприятий		987
Прочие	482	167
Итого:	98 343	111512

НАЛОГИ

Налог на прибыль

Тыс. руб.

	2008	2009
Налог на прибыль	115024	91654
Штрафы и пени по налогу на прибыль	-
Налог на вмененный доход	-
Дивиденды (налог)	718	328
Всего :	115742	91982
В том числе относящиеся к прошлым годам	63	969

Информация о постоянных и временных разницах, постоянных

налоговых обязательств и активах, отложенных налоговых активах и

отложенных налоговых обязательствах

№	Показатель	2008	2009
1.	Постоянная положительная разница	23108	22249
1.1	-образовано ПНО	23108	22249
2.	Постоянная отрицательная разница
2.1	-образовано ПНА
3.	Вычитаемая временная разница	516	224
3.1	-образовано ОНА	516	224
4.	Налогооблаг. временная разница	-4258	-6997
4.1	-образовано ОНО	-4258	-6997
5.	Списание и погашение ОНА и ОНО
5.1	-погашено ОНА	-236	-137
5.2	-списано ОНА
5.3	-погашено ОНО	43	80
5.4	-списано ОНО
6.	Условный доход (расход) по налогу на прибыль	95851	76235

Информация по сегментам :

Данный пункт включается в пояснительную записку в случае наличия у Общества дочерних и зависимых организаций. их не имеет.

Информация о связанных сторонах

Тыс. руб

Осуществленные операции со связанными сторонами	2008 год	2009 год
Связанные стороны основного хозяйственного общества (товарищества)
1. владеет 60,4 % Общества
-куплено товаров (форма расчетов денежная)	0	2
- аренда газопроводов	27290,8	30732,1
2.
-агентский договор /7-0085 (транспорт. газа пром. предприятий)	9	12
- агентский договор № 2-2Т (транспорт. газа населению)	1	8
- обслуживание счетчиков газа	137,4	38,9
-поставка газа на собственные нужды №	57739,2	4257,9
-поставка газа на аварийные потери	154,7	91,5
3.Негосударственный пенсионный фонд «Газфонд»
- договор на негосударственное пенсионное страхование работников	Операций нет	Операций нет
Связанные стороны основного управленческого персонала
начислены вознаграждения
председателю Совета директоров	20,0	20
членам Совета директоров	по 10,0	по 10
председателю ревизионной комиссии	10,0	10
членам ревизионной комиссии	по 5,0	по 5
секретарю Совета директоров	10,0	-
На основании Решения Совета директоров (протокол №10 от 8 мая 2009) :
-одобрение сделки купли-продажи квартиры генеральным директором в рассрочку	-	2 549,9

Заработная плата (начисленная) руководящего состава в который входят : генеральный директор, директора объединений, заместители генерального директора, главный бухгалтер, составила