Отчет за 2011 год о реализации Программы социально-экономического развития МО «Кизнерский район» на 2010 – 2014 годы (стр. 6 )

Кроме того, на уровень регистрируемой безработицы оказывает влияние расстояние от районного центра. Транспортные расходы для регистрации и учета в центре занятости населения оказываются выше, чем пособие по безработице. Поэтому в отдаленных муниципальных образованиях наиболее высока не регистрированная безработица.

Исполнение бюджетов поселений Кизнерского района за 2011 год,

тыс. рублей

МО	Доходы, всего	Налого-вые и не-налого-вые доходы	Безвоз-мездные поступле-ния	Расходы, всего	Культура	Благо-устрой-ство	Обеспечение противопожар. Безопасности
Кизнерское	20426	15534	4892	21892	14950	3475	303
Балдеевское	1854	227	1627	1915	1090	174	112
Безменшурское	1309	145	1164	1286	538	178	6
Бемыжское	1119	216	903	1186	382	226	28
Верхнебемыжское	2115	406	1709	2137	1429	178	32
Короленковское	1074	111	963	1633	470	358	80
Крымско-Слудское	1990	176	1814	2013	1020	204	245
Липовское	2710	581	2129	2672	1424	226	26
Муркозь- Омгинское	1306	103	1203	1330	356	172	231
Саркузское	1485	298	1187	1481	588	183	38
Старободьинское	2121	440	1681	2093	1242	246	112
Старокармыжское	1426	477	949	1399	490	193	164
Старокопкинское	1895	346	1549	1938	782	213	196
Ягульское	1447	159	1288	1498	721	173	23
Итого	42227	19219	23058	44473	25482	6199	1596

Основными источниками собственных доходов бюджета в муниципальных поселениях являются:

налог на землю – 100%

налог на имущество физических лиц – 100%

налог на доходы физических лиц – 10% от начисленной суммы

единый сельхозналог – 35%

аренда и продажа земельных участков – 50%.

Исполнение бюджетов поселений Кизнерского района за 2011 год по доходам составило 42 277 тыс. руб. с ростом к уровню 2010 года 103,9 %.

По сравнению с 2010 годом собственные доходы поселений увеличились на 297 тыс. руб. или на 101,6 % и составили 19 219 тыс. руб. Вместе с тем доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов сократилась до 45,5% (в 2010 году 46,5%).

В разрезе бюджетов поселений района практически всеми муниципальными образованиями было достигнуто исполнение плана по собственным доходам. Наилучшее исполнение по Старокармыжскому поселению - 106,6%, Старободьинскому - 104,9%, Безменшурскому - 104,2 % и Саркузскому - 103,3 % к плану с учетом поправок.

Перевыполнение плана по собственным доходам позволило в процессе исполнения бюджета 2011 года дополнительно направить на исполнение полномочий по решению вопросов местного значения Кизнерскому сельскому поселению 758 тыс. руб., Старокопкинскому – 114 тыс. руб., Липовскому -77 тыс. руб., Саркузскому – 43 тыс. руб., Старободьинскому – 55 тыс. руб., Балдеевскому -14 тыс. руб., Безменшурскому -8 тыс. руб., Старокармыжскому – 7 тыс. руб., Верхнебемыжскому - 6 тыс. руб.

Несмотря на выполнение плана по собственным доходам в муниципальных образованиях района остается высоким уровень дотационности бюджетов. По итогам 2011 года в 6 из 14 поселений показатель дотационности более 80 процентов (Балдеевское (84,1%), Безменшурское (87,3%), Короленковское (87,4%), Крымско-Слудское (90 %), Муркозь-Омгинское (90,7%), Ягульское (87,3 %)).

Учитывая показатель размера собственных доходов, приходящихся на одного жителя, следует отметить, что в 2011 году по бюджетам поселений он составил 946,7 рублей. Самый низкий уровень собственных доходов на одного жителя поселения по Ягульскому муниципальному образованию - 198 руб., Короленковскому - 222 руб., Муркозь-Омгинскому - 258 рублей. В этих поселениях низкая налогооблагаемая база и не развита производственная сфера.

В Кизнерском сельском поселении налоговые и неналоговые доходы на одного жителя составили 1493 руб., Старокармыжском – 795 руб., Верхнебемыжском – 508 руб., Саркузском – 497 руб., Старободьинском – 440 руб.

Расходные обязательства муниципального района перед поселениями за отчетный период были выполнены в полном объеме и составили 23 058 тыс. рублей. В течение года из средств бюджета Удмуртской Республики в муниципальные образования Кизнерского района поступило дополнительно 3 469 тыс. рублей. Из них на благоустройство сельских поселений было направлено 1 700 тыс. руб., на обеспечение первичных мер пожарной безопасности 530 тыс. руб. и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений 1 239 тыс. руб.

Одним из основных направлений деятельности органов местного самоуправления с целью пополнения доходной части бюджета является сокращение недоимки по платежам в бюджет. Взаимодействие с налоговой службой в соответствии с заключенными соглашениями позволило сократить в 2011 году данный показатель исполнения бюджета в целом на 904 тыс. рублей.

В разрезе муниципальных образований наибольшее сокращение недоимки по платежам в местный бюджет было достигнуто в Кизнерском поселении (630 тыс. руб.), Балдеевском поселении (179 тыс. руб.), Липовском поселении (23 тыс. руб.), Старокопкинском поселении (23 тыс. руб.).

Расходная часть бюджетов поселений района в 2011 году была дополнена по сравнению с первоначально утвержденными бюджетами на 7,5 млн. руб. и составила 44 473 тыс. руб. Почти во всех поселениях, за исключением Кизнерского 100 процентное исполнение расходов. В Кизнерском муниципальном образовании при плане с учетом поправок 22 069 тыс. руб. исполнение составило 21 892 тыс. руб. (99,2 %).

В процессе исполнения бюджета в 13 из 14 поселений на исполнение расходных обязательств дополнительно были направлены остатки средств бюджетов на начало года, что позволило увеличить расходы на выполнение полномочий поселений по общегосударственным вопросам, благоустройству и обеспечению пожарной безопасности на 2 852 тыс. руб.

Субсидия, полученная из бюджета Удмуртской Республики на обеспечение первичных мер пожарной безопасности в сумме 530 тыс. руб. позволила сельским поселениям приобрести мотопомпы, оборудование для единой дежурной диспетчерской службы. В Липовском муниципальном образовании была приобретена пожарная емкость. В Крымско-Слудском, Балдеевском, Старокармыжском, Верхнебемыжском и Муркозь-Омгинском поселениях были приобретены пожарные рукава.

На выполнение полномочий по благоустройству территорий муниципальных образований района дополнительно к утвержденному плану на 2011 год было направлено 4 834 тыс. рублей. В целом расходы составили 6 199 тыс. рублей. Из них на монтаж уличного освещения направлено 190,3 тыс. руб. (Балдеевское поселение (102 тыс. руб.), Ягульское (15,5 тыс. руб.), Короленковское (50,8 тыс. руб.), Безменшурское (12 тыс. руб.), Крымско-Слудское (5 тыс. руб.), Липовское (5 тыс. руб.)).

На территориях Бемыжского, Верхнебемыжского, Саркузского и Старободьинского муниципальных образований была осуществлена замена и установка 67 светильников на общую сумму 103 тыс. руб.

Дополнительно направленные средства на благоустройство позволили осуществить строительство и ремонт мостов в д. Старый Кармыж (17 тыс. руб.), д. Безменшур (89 тыс. руб.), д. Муркозь-Омга (70 тыс. руб.).

На содержание мест захоронения было направлено в Бемыжском -7 тыс. руб., Короленковском – 20 тыс. руб., Муркозь-Омгинском – 5 тыс. руб., Крымско-Слудском – 20 тыс. руб., Старокармыжском – 16 тыс. руб. и Старободьинском сельском поселении 15 тыс. рублей.

Из всех расходов на благоустройство в сельских поселениях основная доля приходится на ремонт и содержание автомобильных дорог. Только на ремонт дорог в 2011 году поселениями района было направлено 1 179 тыс. руб. (4,945 км. и 1223 кв. м. дорожного полотна).

Содержание автомобильных дорог в зимний период обошлось бюджетам муниципальных образований в 4 395 тыс. руб., что на 1 982 тыс. руб. больше уровня 2010 года.

В 2011 году органами местного самоуправления поселений была продолжена работа по постановке на баланс водопроводных сетей, расположенных на их территории. В целом по району затраты бюджетов поселений на данный вид расхода составили 76 тыс. руб.

Органы местного самоуправления поселений – наиболее приближенная к населению ветвь власти. Именно эта власть должна принимать на территории поселения ответственные решения для реализации огромного количества полномочий, возложенных на нее законодательством, и в конечном итоге для повышения уровня жизни населения. Для определения достаточности финансового обеспечения муниципальных образований важна оценка фактических финансовых потребностей органов местного самоуправления в средствах, необходимых для реализации вопросов местного значения, оценка сбалансированности их бюджетов. По итогам годового отчета за 2011 год только 5 из 14 поселений исполнили свои бюджеты с профицитом.

В процессе реализации полномочий муниципальные образования сталкиваются с рядом общих проблем:

недостаточной обеспеченностью финансовыми ресурсами исполняемых полномочий;

не полной базой для исчисления местных налогов, а также недостаточной финансовой обеспеченностью даже при условии выполнения плана и полного сбора собственных доходов для обеспечения комплексного социально-экономического развития территорий поселений;

не завершен процесс формирования муниципальной собственности, особенно её оформления. Для регистрации собственности на объекты недвижимости и земельные участки нужны большие средства;

отсутствие статистической информации для анализа социально-экономического развития поселения, а получения данных от хозяйствующих субъектов не всегда возможно из-за «коммерческой тайны».

4. Совершенствование системы муниципального управления

4.1. Реализация основных направлений административной реформы

Основным направлением деятельности органов местного самоуправления муниципального образования «Кизнерский район» при реализации административной реформы станет реализация плана мероприятий по административной реформе в муниципальном образовании «Кизнерский район» согласованного в соответствии с планами Удмуртской Республики, Российской Федерации что позволит согласовать совместные действия с органами государственной, региональной власти, местного самоуправления, предпринимательских структур, финансовых институтов, научных организаций и представителей общественных организаций.

Основными целями будет:

Повышение эффективности реализации административной реформы на муниципальном уровне;

Повышение эффективности и доступности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования «Кизнерский район»;

Повышение качества, доступности и прозрачности предоставления муниципальных услуг, предоставляемых населению муниципального образования;

Повышение удовлетворенности жителей муниципального образования «Кизнерский район» деятельностью органов местного самоуправления и их информационной открытостью.

Задачи:

Внедрение в органах местного самоуправления принципов и механизмов управления по результатам;

Разработка и внедрение административных регламентов муниципальных функций, услуг, а также стандартов муниципальных услуг предоставляемых Администрацией муниципального образования «Кизнерский район»;

Продолжение оптимизации функций органов местного самоуправления муниципального образования «Кизнерский район», развитие и поддержание механизмов регулирования в коррупционно опасных сферах деятельности органов местного самоуправления;

Повышение эффективности взаимодействия органов муниципального образования «Кизнерский район» с гражданским обществом, а также прозрачности и открытости деятельности местного самоуправления;

Повышение уровня правовой культуры населения муниципального образования;

Продолжение модернизации системы информационного обеспечения органов местного самоуправления муниципального образования «Кизнерский район»;

Продолжить формировать необходимое организационное, информационное, ресурсное и кадровое обеспечения административной реформы, распространения успешного опыта управления.

Для достижения целей и задач планируется:

Создание многофункционального центра по предоставлению государственных и муниципальных услуг г. г.,

завершение работы по разработке стандартов и административных регламентов предоставления муниципальных услуг оказываемых органами местного самоуправления,

подготовка, разработка и внедрение системы мониторинга и оценки деятельности органов местного самоуправления в целях проведения анализа эффективности деятельности органов местного самоуправления по исполнению полномочий по решению вопросов местного значения и переданных на исполнение отдельных государственных полномочий,

создан сайт органов муниципального образования «Кизнерский район» с размещением на нем информации о деятельности органов местного самоуправления, в том числе административных регламентов муниципальных услуг и форм документов,

разработка и утверждение показателей эффективности деятельности структурных подразделений органов местного самоуправления,

обеспечения освещения деятельности органов местного самоуправления, обсуждения проектов муниципальных правовых актов,

финансирование мероприятий по проведению административной реформы за счет средств местного и республиканского бюджетов,

разработка программ противодействия коррупции в муниципальном образовании

Основные показатели реализации административной реформы

Таблица 59.

Показатели	Ед. изм.	2010г.	2011г.	2012г. (прогноз)	2013г. (план)	2014г. (план)
Количество муниципальных услуг, предоставляемых органами местного самоуправления, муниципальными учреждениями в электронном виде	единиц	45	50	50	50	50
Количество муниципальных услуг, предоставляемых органами местного самоуправления, муниципальными учреждениями	единиц	10	11	12	13	13
Количество первоочередных муниципальных услуг, предоставляемых органами местного самоуправления, муниципальными учреждениями в электронном виде	единиц	0	2	9	16	19
Общие затраты на реализацию мероприятий административной реформы	тыс. руб.	10	-	2000	140	140
в том числе: на создание МФЦ	тыс. руб.	-	-	2000	-	-
на создание сети информационно-справочных киосков	тыс. руб.	-	-	-	140	140
Доля структурных подразделений администрации района (города), для которых утверждены показатели эффективности в соответствии с Докладами о результатах и основных направлениях деятельности органов местного самоуправления района (города), муниципальных учреждений района (города)	%	-	-	-	-	-
Доля жителей района (города), удовлетворенных качеством и доступностью государственных и муниципальных услуг, предоставляемых в районе (городе)	%	92	93	95	97	98
Доля муниципальных услуг, для исполнения которых приняты административные регламенты, от общего количества муниципальных услуг, оказываемых органами местного самоуправления района (города)	%	6,7	60	74	96	100
Доля муниципальных услуг, информация о которых размещена на муниципальном портале государственных и муниципальных услуг, от общего количества муниципальных и государственных услуг, предоставляемых в районе (городе)	%	6,7	60	74	96	100
Количество специалистов, обученных по вопросам административной реформы (ежегодно)	чел.	43	-	2	2	2
Количество действующих МФЦ	шт.	-	-	-	1	1
Количество действующих мобильных МФЦ	шт.	-	-	-	-	-
Количество действующих информационных киосков	шт.	-	-	-	1	2
Количество услуг, предоставляемых в режиме «одного окна» в МФЦ	единиц	-	-	-	-	-
Рейтинг муниципального района (городского округа) среди муниципальных районов (городских округов) по результатам экспертного анализа значений показателей деятельности органов местного самоуправления в Удмуртской Республике	место
Рейтинг муниципального района (городского округа) среди муниципальных районов (городских округов) по реализации административной реформы	место	25	20	15	13	12

4.2. Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами

1. Нормативно-правовая регламентация процессов управления муниципальной собственностью

В 2011 году Решением сессии Кизнерского районного Совета депутатов УР от 01.01.2001г. № 32/4 внесены изменения в Положение «О порядке управления и распоряжения имуществом муниципального образования «Кизнерский район».

2. Создание оптимальной структуры муниципальной собственности, отвечающей функциям (полномочиям) органов местного самоуправления. Переход к наиболее эффективным организационно-правовым формам муниципальных организаций

В течение года проводилась определенная работа по списанию не пригодных к дальнейшей эксплуатации объектов недвижимости и транспортных средств. За период с 01.01.2011г. по 31.12.2012г. всего списано:

- транспортных средств 6 единиц;

- зданий (строений) 12.

Принято в собственность муниципального образования «Кизнерский район» из собственности Удмуртской Республики имущества на общую сумму 413 264,80 руб.

Передано с баланса муниципальных учреждений на баланс муниципальных унитарных предприятий:

8 объектов теплоснабжения МУП «Кизнерский коммунальный комплекс»;

1 объект водоснабжения МУП «Водоканал Кизнерского района».

Переданы в собственность физическим лицам в порядке приватизации 19 жилых помещений.

3. Активизация процессов вовлечения муниципального имущества, в том числе земельных участков, в хозяйственный оборот

3.1. На 1 января 2012 года количество действующих договоров аренды земельных участков составило - 282, заключенных в 2011 году – 79, арендуемая площадь составляет - 1907,3 га. Заключено 56 договоров купли-продажи земельных участков.

За отчетный период заключено 27 договоров аренды нежилых помещений на сумму 1 121 574,24 руб. и 8 договоров безвозмездного пользования помещениями.

3.2. Неиспользуемые земельные участки в районе имеются – это земли сельскохозяйственного назначения. Вовлечение в хозяйственный оборот многих земель невозможно, из-за отсутствия сельскохозяйственных предприятий, фермерских хозяйств на данных территориях.

3.3. Резервирования земель и изъятия земельных участков для муниципальных нужд не было. При этом для муниципальных нужд были выбраны земельные участки для строительства новой школы в п. Кизнер, котельной к новой школе в п. Кизнер и площадки для размещения твердых бытовых отходов.

3.4. Включение земельных участков в черту населённых пунктов в текущем периоде не проводилось.

3.5. Земельные участки в счёт невостребованных земельных долей не формировались.

Право собственности муниципального образования на данные земельные участки не зарегистрировано. При этом произведена государственная регистрация права общей долевой собственности муниципальных образований вследствие отказа от земельных долей в количестве – 200 долей.

3.6. Работы по формированию земельных участков в счёт земельных долей и оформление на них прав дольщиков с последующим оформлением прав пользования земельными участками сельскохозяйственными организациями, в том числе фермерами не проводилось.

4. Совершенствование системы учёта для эффективного управления муниципальным имуществом

4.1. В ходе работы по паспортизации и регистрации объектов муниципальной собственности проведена государственная регистрация 21 объекта недвижимости.

4.2. В муниципальную собственность зарегистрировано 8 земельных участков.

Промежевано 3 земельных участка под школами и пришкольными территориями, 3 земельных участка под ФАПами, 5 земельных участка под детскими садами, 4 земельных участка под административными зданиями, 6 земельных участка под другими муниципальными объектами. 21 земельный участок под объектами муниципальной собственности поставлен на кадастровый учет и оформляются права на пользование участками.

5. Пополнение бюджета муниципального образования доходами от использования и распоряжения муниципальным имуществом и земельными ресурсам

5.1.Администрирование платежей в муниципальный бюджет осуществляется отделом по земельным ресурсам и землеустройству Администрации муниципального образования «Кизнерский район» УР.

Поступление доходов от использования муниципального имущества и земельных ресурсов в бюджет муниципального образования

«Кизнерский район» за 2011 год

Таблица 60

№	Виды доходов	Предыдущий год (факт), тыс. руб.	Отчетный год
План (оценка), тыс. руб.	Факт, тыс. руб.
1.	Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных муниципальных учреждений)	1512,8	1402,0	1622,8
2.	Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	-	-	-
3.	Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	1646,7	1840	1487,6
4.	Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в муниципальной собственности	-	-	-
5.	Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим муниципальным районам	76,9	253,0	118,4
6.	Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП, созданных муниципальными районами	-	-	-
7.	Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов	-	-	-
8.	Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений	132,1	148	254,4
9.	Доходы от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных муниципальных учреждений)	-	-	6
10.	Доходы от реализации имущества МУП и МУ	347,0	320,0	101,5
11.	Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в муниципальной собственности	-	-	-
ИТОГО 1:	3715,5	3963	3590,7
12.	Налог на землю	3816	2958	2950
13.	Налог на имущество	1552	416	712
ИТОГО 2:	5368	3374	3662
ИТОГО 1+2:	9083,5	7337	7252,7

Для увеличения эффективности управления земельными ресурсами на 2012 год поставлены задачи по формированию земельных участков, на которых расположены многоквартирные дома;

формированию сведений о собственниках помещений в многоквартирных домах и размеру их долей в праве общей долевой собственности на земельные участки, на которых расположены многоквартирные дома;

формированию земельных участков для последующего предоставления гражданам, имеющим право на бесплатное получение земельных участков для индивидуального жилищного строительства.

4.3. Тарифная политика, энергосбережение

1) В 2011 году органами местного самоуправления были утверждены тарифы на платные медицинские услуги, жилищные услуги. При этом Комиссией по ценам и тарифам на работы, товары и услуги проведен анализ обоснованности значений тарифов на услуги.

При утверждении тарифов на тепловую энергию, отпускаемую филиалом -эксплуатационное управление «Казанский» допущено перекрестное субсидирование между различными группами потребителей. Администрация района при согласовании тарифов на 2012 год рекомендовала исключить перекрестное субсидирование.

2) Федеральная государственная информационная система «Единая информационно-аналитическая система ФСТ России» в районе не была установлена. Мероприятие запланировано на 2012 год.

3) В течение года исполнялись мероприятия для решения совместно с РЭК Удмуртской Республики задач по следующим основным направлениям:

3.1 для повышения экономической эффективности и прозрачности деятельности регулируемых организаций:

реализуются энергосберегающие мероприятия;

осуществляется перевод котельных на местные виды топлива;

сокращаются потери в сетях за счет замены ветхих участков на новые;

проводится установка приборов учета потребления ТЭР;

раскрывается информация согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. N 1140 г.

3.2 участие в формировании механизма контроля за экономической обоснованностью затрат организаций в сферах тепло-, водоснабжения, водоотведения, очистки сточных вод и утилизации твердых бытовых отходов на основе анализа их финансово-экономической деятельности. Участие в контроле за эффективным целевым использованием денежных средств перечисленными организациями в процессе исполнения производственных программ, программ ремонта и программ энергосбережения и повышения энергетической эффективности.

3.3 участие в организации электронного информационного обмена между субъектами регулирования в сферах тепло-, водоснабжения, водоотведения органами местного самоуправления и РЭК Удмуртской Республики;

3.4 обеспечение исполнения стандартов раскрытия информации организациями, осуществляющими регулируемые виды деятельности в тепло-, водоснабжении, водоотведении;

4) При рассмотрении и утверждении регулируемых тарифов на коммунальные услуги, оказываемые организациями Кизнерского района, в работе Правления региональной энергетической комиссии Удмуртской Республики принимает участие представитель Администрации района.

5. Основные направления бюджетной политики. Совершенствование качества управления муниципальными финансами

Исполнение консолидированного бюджета Кизнерского района

Консолидированный бюджет муниципального образования «Кизнерский район» за 2011 год по доходам при плане с учетом поправок 7 тыс. руб. исполнен в сумме 7 тыс. руб. В течение года в бюджет муниципального образования поступило безвозмездных поступлений 405 554 тыс. руб. или 98,9 % уточненного плана. Исполнение по дотациям составило 116 525 тыс. руб. или 100 процентов годового плана, субсидиям 99,6 % тыс. руб.), субвенциям 99 % годового плана (184 416 тыс. руб.). Характеризуя структуру бюджета района, необходимо отметить, что он дотационный. Анализ дотационности показывает тенденцию к росту данного показателя. Если в 2010 году показатель дотационности по данным годового отчета составлял 57,7 %, то в 2011 году он увеличился до 60,4 %.

По собственным доходам консолидированный бюджет муниципального образования «Кизнерский район» исполнен при утвержденном плане 67 547 тыс. руб., уточненном 72 523 тыс. руб. в сумме 76 385 тыс. руб. или 113,1 % к утвержденному плану и 105,3 % к уточненному. Темп роста к соответствующему периоду прошлого года составил 113,4 процента.

Исполнение бюджета муниципального образования в 2011 году по собственным налоговым и неналоговым поступлениям в сравнении с 2010 годом выросло на 9 млн. руб. Вместе с тем, доходы по государственной пошлине были выполнены на 93,8 процента уточненного годового плана. На невыполнение плана повлияло уменьшение количества регистрируемых транспортных средств и иных юридически значимых действий.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности исполнены на 92,4 процента годового плана или 3 229 тыс. руб. На невыполнение плана повлияло то, что в бюджет не поступает недоимка по арендной плате за землю.

Решением о бюджете на 2011 год предусмотрен дефицит в сумме 3 225 тыс. руб. Фактически по итогам отчета 2011 года консолидированный бюджет был исполнен с профицитом в сумме 3012,7 тыс. руб.

Недоимка платежей по налоговым и неналоговым доходам в местный бюджет на 01 января 2012 года составила 2 374 тыс. руб. и снизилась в сравнении с началом года на 2 211 тыс. руб.

Расходы консолидированного бюджета МО «Кизнерский район» за 2011 год исполнены на 95,4 процента к уточненному годовому плану и составили 478 927 тыс. руб.

Как и в предыдущие годы в 2011 году основную часть расходов бюджета составили расходы на социальный сектор: образование, культуру, здравоохранение, физическую культуру и спорт и социальную политику. Общий объем расходов по перечисленным направлениям с учетом межбюджетных трансфертов, предоставляемых на те же цели за отчетный период составил 325 млн. руб. или 68 % от общего объема расходов.

Расходы по подразделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» производятся за счет предоставления целевых средств из бюджета Удмуртской Республики. В 2011 году на данные расходы было направлено 25 млн. руб. или 95,4 процента плановых назначений.

Объем расходов бюджета на общегосударственные расходы за отчетный период составил 41,8 млн. руб., или на 3,4 млн. руб. больше уровня 2010 года.

Наибольшее отклонение от плановых показателей по итогам 2011 года по разделу 0400 «Национальная экономика» (90,7 %) связано с неосвоением средств на приведение в нормативное состояние автомобильных дорог местного значения (5 386 тыс. руб.).

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение» исполнение составило 60 %. Субвенции на обеспечение жильем ветеранов ВОВ в сумме 13 595 тыс. руб. перешли в расходы 2012 года.

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» исполнение составило 91,9 %. Или 15 млн. руб. Освоение средств по данному подразделу осуществляется по мере поступления из бюджета Удмуртской Республики.

В 2011 году доходы консолидированного бюджета на одного жителя района увеличились по сравнению с 2010 годом на 4 487 руб. и составили 23 737 руб. Налоговые и неналоговые доходы на одного жителя района в 2011 году составили 3 762 руб. и увеличились на 491 руб.

Формирование и практическое применение реестров расходных обязательств

Одной из важных целей, реализуемой в настоящее время, является разграничение бюджетных обязательств и ответственности за их исполнение между органами власти разных уровней. От того, насколько эффективно и целесообразно распределены обязанности и финансовые ресурсы, зависит возможность органов местного самоуправления выполнять свои функции, а населения – быть обеспеченными бюджетными услугами.

Формирование реестра расходных обязательств осуществляется в сроки, предусмотренные для разработки проекта бюджета, и позволяет более достоверно осуществлять планирование расходов с целью исполнения принятых социальных обязательств. В настоящее время составлены плановый и уточненный реестры расходных обязательств муниципального района на годы и свод реестров расходных обязательств поселений Кизнерского района на годы.

Формирование сбалансированного проекта бюджета на 2012 год

При формировании бюджета на 2012 год было учтено Бюджетное послание Президента РФ о бюджетной политике в годах, а также объективные факторы, влияющие на экономику района в прогнозируемом периоде. Одним из важнейших направлений проводимой налоговой и бюджетной политики в Кизнерском районе является мобилизация собственных доходов бюджета на основе роста и развития налогового потенциала, ориентация на снижение влияния негативных макроэкономических факторов на экономический рост района. С учетом этого бюджет по расходам ориентирован на обеспечение первоочередных расходных полномочий района.

С учетом планируемых изменений, доходная база бюджета муниципального района на 2012 год составит ,8 тыс. руб., в том числе налоговые и неналоговые доходы – 74 млн. 470 тыс. руб.

Основу налоговой базы бюджета составляет налог на доходы физических лиц, доля которого в налоговых доходах консолидированного бюджета составит около 84,4 %. (57 млн.548 тыс. руб.). В последние годы наблюдалась стабильная динамика роста поступлений по данному налогу, а также увеличение его доли в совокупном объеме налоговых платежей. Во многом это связано с увеличением численности работающих в организациях, занимающихся строительством объектов по программе уничтожения химического оружия.

Существенную часть доходов районной казны занимают единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и госпошлина. Поступление этих налогов прогнозируется в сумме 4 млн. 336 тыс. руб. и 850 тыс. руб. соответственно.

Стабильным источником наполнения доходной части бюджета являются доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – арендная плата за землю и муниципальное имущество. В предстоящем году планируется поступление этого источника в сумме 2 млн. 942 тыс. руб.

Весомый удельный вес – 1 млн. 520 тыс. рублей - в структуре доходов занимают штрафы, санкции, возмещение ущерба, поступление которых планируется исходя из ожидаемого исполнения за 2011 год с применением индекса-дефлятора, равного 1,06.

За счет всех перечисленных налоговых и неналоговых поступлений мы только на 19 процентов закрываем свои потребности. Остальная доходная часть местного бюджета формируется межбюджетными трансфертами, основными видами которых являются финансовая помощь (дотации, субсидии) и субвенции на осуществление делегированных полномочий.

В соответствии с законом о республиканском бюджете на 2012 год безвозмездные поступления в бюджет муниципального образования из вышестоящих бюджетов запланированы в объеме 314 млн. 204 тыс. руб.

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности районному бюджету доведена Министерством финансов УР в сумме 98 млн. 275 тыс. рублей. Субвенции на осуществление переданных государственных полномочий из республиканского бюджета запланированы в общей сумме 215 млн. 929 тыс. руб. Все они будут направляться на определенные цели через уполномоченных главных администраторов доходов бюджета муниципального образования.

В качестве основных приоритетов формирования расходов бюджета на 2012 год определены:

×безусловное выполнение социальных обязательств;

×формирование расходов бюджета с учетом задачи поэтапной адаптации бюджетной системы района к сокращению бюджетных расходов;

× сокращение бюджетного дефицита и сжатие муниципального долга;

В этих условиях бюджет муниципального образования формировался исходя из:

×оптимизации расходов на содержание бюджетной сферы;

× отказа от второстепенных и менее значимых расходов;

× ограничения внешних заимствований.

Для определения объемов ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств на 2012 год были использованы следующие подходы.

Во-первых, были выделены расходные обязательства района, которые проиндексированы и включены в бюджет 2012 года в полном объеме. К ним относятся расходы на заработную плату с начислениями, коммунальные услуги, публичные расходы и приравненные к ним обязательства района: социальные пособия и компенсации, меры социальной поддержки отдельных категорий граждан и работников бюджетных учреждений.

Во–вторых, были выделены расходы, объем которых в 2012 году сохранен на уровне 2011 года: услуги связи, услуги по содержанию имущества бюджетных учреждений, расходы на приобретение продуктов питания и медикаментов, ГСМ и другие расходы.

В–третьих, выделены расходы, объем которых на 2012 год включен в суммах, обеспечивающих исполнение обязательств района по обслуживанию муниципального долга.

Общий объем расходов бюджета на 2012 год составил 392 млн. 893 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования, направляемые в 2012 году из бюджета района на Фонд оплаты труда с начислениями запланированы в сумме 270 млн. 943 тыс. руб., на коммунальные услуги бюджетных учреждений – 38 млн. 193 тыс. руб..

Расходы бюджетных учреждений по увеличению материальных запасов и другие текущие расходы в соответствии с рекомендациями Минфина России сохранены на уровне 2011 года.

Структура расходов бюджета муниципального образования «Кизнерский район» по разделам бюджетной классификации РФ остается достаточно стабильной. Основной характеристикой бюджета остается его социальная направленность. Так, расходы на обеспечение деятельности объектов социально-культурной сферы района (с учетом межбюджетных трансфертов) составят 334 млн. 264 тыс. руб. Удельный вес социально направленных расходов составляет 85 процентов общего объема расходов бюджета на 2012 год.

Расходные полномочия МО «Кизнерский район» в области образования направлены на повышение качества и доступности образования и определены с учетом необходимости обеспечения гарантированного бесплатного дошкольного, среднего общего образования, в соответствии с государственными образовательными стандартами.

Бюджетные ассигнования на исполнение соответствующих расходных обязательств по данному разделу предусматриваются в проекте бюджета в сумме 224 млн. 891 тыс. руб. с ростом к плану 2011 года на 46 млн. руб. или на 26 процентов. На данный раздел планируется направить 53,7 процента расходов консолидированного бюджета.

Бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств по содержанию учреждений культуры, предусматриваются в консолидированном бюджете на 2012 год в сумме 31 млн. 22 тыс. руб. Доля планируемых расходов составит 7,9 процента.

В целях обеспечения доступности качественной медицинской помощи в рамках Программы государственных гарантий, на территории района бюджетом муниципального образования «Кизнерский район» на содержание учреждений здравоохранения на 2012 год запланированы бюджетные ассигнования в сумме 31 млн. 956 тыс. рублей или 8 процентов всех расходов. Финансирование учреждений здравоохранения будет осуществляться за счет субвенций из бюджета УР.

Бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств в области социальной политики предусмотрены проектом на 2012 год в сумме 46 млн. 145 тыс. рублей.

Расходы на общегосударственные вопросы запланированы в сумме 47 млн. 847 тыс. рублей или 9,2 процента от общей суммы расходов бюджета на 2012 год.

Исходя из вышеизложенных принципов и прогнозных условий социально-экономического развития района, основные параметры бюджета 2012 года определились по доходам в сумме 388 млн. 674 тыс. руб., по расходам в сумме 392 млн. 170 тыс. руб., прогнозируемому дефициту в сумме 3 млн. 496,5 тыс. руб.

Бюджет 2012 года спланирован в соответствии с разграничением доходных источников и расходных полномочий на сновании реестра расходных обязательств бюджета муниципального образования. Дефицит бюджета утвержден в соответствии с бюджетным Кодексом Российской Федерации. В 2011 году консолидированный бюджет исполнен с профицитом в сумме 3 012,7 тыс. руб. На 2012 год дефицит консолидированного бюджета запланирован в сумме 3 496,5 тыс. руб., что составляет 4,7 % собственных доходов.

На финансирование дефицита в 2012 году планируется направить:

- кредиты, полученные от кредитных организаций;

- бюджетные кредиты, полученные из республиканского бюджета;

- изменения остатков средств бюджета.

Бюджетные ассигнования, предусмотренные программой социально-экономического развития муниципального образования «Кизнерский район» на 2010 – 2014 годы, обеспечат безусловное исполнение социальных обязательств перед населением района, своевременную выплату заработной платы работникам организаций бюджетной сферы, и реализацию других расходных обязательств Кизнерского района с учетом принимаемых мер по оптимизации бюджетных расходов, повышению их эффективности и обеспечению жесткой экономии в расходовании бюджетных средств.

Проведение процедур бюджетного учета и финансового контроля

В рамках финансового контроля Управлением финансов Администрации МО «Кизнерский район» в 2011 году было проведено 40 ревизий и проверок (2010 году 30), из них 5 ревизий, 23 тематических проверки и 12 проверок целевого использования бюджетных средств В течение года проведено 5 проверок по просьбе правоохранительных органов.

Всего контрольно-ревизионной работой было охвачено 40 учреждений, из них 20 учреждений допустили нарушения.

Нарушений при проверке целевого использования бюджетных средств не установлено.

Выявленные нарушения, как правило, не носили характер злоупотреблений, а связаны в основном с неправильным применением руководителями организаций и их финансовыми службами норм действующего законодательства, а также невнимательностью, ослаблением контроля и ответственности исполнителей.

По итогам ревизий и проверок сумма выявленных нарушений составила 742,6 тыс. рублей. По сравнению с 2010 годом в целом произошло увеличение выявленных нарушений на 23,4 %. Значительно возросла сумма нарушений по неправомерному использованию средств по фонду оплаты труда с 0,5 тыс. руб. до 145,0 тыс. руб. В то же время снизилась сумма нарушений по итогам инвентаризации денежных средств и материальных ценностей на 0,5 тыс. руб. и по прочим нарушениям на 35,9 тыс. руб.

Управлением финансов Администрации МО «Кизнерский район» в адрес проверенных учреждений были направлены предложения по устранению выявленных финансовых нарушений. Было взыскано с виновных лиц 0,6 тыс. руб. и восстановлено необоснованно использованных бюджетных средств, в сумме 45,0 тыс. руб.

В районе успешно функционирует казначейская система исполнения бюджета, которая значительно расширила возможности для осуществления контроля на стадии планирования, распределения и расходования денежных средств. Сам механизм финансирования через лицевые счета является инструментом финансового контроля, который позволяет резко ограничить количество нарушений бюджетного законодательства.

Информация о проведенных мероприятиях, направленных на снижение и ликвидацию просроченной кредиторской задолженности бюджета

Одним из основных показателей качественного управления финансами является размер кредиторской задолженности бюджета. При исполнении бюджета одним из направлений для решения основных задач была выверка и реструктуризация просроченной кредиторской задолженности бюджета в целях недопущения её дальнейшего роста в процессе исполнения бюджета. С целью получения оперативной информации Управлением финансов ежемесячно проводится мониторинг состояния кредиторской (в том числе просроченной) задолженности бюджета муниципального района и бюджетов поселений, что позволяет своевременно принимать решения по сокращению задолженности.

По состоянию на 1 января 2012 года кредиторская задолженность бюджета увеличилась на 3,8 млн. руб. и составила 4 964 тыс. руб. Наибольшую долю (более 30 процентов) в структуре задолженности занимает оплата котельно-печного топлива учреждениями бюджетной сферы. Следует отметить, что на 369 тыс. руб. за отчетный период сократилась сумма просроченной кредиторской задолженности. По состоянию на 1 января 2012 года просроченная кредиторская задолженность составила 253 тыс. руб.

Проведенные мероприятия по оптимизации бюджетных расходов

Главной особенностью бюджетной политики в области расходов в 2011 году, являлась жесткая экономия и рациональное использование бюджетных средств.

В процессе исполнения бюджета 2011 года в максимальной степени был реализован программно-целевой принцип планирования и исполнения бюджета. Контроль за целевым расходованием бюджетных средств сопровождался анализом достигнутых результатов.

Внедрение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и их оплату по реальным результатам в дальнейшем позволит создать стимулы для ориентации муниципальных учреждений на запросы потребителей, в том числе за счет внедрения новых систем оплаты труда, привязанных к конкретным результатам работы.

С целью повышения эффективности бюджетные расходы осуществляются в соответствии с договорами (муниципальными контрактами), заключенными с учетом требований Федерального закона на конкурсной основе и представлении подтверждающих документов о выполнении работ, услуг и поставок товаров.

Бюджетная политика в области регулирования дефицита бюджета была направлена на постепенное снижение размера дефицита и поиск источников его покрытия. Приоритетным направлением в структуре источников покрытия дефицита бюджета была экономия расходов и превышение фактических доходов над плановыми.

Ежегодно ведется работа по подписанию и исполнению Соглашения об осуществлении совместных действий Правительства Удмуртской Республики и администрации муниципального образования «Кизнерский район» по обеспечению эффективного и целевого использования средств бюджета Удмуртской Республики и бюджета района. Основные положения Соглашения выполняются.