Ежеквартальный отчет. Общество с ограниченной ответственностью , за IV квартал 2007 года

ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ

Общество с ограниченной ответственностью

Код эмитента:

3

6

1

9

7

-

R

за IV квартал 2007 года

Место нахождения эмитента: Российская Федерация, г. Москва, Овчинниковская наб., д. 20, стр. 1.

Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством

Российской Федерации о ценных бумагах

Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью «ПФПГ-Финанс»
		(подпись)		()
Дата “		”		2007	г.

Главный бухгалтер Общества с ограниченной ответственностью «ПФПГ-Финанс»
	(подпись) М. П.		()
Дата “		”		2007	г.

Контактное лицо: Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью “ПФПГ-Финанс” Телефон: (4 Факс: (4 Адрес электронной почты Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, cодержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете: http://www. *****

Оглавление

	Введение	7
I.	Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет	8
1.1.	Лица, входящие в состав органов управления эмитента	8
1.2.	Сведения о банковских счетах эмитента	8
1.3.	Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента	9
1.4.	Сведения об оценщике эмитента	9
1.5.	Сведения о консультантах эмитента	10
1.6.	Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет	10
II.	Основная информация о финансово - экономическом состоянии эмитента	12
2.1.	Показатели финансово - экономической деятельности эмитента	12
2.2.	Рыночная капитализация эмитента	12
2.3.	Обязательства эмитента	12
2.3.1.	Кредиторская задолженность	12
2.3.2.	Кредитная история эмитента	12
2.3.3.	Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам	12
2.3.4.	Прочие обязательства эмитента	12
2.4.	Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг	12
2.5.	Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг	13
2.5.1.	Отраслевые риски	13
2.5.2.	Страновые и региональные риски	13
2.5.3.	Финансовые риски	14
2.5.4.	Правовые риски	14
2.5.5.	Риски, связанные с деятельностью эмитента	15
III.	Подробная информация об эмитенте	16
3.1.	История создания и развития эмитента	16
3.1.1.	Данные о фирменном наименовании эмитента	16
3.1.2.	Сведения о государственной регистрации эмитента	16
3.1.3.	Сведения о создании и развитии эмитента	16
3.1.4.	Контактная информация	17
3.1.5.	Идентификационный номер налогоплательщика	17
3.1.6.	Филиалы и представительства эмитента	17
3.2.	Основная хозяйственная деятельность эмитента	17
3.2.1.	Отраслевая принадлежность эмитента	17
3.2.2.	Основная хозяйственная деятельность эмитента	17
3.2.3.	Основные виды продукции (работ, услуг)	17
3.2.4.	Сырье (материалы) и поставщики эмитента	17
3.2.5.	Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента	18
3.2.6.	Сведения о наличии у эмитента лицензий	18
3.2.7.	Совместная деятельность эмитента	18
3.3.	Планы будущей деятельности эмитента	18
3.4.	Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях	18
3.5.	Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента	19
23.6.	Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента	19
3.6.1.	Основные средства	19
IV. 4.1.	Сведения о финансово - хозяйственной деятельности эмитента Результаты финансово - хозяйственной деятельности эмитента	20
4.1.1.	Прибыль и убытки	20
4.1.2.	Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности	20
4.2.	Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств	20
4.3.	Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента	20
4.3.1.	Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента	20
4.3.2.	Финансовые вложения эмитента	20
4.3.3.	Нематериальные активы эмитента	20
4.4.	Сведения о политике и расходах эмитента в области научно - технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований	20
4.5.	Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента	20
V.	Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово- хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о работниках эмитента	23
5.1.	Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента	23
5.2.	Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента	25
5.3.	Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента	25
5.4.	Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	25
5.5.	Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента	26
5.6.	Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово - хозяйственной деятельностью эмитента	27
5.7.	Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента	27
5.8.	Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента	27
VI.	Сведения об акционерах эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	28
6.1.	Сведения об общем количестве акционеров эмитента	28
6.2.	Сведения об акционерах эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об акционерах таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного капитала или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций	28
6.3.	Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале эмитента, наличии специального права ("золотой акции")	28
6.4.	Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале эмитента	28
6.5.	Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций	28
6.6.	Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность	29
6.7.	Сведения о размере дебиторской задолженности	29
VII.	Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация	30
7.1. 7.2.	Годовая бухгалтерская отчетность эмитента Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал	30
7.3.	Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год	30
7.4.	Сведения об учетной политике эмитента	30
7.5.	Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж	30
7.6.	Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года	30
7.7.	Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности эмитента	30
VIII.	Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах	31
8.1.	Дополнительные сведения об эмитенте	31
8.1.1.	Сведения о размере, структуре уставного капитала эмитента	31
8.1.2.	Сведения об изменении размера уставного капитала эмитента	31
8.1.3.	Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента	31
8.1.4.	Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента	31
8.1.5.	Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций	32
8.1.6.	Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом	32
8.1.7.	Сведения о кредитных рейтингах эмитента	33
8.2.	Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента	33
8.3.	Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента	33
8.3.1.	Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)	33
8.3.2.	Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении	33
8.3.3.	Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)	40
8.4.	Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска	40
8.5.	Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска	40
8.6.	Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента	43
8.7.	Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам	43
8.8.	Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента	44
8.9.	Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента	48
8.10.	Иные сведения	48

Введение

Эмитент осуществляет раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в соответствии с требованиями п.5.1 приказа N 06-117/пз-н от 01.01.01 г. «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О РАСКРЫТИИ ИНФОРМАЦИИ ЭМИТЕНТАМИ ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ», в связи с регистрацией проспекта облигаций эмитента.

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента

Органами управления эмитента являются:

Общее собрание участников (высший орган управления) Общества.

Генеральный директор (единоличный исполнительный орган) Общества.

Совет директоров и Коллегиальный исполнительный орган учредительными документами эмитента не предусмотрены.

Лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа эмитента:

Год рождения: 1973

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента

Полное фирменное наименование кредитной организации: Филиал Открытого акционерного общества коммерческого банка "Уральский финансовый дом" в городе Москве

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Московский филиал «Урал ФД»

Место нахождения: г. Москва, ул. Льва Толстого д. 5/1, стр. 2

ИНН:

БИК:

Номер к/с:

Номер счета эмитента:

Тип счета эмитента: расчетный

Полное фирменное наименование кредитной организации: Филиал Открытого акционерного общества коммерческого банка "Уральский финансовый дом" в городе Москве

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Московский филиал «Урал ФД»

Место нахождения: г. Москва, ул. Льва Толстого д. 5/1, стр. 2

ИНН:

БИК:

Номер к/с:

Номер счета эмитента:

Тип счета эмитента: расчетный

Полное фирменное наименование кредитной организации: Филиал Открытого акционерного общества коммерческого банка "Уральский финансовый дом" в городе Москве

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Московский филиал «Урал ФД»

Место нахождения: г. Москва, ул. Льва Толстого д. 5/1, стр. 2

ИНН:

БИК:

Номер к/с:

Номер счета эмитента:

Тип счета эмитента: текущий валютный

Полное фирменное наименование кредитной организации: Филиал Открытого акционерного общества коммерческого банка "Уральский финансовый дом" в городе Москве

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Московский филиал «Урал ФД»

Место нахождения: г. Москва, ул. Льва Толстого д. 5/1, стр. 2

ИНН:

БИК:

Номер к/с:

Номер счета эмитента:

Тип счета эмитента: транзитный

Полное фирменное наименование кредитной организации: Филиал Открытого акционерного общества коммерческого банка "Уральский финансовый дом" в городе Москве

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Московский филиал «Урал ФД»

Место нахождения: г. Москва, ул. Льва Толстого д. 5/1, стр. 2

ИНН:

БИК:

Номер к/с:

Номер счета эмитента:

Тип счета эмитента: специальный транзитный

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента

1.3.1. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Аудит»

Сокращенное фирменное наименование: Аудит»

Место нахождения аудиторской организации: г. Пермь, , офис 410

Номер телефона: (3

Номер факса: (3

Адрес электронной почты: нет данных

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию:

Номер лицензии: Е 007472

Дата выдачи: 15.07.2005 г.

Срок действия: до 15.07.2010 г.

Орган, выдавший указанную лицензию: Министерство финансов РФ

Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: 2003, 2005, 2006 годы

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента и указываются меры, предпринятые Эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: аудитор является полностью независимым от органов управления Эмитента в соответствии с требованиями статьи 12 Федерального закона «Об аудиторской деятельности»; размер вознаграждения аудитора не ставился в зависимость от результатов проведенной проверки.

Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: нет

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: нет

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т. д.), а также родственных связей: нет

Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): таких лиц нет

Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: не принимались, в связи с отсутствием влияния указанных факторов

Порядок выбора аудитора Эмитента:

Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: тендер не проводился

Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров участников, в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: кандидатура аудитора предложена единственным участником Эмитента, решение об утверждении аудитора принимается решением единственного участника Эмитента

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: такие работы не проводились.

Порядок определения размера вознаграждения аудитора: Размер вознаграждения определялся по действующим тарифам аудиторской фирмы.

Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудиторские услуги нет.

1.3.2. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Агентство «Налоги и финансовое право»

Сокращенное фирменное наименование: «Налоги и финансовое право»

Место нахождения аудиторской организации: г. Екатеринбург, ул. Луначарского, д. 77, (офисное здание), 4 этаж;

Номер телефона: (3

Номер факса: (3

Адрес электронной почты

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию:

Номер лицензии: Е 005997

Дата выдачи: 24.06.2004 г.

Срок действия: до 24.06.2009 г.

Орган, выдавший указанную лицензию: Министерство финансов РФ

Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: 2004 год

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента и указываются меры, предпринятые Эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: аудитор является полностью независимым от органов управления Эмитента в соответствии с требованиями статьи 12 Федерального закона «Об аудиторской деятельности»; размер вознаграждения аудитора не ставился в зависимость от результатов проведенной проверки.

Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: нет

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: нет

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т. д.), а также родственных связей: нет

Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): таких лиц нет

Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: не принимались, в связи с отсутствием влияния указанных факторов

Порядок выбора аудитора Эмитента:

Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: тендер не проводился

Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров участников, в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: кандидатура аудитора предложена единственным участником Эмитента, решение об утверждении аудитора принимается решением единственного участника Эмитента

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: такие работы не проводились.

Порядок определения размера вознаграждения аудитора: Размер вознаграждения определялся по действующим тарифам аудиторской фирмы.

Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудиторские услуги нет.

1.4. Сведения об оценщике эмитента

Оценщик Эмитентом не привлекается (не привлекался)

1.5. Сведения о консультантах эмитента

Консультанты Эмитентом не привлекаются (не привлекались)

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

1.6.1. Сведения о главном бухгалтере Эмитента, подписавшем данный ежеквартальный отчет:

Фамилия: Перминова

Имя: Елена

Отчество: Ивановна

Сведения об основном месте работы:

Должность: Зам. Главного бухгалтера

Телефон, ;

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии Эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

2.2. Рыночная капитализация эмитента: Информация не приводится, поскольку эмитент не является акционерным обществом.

2.3. Обязательства эмитента

2.3.1. Кредиторская задолженность: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

2.3.2. Кредитная история эмитента

Информация об исполнении эмитентом обязательств по действующим на дату окончания отчетного квартала кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными:

В силу того, что Эмитент зарегистрирован только в 2003 году, информация за год не предоставляется.

На 30.09.2007 г.:

Наименование обязательства	Наименование кредитора (займодавца)	Сумма основного долга, руб./иностр. валюта	Срок кредита (займа) / срок погашения	Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленных процентов, срок просрочки, дней

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

Отсутствуют

2.3.4. Прочие обязательства эмитента

Отсутствуют

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

В отчетном квартале эмитент не размещал ценных бумаг.

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

Инвестиции в Облигации связаны с потенциальными рисками, которые необходимо учитывать при принятии решения о приобретении Облигаций. Некоторые потенциальные риски кратко изложены ниже, однако здесь не могут быть перечислены или оценены все потенциальные риски, в том числе те экономические, политические и иные риски, которые присущи любым инвестициям в Российской Федерации. Указанные ниже или дополнительные риски, включая те, которые в настоящий момент не известны, или те, которые сейчас кажутся несущественными, могут также привести к уменьшению доходов, увеличению расходов, либо другим событиям, способным повлечь за собой снижение цены на Облигации, или к частичной или полной потере инвестиций в Облигации.

2.5.1. Отраслевые риски

Эмитент является 100% дочерним обществом финансово-производственная группа» и создан с целью финансирования финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пермская финансово-производственная группа».

Следовательно, отраслевые риски, связанные с деятельностью Эмитента, целиком зависят от отраслевых рисков деятельности, перспектив развития и планов будущей деятельности финансово-производственная группа».

Непосредственно для Эмитента основным отраслевым риском может стать неблагоприятная ситуация на рынке корпоративных облигаций, когда доходности, предлагаемые рынком, окажутся существенно выше доходностей, на которые ориентируется Эмитент. Помимо этого, резкое сокращение рублевой ликвидности на рынке корпоративных облигаций может привести к тому, что Эмитенту не удастся полностью разместить облигационный заём.

По мнению Эмитента, ситуация на рынке долговых бумаг в ближайшие месяцы будет благоприятной, характеризуясь высоким спросом со стороны инвесторов и продолжением снижения процентных ставок.

Дополнительные риски, включая те, которые в настоящий момент не известны руководству Эмитента, или те, которые сейчас кажутся руководству Эмитента несущественными, могут также иметь своим результатом уменьшение доходов, увеличение расходов, либо другие события, которые могут привести к неисполнению или частичному (неполному) исполнению обязательств по Облигациям.

В случае наступления неблагоприятных ситуаций, связанных с отраслевым риском Эмитента и финансово-производственная группа» Эмитент планирует провести анализ рисков и принять соответствующие решение в каждом конкретном случае.

2.5.2. Страновые и региональные риски

Эмитент осуществляет свою деятельность в Российской Федерации в динамично развивающемся субъекте, таком как г. Москва.

Макроэкономические показатели г. Москва отличаются стабильным ростом.

Примером высокого уровня развития субъекта является то, что 15 декабря 2006 года агентство Мудис Инвесторс Сервис в результате использования новой методологии оценки кредитоспособности эмитентов повысило рейтинг внутренних обязательств Москвы до уровня «Ваа1», что на одну ступень выше рейтинга аналогичных обязательств Российской Федерации, имеющих в настоящее время рейтинг «Ваа2».

Ухудшение экономической ситуации, прежде всего, в г. Москве может произойти в случае существенных изменений макроэкономической ситуации в РФ в целом, что может повлечь за собой сокращение объемов производства продукции (услуг), снижение доходов населения.

Основными действиями, предпринимаемыми Эмитентом для снижения подобных рисков, являются: оптимизация объемов финансово-хозяйственной деятельности на внутреннем рынке; диверсификация рынков, на которых Эмитент ведет свою финансово-хозяйственную деятельность, по регионам с целью снижения уровня зависимости от конкретного региона; сокращение издержек за счет внутренней кооперации обществ, входящих в ПФП-группу.

Отрицательных изменений ситуации в данном регионе и в России в целом, которые могут негативно повлиять на деятельность и экономическое положения Эмитента, в ближайшее время Эмитентом не прогнозируется.

Вероятность военных конфликтов, введение чрезвычайного положения в стране и в регионах деятельности Эмитента крайне мала.

Географические особенности регионов деятельности Эмитента не оказывают существенного влияния на деятельность Эмитента.

Риски, связанные с опасностью возникновения стихийных бедствий и возможностью прекращения транспортного сообщения, минимальны.

Дальнейшее улучшение в экономическом состоянии данного региона, безусловно, положительно скажется на деятельности Эмитента и благоприятно отразится на возможностях Эмитента исполнять свои обязательства по облигациям. Отрицательных изменений ситуации в данном регионе и в России в целом, которые могут негативно повлиять на деятельность и экономическое положения Эмитента, в ближайшее время Эмитентом не прогнозируется.

2.5.3. Финансовые риски

Риск, связанный с изменением процентных ставок: Повышение процентных ставок неблагоприятно скажется на деятельности эмитента. Однако Эмитент полагает, что данный риск не окажет существенного влияния на исполнение обязательств эмитента. В случае неблагоприятных изменений процентных ставок эмитент пересмотрит портфель вложений, а также прекратит на время кредитные заимствования.

Риск изменения курса обмена иностранных валют практически не скажется на возможностях эмитента по исполнению обязательств по облигациям, т. к. стоимость облигаций выражена в рублях, в рублях же происходит уплата процентов. В связи с этим финансовое состояние эмитента, его ликвидность, источники финансирования, результаты деятельности и т. п. практически не подвержены изменению валютного курса.

Разделы финансовой отчетности Эмитента наиболее подверженные изменению в результате влияний указанных рисков: раздел кредиторской задолженности, чистой прибыли, а также себестоимости. В случае реализации вышеуказанных финансовых рисков может снизиться чистая прибыль, возрастут издержки на обслуживание займа, а следовательно и себестоимость. Вероятность возникновения таких рисков незначительна. Указанные факторы повлекут за собой необходимость привлечь дополнительные денежные средства, что в свою очередь, приведет к увеличению кредиторской задолженности.

Риск влияния инфляции может возникнуть в случае, когда получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности денег быстрее, чем растут номинально. Рост инфляции приведет к увеличению стоимости заемных средств для Эмитента.

По мнению Эмитента, значения инфляции, при которых у него могут возникнуть трудности по исполнению своих обязательств перед владельцами облигаций, составляют 25-30%.

В случае если значение инфляции превысит указанные значения, Эмитент планирует увеличить в своих активах долю краткосрочных финансовых инструментов, провести мероприятия по сокращению внутренних издержек.

2.5.4. Правовые риски

Правовые риски, свойственные непосредственно Эмитенту, связанные с:

·  изменением валютного регулирования: отсутствуют, так как Эмитент не осуществляет внешнеэкономическую деятельность.

·  изменением налогового законодательства: оказывают влияние на Эмитента так же, как и на остальных участников рынка. В случае внесения изменений в действующие порядок и условия налогообложения Эмитент намерен планировать свою финансово-хозяйственную деятельность с учетом этих изменений.

·  изменением правил таможенного контроля и пошлин: отсутствуют, так как Эмитент не осуществляет внешнеэкономическую деятельность.

·  изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): отсутствуют. Деятельность Эмитента не является лицензируемой. В случае изменения и/или предъявления требований по лицензированию основной деятельности Эмитента, Эмитент примет необходимые меры для получения соответствующих лицензий и разрешений.

·  изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент: данные риски отсутствуют, Эмитент не участвует ни в одном из судебных процессов.

Эмитент является 100% дочерним обществом -группа» и создан с целью финансирования финансово-хозяйственной деятельности -группа» (Поручитель).

Таким образом, правовые риски эмитента и политика Эмитента в области управления рисками обусловлены правовыми рисками -группа», и политикой -группа» в области управления данными рисками и полностью им соответствуют.

Правовые риски -группа», связанные с:

·  изменением валютного регулирования: практически отсутствуют, так как Поручитель не проводит экспортно-импортных операций, а осуществляемые Поручителем операции, подпадающие под валютный контроль, связаны с незначительными ограничениями, действующими до 01.01.07;

·  изменением налогового законодательства: налоговое законодательство Российской Федерации подвержено достаточно частым изменениям. В связи с этим существуют риски изменения налогового законодательства. По мнению Поручителя, данные риски влияют на Поручителя так же, как и на всех субъектов рынка. Поскольку в деятельности Поручителя не применяются какие-либо особые режимы налогообложения, то налоговые риски Поручителя должны рассматриваться как минимальные в рамках деятельности добросовестного налогоплательщика.

·  изменением правил таможенного контроля и пошлин: Непосредственно деятельность Поручителя связана исключительно с внутренним рынком, поставщиками товаров являются организации-резиденты РФ, ввиду чего Поручитель в малой степени подвержен рискам, связанным с изменением правил таможенного контроля и таможенных пошлин;

·  изменением требований по лицензированию основной деятельности поручителя либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): Деятельность Поручителя не подлежит обязательному лицензированию. Поэтому риски, связанные с изменениями законодательства о лицензировании, рассматриваются как ничтожные;

·  изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью поручителя (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует поручитель: Текущие судебные процессы, которые могли бы существенным образом сказаться на деятельности Поручителя, отсутствуют.

2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента

Риски, свойственные исключительно эмитенту, в том числе риски, связанные с:

·  текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент: отсутствуют;

·  отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): деятельность эмитента лицензированию не подлежит;

·  возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента: отсутствует;

·  возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента: отсутствует.

III. Подробная информация об эмитенте

3.1. История создания и развитие эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании эмитента

Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью "ПФПГ-Финанс"

PFPG-Finance, limited liability company.

Сокращенное наименование: ООО "ПФПГ-Финанс"

Полное и сокращенное фирменное наименование эмитента: не является схожим с наименованием другого юридического лица

Фирменное наименование эмитента: не зарегистрировано как товарный знак или знак обслуживания

Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента:

Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью "ПФПГ-Риэлти"

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО "ПФПГ-Риэлти"

Введено: 20.10.2003 года

Основание изменения: создание общества.

Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью "ПФПГ-Финанс"

Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО "ПФПГ-Финанс "

Введено: 01.08.2006 года

Основание изменения: решение собственника.

Текущее наименование введено: 01.08.2006 года

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента

Дата государственной регистрации эмитента: 20.10.2003 года

Основной государственный регистрационный номер юридического лица:

Орган, осуществивший государственную регистрацию: Межрайонная ИМНС РФ № 46 по г. Москве

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента

Срок существования Эмитента с даты государственной регистрации: три года и шесть месяцев с даты государственной регистрации до даты окончания отчетного квартала.

Краткое описание истории создания и развития Эмитента:

Первоначально Эмитент был зарегистрирован 20 октября 2003 г Межрайонной ИМНС РФ № 46 по г. Москве под наименованием общество с ограниченной ответственностью «ПФПГ-Риэлти», о чем была внесена запись в единый государственный реестр юридических лиц.

Основной государственный регистрационный номер: .

-Риэлти» создано на основании решения единственного учредителя – финансово-производственная группа».

На основании решения единственного участника – финансово-производственная группа» (протокол от 01.01.2001 г.) внесены изменения в Устав эмитента в части наименования общества.

С 01.08.2006 года введено полное фирменное новое наименование эмитента - Общество с ограниченной ответственностью .

Уставный капитал -Финанс» составляет 10.000 (Десять тысяч) рублей.

Цели создания Эмитента:

Целью создания Общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли.

Общество вправе осуществлять все виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации.

Миссия эмитента: привлечение финансирования для осуществления инвестиционных и производственных программ финансово-производственная группа».

Иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг Эмитента:

Эмитент входит в группу компаний финансово-производственная группа». Одним из предметов деятельности Эмитента является аккумуляция средств для организации финансирования проектов группы компаний, в том числе путем выпуска облигаций под обеспечение в виде поручительства финансово-производственная группа».

3.1.4. Контактная информация

Место нахождения эмитента:

Российская Федерация, г. Москва, Овчинниковская наб., д. 20, стр. 1.

Почтовый адрес эмитента:

Российская Федерация, г. Москва, Овчинниковская наб., д. 20, стр. 1.

Контактные телефоны эмитента:

(4 Факс: (4

Адрес электронной почты

Адрес страницы (страниц) в сети «Интернет», на которой (на которых) доступна информация об эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.pfpg.ru

Специальное подразделение эмитента по работе с инвесторами эмитента: не создано

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента

Эмитент филиалов и представительств не имеет

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента

Коды ОКВЭД: 70.32.2

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

Эмитент не ведет хозяйственной деятельности.

3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента

Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность: рынок оказания услуг по привлечению финансирования

Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг) и возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния:

На предоставление Эмитентом его услуг по привлечению финансирования может повлиять общая экономическая ситуация в России, которая обусловлена рядом факторов:

Экономические факторы:

В гг. в экономике России преобладает тенденция роста производства и инвестиций. Вместе с тем экономический рост приобретет устойчивый, необратимый характер только в случае продолжения реформирования основополагающих отраслей экономики (например, энергетики, ж/д транспорта) и перевод их на рыночные механизмы функционирования. В настоящий момент осуществление данных реформ находится на начальной стадии и от их успешной реализации зависит продолжительность и степень экономического роста. Осуществление реформы пенсионного обеспечения сможет значительно увеличить приток инвестиций в экономику. Таким образом, негативные экономические факторы, которые могут повлиять на деятельность Эмитента, незначительны.

Политические факторы:

Осуществляемая последние годы реформа государственной власти и усиление исполнительной вертикали власти положительно сказалось на политической ситуации в России. В настоящий момент основным предметом политической полемики является проблема вступления России в ВТО и последствия этого шага для отдельных отраслей. Однако, обсуждение проблем вступления в ВТО не выходит за рамки обычных политических дискуссий и не может привести к политической нестабильности.

Социальные факторы:

Являются общими, присущими для социальной ситуации в стране в целом. Принятые меры по снижению темпов роста инфляции, устранению отставания темпов роста заработной платы от темпов роста инфляции, повышению минимальных размеров пенсий объективно способствуют стабилизации социальной ситуации. В настоящий момент социальную ситуацию в России можно оценить как относительно стабильную.

Технические факторы:

Деятельность Эмитента, как и многих других компаний, как инвестиционных, так и не инвестиционных, неразрывно связана с рисками, присущими их деятельности в целом, в том числе техническими сбоями в работе компьютерных систем, в работе торговых систем, каналов связи, систем хранения и обработки информации и т. п. Подобные виды риска могут привести к приостановке операций, финансовым потерям, однако, оцениваются как относительно низкие.

В случае наступления описанных выше факторов Эмитент планирует провести их анализ и принять соответствующие решение в каждом конкретном случае для совершения действий, способствующих уменьшению влияния данных факторов.

3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий

Эмитент не осуществляет виды деятельности, осуществление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации возможно только на основании специального разрешения (лицензии), в связи с этим лицензий Эмитент не имеет.

3.2.6. Совместная деятельность эмитента

Сведения о совместной деятельности, осуществляемой эмитентом с другими организациями: эмитент такую деятельность не осуществляет

3.3. Планы будущей деятельности эмитента

Планом будущей деятельности Эмитента является извлечение прибыли от финансовых операций. Привлечение финансовых ресурсов на рынке ценных бумаг для финансирования проектов финансово-производственная группа», его зависимых/дочерних обществ по развитию производства и реализации продукции.

Эмитент не имеет никаких планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных фондов. Эмитент также не планирует изменения профиля деятельности.

3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Общество с ограниченной ответственностью - Финанс» входит в Холдинг.

Наименование организации, в которой участвует поручитель: Холдинг «Пермская финансово – производственная группа»

Роль (место) в данной организации: Эмитент является 100-% дочерним предприятием материнской компании Общества с ограниченной ответственностью «Пермская финансово – производственная группа».

Основная роль Эмитента в Холдинге - привлечение финансовых ресурсов и организация финансирования финансово-хозяйственной деятельности финансово– производственная группа».

Функции поручителя в данной организации: привлечение финансовых ресурсов и организация финансирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий, входящих в Холдинг «Пермская финансово – производственная группа».

Срок участия поручителя в данной организации: с октября 2003 года и по настоящий момент

Подробное изложение характера существенной зависимости результатов финансово-хозяйственной деятельности поручителя от иных членов промышленной, банковской, финансовой группы, холдинга, концерна, ассоциации (если применимо): Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента напрямую зависят от деятельности предприятий Холдинга в целом.

- Финанс» создано для привлечения финансовых ресурсов и организация финансирования Холдинга.

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента

Эмитент не имеет зависимых и дочерних обществ

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента

3.6.1. Основные средства: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

Информация о политике Эмитента в области научно - технического развития, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств Эмитента: Эмитент не ведет научно – техническую деятельность, политика в области научно-технического развития отсутствует.

Сведения о создании и получении Эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных направлениях и результатах использования основных для Эмитента объектах интеллектуальной собственности: правовая охрана объектов интеллектуальной собственности отсутствует по вышеизложенной причине.

Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для Эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков: отсутствуют, поскольку Эмитент не владеет патентами, лицензиями на использование товарных знаков.

4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента

Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой Эмитент осуществляет основную деятельность, основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли:

Эмитент является 100% дочерним обществом -группа» и создан с целью финансирования финансово-хозяйственной деятельности -группа».

Деятельность Эмитента по привлечению финансовых ресурсов осуществляется на российском рынке облигаций. К настоящему времени российский рынок облигаций прошел стадию своего становления. На нем обращается сравнительно большое количество ценных бумаг разных эмитентов. Многие ценные бумаги являются высоколиквидными.

На сегодняшний день на российском рынке облигаций наблюдаются несколько устойчивых тенденций развития данного рынка:

1.  Наибольший абсолютный рост демонстрирует рынок облигаций ритейла. Выход таких компаний как «Перекресток», а, позднее и «X5 ритейл групп», всколыхнул рынок. Качественная идея нашла понимание инвесторов, что выразилось в высоком спросе со стороны инвесторов. На втором месте находятся банки и другие финансовые институты, которые традиционно демонстрируют рост быстрее рынка. При этом банковский сектор является одним из первых секторов на российском рынке облигаций, характеризующихся наибольшим объемом и количеством выпусков. Также данный сектор является наименее однородным с точки зрения доходности, на нем представлены эмитенты, как первого, так и третьих эшелонов, что является свидетельством развитости данного сегмента.

2.  Положительной тенденцией является тенденция увеличения доли нерезидентов на рынке рублевых облигаций, которая вероятно продолжится и в дальнейшем. Как правило, зарубежные инвесторы уделяют большее внимание кредитным рискам и имеют больше опыта в их оценке. Однако пока зарубежные инвесторы склонны инвестировать в облигации 1-2 эшелона, в которых намного меньше переоцененного риска.

3.  Кроме того, вероятно все большее разделение рынка – на рынок облигаций крупнейших эмитентов и на рынок облигаций небольших эмитентов второго и третьего эшелонов. Наибольшую ликвидность будет обеспечивать рынок крупнейших эмитентов, но важно подчеркнуть необходимость развития рынка средних и небольших по объему эмиссий. Этот рынок имеет важнейшее значение для развития экономики страны. Во-первых, большое количество компаний из различных отраслей получают доступ к дополнительному источнику финансирования. Во-вторых, рынок облигаций небольших по размеру эмитентов позволяет участвовать в биржевых торгах большому количеству мелких инвесторов, которые рассматривают его в качестве привлекательного инструмента вложения средств вследствие относительно высокой доходности (по сравнению с банковскими депозитами и облигациями крупнейших эмитентов) и невысокого риска (по сравнению с рынком акций).

4.  Конкуренция в сфере услуг по организации размещений облигационных выпусков и андеррайтингу должна привести к снижению издержек по привлечению займов, если на основе саморегулирования будут определены более четкие правила работы на этом рынке.

Основными факторами, оказывающими положительное влияние на развитие рынка корпоративных облигаций являются:

·  Денежно-кредитная политика Банка России. Курс на понижение инфляции и укрепление рубля должны способствовать снижению процентных ставок.

·  Меры по регулированию рынка ценных бумаг. Либерализация валютного регулирования должна способствовать приходу на рынок иностранных инвесторов. Снятие ряда ограничений по регулированию рынка, введение новых инструментов (производных финансовых инструментов) и создание системы работающих "кредитных бюро" должно повысить ликвидность рынка и привлечь на него новых участников.

·  Внешнеэкономическая конъюнктура на рынках основных для России экспортных товаров и ситуация на международных финансовых рынках, а также другие внешние факторы (например, изменение кредитных рейтингов международными рейтинговыми агентствами). В случае их позитивной динамики вероятен приток капитала в экономику страны, что создаст возможности, как для размещения новых выпусков корпоративных облигаций, так и для роста ликвидности рынка.

Общая оценка результатов деятельности Эмитента в данной отрасли: данный выпуск является дебютным. С его помощью Эмитент планирует сформировать публичную кредитную историю на российском фондовом рынке.

Оценка соответствия результатов деятельности Эмитента тенденциям развития отрасли: результаты деятельности отсутствуют, в связи с тем, что данный выпуск является первым выпуском Эмитента.

Причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению эмитента, результаты): отсутствуют

4.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента

Факторы и условия, влияющие на деятельность Эмитента и результаты такой деятельности:

Учитывая, что основной целью создания Эмитента является финансирование потребностей -группа» в рублевых денежных средствах, такие факторы можно разделить на две группы:

·  финансовое состояние компаний, которыми будет осуществляться финансирование денежных средств Эмитента, возможности этих компаний по своевременному исполнению обязательств перед Эмитентом и финансовое состояние -группа», предоставившего поручительство по настоящему выпуску облигаций Эмитента.

·  ситуация на российском рынке облигаций.

Прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий:

Приведенные выше факторы будут оказывать действие в течение срока (сроков) обращения облигаций и/или иных обязательств Эмитента, а также сроков финансирования -группа» на условиях, схожих с условиями настоящего выпуска облигаций в части целей и обеспечения.

Действия, предпринимаемые Эмитентом, и действия, которые Эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий:

Эмитент не предполагает осуществления никаких дополнительных действий для более эффективного использования данных факторов.

Способы, применяемые Эмитентом, и способы, которые Эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность Эмитента: В случае возникновения неблагоприятной ситуации на публичном рынке рублевых заимствований, Эмитент может или отложить время своего выхода на рынок (время привлечения ресурсов), либо предложить компаниям использовать иные способы финансирования.

В случае негативных изменений в финансовом состоянии -группа», в которую Эмитент будет осуществлять финансирование денежных средств, применение каких-либо специальных способов не предполагается.

Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, вероятность наступления таких событий (возникновения факторов): К таким факторам относится ухудшение ликвидности российского рынка облигаций, закрытие позиций по облигациям вследствие ухудшения общеэкономической конъюнктуры в Российской Федерации. Вероятность этого невысока.

Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности Эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия:

К таким факторам относится появление на рынке корпоративных облигаций денег государственного и негосударственных пенсионных фондов. Вероятность этого сравнительно невелика в краткосрочной перспективе.

Указанная информация приведена в соответствии с мнениями, выраженными органами управления эмитента.

4.5.2. Конкуренты эмитента

Основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом (приводится перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг)):

Привлекая финансовые ресурсы с российского рынка капиталов, Эмитент фактически составляет конкуренцию всем иным компания – эмитентам облигаций и иных долговых ценных бумаг, привлекающим средства для собственного пользования или для нужд иных компаний. Вместе с тем, деятельность Эмитента по привлечению денежных средств в незначительной степени ограничивает деятельности иных компаний в этом направлении. Учитывая данный факт, а также неоднозначность определения общего объема финансовых ресурсов на российском фондовом рынке, за которые ведется конкуренция между российскими компаниям – заемщиками, выделение конкретных компаний-конкурентов, а также их доли в данном сегменте рынка, не корректно.

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав

органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента

Органами управления эмитента являются:

- Общее собрание участников (высший орган управления) Общества.

- Генеральный директор (единоличный исполнительный орган) Общества.

Совет директоров и Коллегиальный исполнительный орган учредительными документами Эмитента не предусмотрены.

В соответствии с Уставом Эмитента к компетенции общего собрания участников относится:

«11.2. К исключительной компетенции высшего органа управления Обществом относятся:

1)  определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;

2)  изменение устава Общества, в том числе изменение размера уставного капитала Общества;

3)  принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;

4)  назначение Ликвидатора (Ликвидационной комиссии) и утверждение ликвидационных балансов;

5)  увеличение уставного капитала Общества за счет имущества общества; за счет дополнительного вклада участника Общества и/или на основании заявления третьего лица (заявлений третьих лиц) о принятии его (их) в Общество и внесении вклада; утверждение денежной оценки неденежных вкладов участников и третьих лиц, принимаемых в Общество; утверждение итогов внесения дополнительных вкладов;

6)  образование единоличного исполнительного органа Общества и досрочное прекращение его полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее - управляющий), утверждение такого управляющего и условий договора с ним; принятие решения о досрочном прекращении полномочий управляющего и расторжении договора с ним;

7)  назначение Ревизора Общества (Ревизионной комиссии) и досрочное прекращение его полномочий;

8)  утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

9)  принятие решения о распределении чистой прибыли Общества;

10)  утверждение и корректировка бюджетов, планов развития, рассмотрение результатов их исполнения;

11)  разработка и утверждение долгосрочных проектов и программ, формирование источников их финансирования, внесение корректировок в утвержденные проекты и программы, рассмотрение результатов их исполнения;

12)  утверждение (принятие) внутренних документов, регулирующих деятельность органов общества, а именно: положений: «Об общем собрании участников», «О Ревизоре (Ревизионной комиссии)», «О генеральном директоре», а также иных внутренних документов Общества;

13)  принятие решения о размещении обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

14)  назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и определение размера оплаты его услуг;

15)  создание филиалов, открытие представительств, утверждение положений о них;

16)  принятие решения о создании фондов Общества; использование фондов Общества;

17)  принятие решения о совершении Обществом крупных сделок и/или взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо или косвенно имущества, стоимость которого составляет более 1 000 000 рублей (под взаимосвязанными сделками понимаются одновременные и/или последовательно совершаемые сделки, направленные на достижение единых целей);

18)  принятие решения о совершении Обществом сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, если сумма оплаты по сделке или стоимость имущества, являющегося предметом сделки, превышает 2 процента стоимости имущества Общества на последнюю отчетную дату;

19)  принятие решения о создании и/или об участии в создании других юридических лиц;

20)  предварительное одобрение сделок, связанных с приобретением, отчуждением и/или возможностью отчуждения акций, паев, вкладов, долей в уставных капиталах юридических лиц;

21)  предварительное одобрение сделок, связанных с приобретением, отчуждением, любым обременением или возможностью отчуждения или обременения недвижимого имущества, в том числе объектов незавершенного строительства;

22)  предварительное одобрение сделок, связанных с выдачей и получением Обществом кредитов, займов, гарантий и поручительств;

23)  утверждение организационной структуры и изменений в нее, кадровой политики Общества, положения по оплате труда работников Общества, предварительное согласование штатного расписания Общества и изменений в него;

24)  принятие решения о выплате вознаграждения и/или компенсации расходов Ревизору (членам Ревизионной комиссии), связанных с исполнением ими своих обязанностей; определение размера и порядка выплаты вознаграждения и/или компенсации расходов;

25)  предварительное согласование назначения на должность и освобождение от должности, за исключением увольнения по собственному желанию, заместителей генерального директора и главного бухгалтера, руководителей филиалов и представительств Общества;

26)  предварительное согласование условий трудовых договоров с заместителями генерального директора и главным бухгалтером; с руководителями филиалов и представительств;

27)  определение позиции Общества (представителей Общества) в форме директив по голосованию по всем вопросам повесток дня общих собраний акционеров (участников) хозяйственных обществ, в которых Общество является акционером (участником), в том числе поручение принимать или не принимать участие в голосовании по вопросам повестки дня, голосовать по проектам решений «за», «против» или «воздержался»;

28)  принятие решений о выдвижении Обществом кандидатур для избрания в органы управления, органы контроля, а также кандидатуры аудитора организаций любых организационно-правовых форм, в которых участвует Общество;

29)  решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и настоящим Уставом.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции высшего органа управления Обществом, не могут быть переданы им на решение единоличного исполнительного органа Общества.»

В соответствии с Уставом Эмитента к компетенции Генерального директора относится:

«13.2. Генеральный директор Общества:

·  без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки в пределах утвержденных бюджетов, планов развития, а также с учетом иных ограничений, установленных Уставом, внутренними нормативными документами Общества и/или договором, заключенным между Обществом и Генеральным директором;

·  выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

·  издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

·  обеспечивает соблюдение Обществом норм и правил, действующих в бюджетной системе, утвержденной решением Участника.

·  утверждает правила внутреннего трудового распорядка в Обществе;

·  утверждает должностные инструкции для работников Общества;

·  утверждает штатное расписание после предварительного согласования его участником;

·  организует подготовку необходимых материалов и предложений для рассмотрения участником, а также выполнение принятых им решений;

·  осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим Уставом к компетенции участника Общества.»

Cведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила корпоративного поведения эмитента: документ, устанавливающий правила корпоративного поведения эмитента отсутствует. За исключением Устава, у эмитента отсутствуют иные внутренние документы, регулирующие деятельность его органов.

Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции Устава эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность органов эмитента, а также кодекса корпоративного управления эмитента в случае его наличия: www. *****

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента

Лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа эмитента:

Год рождения: 1973

Образование высшее

Должности, занимаемые в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству:

Период: с 01.01.2000 г. по 27.02.2004 г.

Организация: Аудит»

Должность: младший менеджер финансового отдела бухгалтерии;

Период: с 15.03.2004 г. по 31.03.2005 г.;

Организация: -Риэлти»;

Должность: заместитель генерального директора – казначей;

Период: с 01.04.2005 г. по 05.12.2005 г.

Организация: Кэпитал»;

Должность: заместитель генерального директора/казначей;

Период: с 06.12.2005 г. по наст. время;

Организация: Представительство финансово-производственная группа» в г. Москва;

Должность: заместитель директора Представительства;

Период: с 02.03.2006 г. по наст. время;

Организация: Представительство финансово-производственная группа» в г. Москва;

Должность: Директор казначейства;

Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией: доли не имеет.

Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не имеет

Доли обыкновенных акций в дочерних/зависимых обществах поручителя: доли не имеет

Количество акций дочерних и зависимых обществ эмитента, которые могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочерних и зависимых обществ эмитента: опционы не предусмотрены

Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: родственных связей не имеет

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления Эмитента

По единоличному исполнительному органу такие сведения не приводятся

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) Эмитента:

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества участником Общества назначается Ревизор (Ревизионная комиссия) Общества сроком до оформления решения участника по результатам следующего финансового года. Порядок деятельности Ревизора (Ревизионной комиссии) определяется внутренним документом Общества, утверждаемым участником.

В соответствии с Уставом Эмитента к компетенции Ревизора относится:

«14.4. В компетенцию Ревизора (Ревизионной комиссии) входит:

14.4.1. проверка финансовой документации Общества, бухгалтерской отчетности, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;

14.4.2. анализ правильности и полноты ведения бухгалтерского, налогового управленческого и статистического учета;

14.4.3. анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, чистых активов и уставного капитала;

14.4.4. выявление резервов улучшения экономического состояния Общества, выработка рекомендаций для органов управления Обществом;

14.4.5. проверка своевременности и правильности платежей с контрагентами, платежей в бюджет и внебюджетные фонды, распределения чистой прибыли Общества;

14.4.6. подтверждение достоверности данных, включаемых в годовые отчеты Общества, годовую бухгалтерскую отчетность, отчетов о прибылях и убытках (счета прибылей и убытков), распределения прибыли, отчетной документации для налоговых и статистических органов, органов государственного управления;

14.4.7. проверка правомочности единоличного исполнительного органа по заключению договоров от имени Общества;

14.4.8. проверка соответствия решений, принятых единоличным исполнительным органом действующему законодательству, Уставу Общества и решениям участника.»

Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:

Информация о наличии службы внутреннего аудита, сроке ее работы и ее ключевых сотрудниках: служба внутреннего аудита отсутствует

Сведения о наличии внутреннего документа Эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации: отсутствует

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Лицо, исполняющее функции ревизора эмитента:

Год рождения: 1968

Сведения об образовании: высшее

Все должности, занимаемые в -Финанс» и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству:

Период: 2000 – 2002 гг.

Организация: финансово-производственная группа»

Должность: начальник контрольно-ревизионной службы

Период: гг.

Организация: финансово-производственная группа»

Должность: начальник контрольно-ревизионного управления

Период: 2004г. – наст. время

Организация: финансово-производственная группа»

Должность: начальник управления внутреннего аудита и контроля

Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией: доли не имеет.

Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не имеет

Доли принадлежащих указанному лицу обыкновенные акций дочернего или зависимого общества эмитента: доли не имеет

Количество акций дочерних и зависимых обществ эмитента, которые могут быть приобретены данным лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочерних и зависимых обществ эмитента: опционы не предусмотрены

Характер любых родственных связей между членом органа эмитента по контролю за его финансово – хозяйственной деятельностью и иными членами органов поручителя по контролю за его финансово – хозяйственной деятельностью, членами совета директоров поручителя, членами коллегиального исполнительного органа, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа эмитента: родственных связей нет.

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и /или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

Вознаграждения, льготы и/или компенсации расходов за последний завершенный финансовый год ревизору не выплачивались.

Соглашения относительно таких выплат в текущем финансовом году отсутствуют.

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале эмитента

Соглашений или обязательств Эмитента, касающихся возможности участия сотрудников (работников) Эмитента в его уставном капитале, нет.

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и

о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента

Общее количество акционеров (участников): 1

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

Акционеры (участники) эмитента, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью финансово-производственная группа»

Сокращенное фирменное наименование: -Группа»

Место нахождения: г. Пермь, а

ИНН:

Размер доли участника эмитента в уставном капитале эмитента: 100%

Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций акционера (участника) эмитента, владеющего не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента:

Полное фирменное наименование: PFIG OVERSEAS East Project Limited

Сокращенное фирменное наименование: отсутствует

Идентификационный номер налогоплательщика: отсутствует

Место нахождения: , СИТИ ХАУЗ, 3й этаж; почтовый код 3032, Лимассол, Кипр.

Доля данного лица в уставном капитале поручителя: 93%

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале эмитента, наличии специального права («золотой акции»).

Размер доли уставного капитала эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности: доля отсутствует.

Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом - акционерным обществом ("золотой акции"), срок действия специального права ("золотой акции"): такое право отсутствует.

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале эмитента

Уставом Эмитента не установлены ограничения на участие в уставном капитале Эмитента.

Законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации не установлены ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале Эмитента.

Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале Эмитента отсутствуют.

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

Изменений в составе и размере участия участников эмитента в его уставном капитале с момента государственной регистрации Эмитента и до момента подписания ежеквартального отчета не было.

6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

За период существования эмитента, до даты окончания отчетного квартала сделки (группы взаимосвязанных сделок), в совершении которых имелась заинтересованность, Эмитентом не совершались.

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента:

а) Годовая бухгалтерская отчетность за последний завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства РФ не включается в состав ежеквартального отчета за четвертый квартал.

б) Эмитент не составлял бухгалтерскую отчетность за 2006 год в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за отчетный квартал: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

7.3. Сводная (консолидированная) финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год

а) сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, за последний завершенный финансовый год не составляется, поскольку у Эмитента отсутствуют дочерние компании.

б) сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США: такая отчетность не составляется

.

7.4. Сведения об учетной политике эмитента

В данном отчетном квартале не предоставляются.

В отчетном квартале не вносились изменения в учетную политику, принятую Эмитентом на текущий финансовый год.

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж: в отчете за четвертый квартал данная информация не предоставляется.

7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года

На дату окончания отчетного квартала недвижимое имущество у эмитента отсутствовало.

В течение 12 месяцев до даты утверждения ежеквартального отчета оценка недвижимого имущества, находящегося в собственности или долгосрочно арендуемого эмитентом, не производилась.

Изменений в составе недвижимого имущества эмитента, приобретений или выбытия по любым основаниям любого иного имущества эмитента, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов эмитента, а также иных существенных изменений в составе имущества, не было.

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента

Эмитент не участвует в судебных процессах, которые могут существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента.

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте

и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала эмитента

Размер уставного капитала Эмитента на окончания отчетного квартала: 10 000 (Десять тысяч) рублей.

Размер долей его участников: единственный участник Эмитента обладает 100% долей, составляющейрублей.

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала эмитента

Сведения об изменениях размера уставного (складочного) капитала за последние 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а также за отчетный квартал: уставный капитал не изменялся

8.1.3 Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента

Резервный фонд и иные фонды за счет чистой прибыли не создавались.

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания высшего органа управления эмитента

Наименование высшего органа управления Эмитента: Общее собрание участников Общества

Порядок уведомления участников о проведении собрания высшего органа управления Эмитента:

Генеральный директор Общества обязан известить участников о дате и месте проведения Общего собрания участников, повестке дня, обеспечить ознакомление участников с документами и материалами, выносимыми на рассмотрение Общего собрания участников и осуществить другие необходимые действия не позднее, чем за 30 (Тридцать) дней до даты проведения собрания. Общее собрание участников не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня.

Сообщение участникам о проведении Общего собрания участников осуществляется путем направления им заказного письма, которое должно содержать все необходимые сведения, предусмотренные Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания высшего органа управления Эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований:

Внеочередные собрания созываются по инициативе Генерального директора, по требованию ревизора, аудитора, а также участников, обладающих в совокупности не менее чем 10% (Десятью процентами) от общего числа голосов участников Общества.

В случае принятия решения о проведении внеочередного собрания участников Общества, указанное собрание должно быть проведено не позднее 45 (Сорока пяти) дней со дня получения требования о его проведении.

Источники возмещения расходов, связанных с проведением внеочередного собрания, определяются Общим собранием участников.

Генеральный директор Общества должен в течение 5 (Пяти) дней после поступления требования о созыве внеочередного Общего собрания принять решение о созыве или об отказе в созыве Общего собрания участников. Решение об отказе в проведении внеочередного общего собрания участников общества может быть принято только в случаях:

·  если не соблюден установленный законодательством порядок предъявления требования о проведении внеочередного общего собрания участников общества;

·  если ни один из вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного собрания, не относится к его компетенции или не соответствует требованиям федеральных законов.

Решение Генерального директора Общества об отказе от созыва внеочередного Общего собрания участников по требованию участников, ревизора или аудитора может быть обжаловано в суд.

В случае если в течение 5 (Пяти) дней с даты предъявления требования ревизора, аудитора или участников, обладающих в совокупности не менее чем 10 (Десятью) % от общего числа голосов участников, не принято решение о созыве внеочередного Общего собрания участников или принято решение об отказе в его созыве, внеочередное Общее собрание может быть созвано лицами, требующими его созыва. Все расходы по созыву и проведению внеочередного Общего собрания осуществляются за счет Общества.

Порядок определения даты проведения собрания высшего органа управления Эмитента:

Дата проведения общего собрания участников Эмитента определяется в порядке установленном Уставом Эмитента и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Очередное Общее собрание участников Общества проводится один раз в год для утверждения годовых результатов деятельности Общества и решения иных вопросов повестки дня. Указанное Общее собрание участников Общества должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года.

Дата внеочередного Общего собрания участников определяется Генеральным директором при решении вопроса о созыве внеочередного Общего собрания участников. В соответствии с п.4 ст. 35 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случае принятия решения о проведении внеочередного Общего собрания участников общества указанное общее собрание должно быть проведено не позднее сорока пяти дней со дня получения требования о его проведении.

Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания высшего органа управления Эмитента, а также порядок внесения таких предложений:

Ревизор, аудитор Общества, а также участники, обладающие в совокупности не менее чем 10% (Десятью процентами) от общего числа голосов участников Общества, вправе вносить предложения в повестку дня собрания высшего органа управления Общества.

Наряду с вопросами, предложенными для включения в повестку дня внеочередного Общего собрания участников Общества, Генеральный директор Общества по собственной инициативе вправе включать в нее дополнительные вопросы.

Любой участник Общества вправе вносить предложения о включении в повестку дня Общего собрания участников Общества дополнительных вопросов не позднее чем за 15 (Пятнадцать) дней до его проведения. В случае если по предложению участников Общества в первоначальную повестку дня Общего собрания участников вносятся изменения, орган или лица, созывающие собрание, обязаны не позднее чем за 10 (Десять) дней до его проведения уведомить участников Общества о внесенных в повестку дня изменениях заказным письмом.

Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания высшего органа управления Эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами): Лица, имеющие право на участие в Общем собрании участников Общества.

Орган или лица, созывающие Общее собрание участников Общества, обязаны направить им информацию и материалы, предоставляемые для подготовки и проведения Общего собрания участников Общества, вместе с уведомлением о проведении Общего собрания участников Общества, а в случае изменения повестки дня соответствующие информация и материалы направляются вместе с уведомлением о таком изменении.

Указанные информация и материалы в течение тридцати дней до проведения Общего собрания участников Общества должны быть предоставлены всем участникам общества для ознакомления в помещении исполнительного органа Общества. Общество обязано по требованию участника Общества предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

Список коммерческих организаций, в которых Эмитент на дату окончания отчетного квартала владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций: такие организации отсутствуют.

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом

Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий совершению сделки, совершенные эмитентом за отчетный квартал: не совершались.

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента

Кредитные рейтинги эмитенту, его ценным бумагам не присвоены.

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента

Не раскрывается, поскольку эмитент не является акционерным обществом

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента

такие выпуски не осуществлялись

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

такие выпуски не осуществлялись

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении

Основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах:

Вид: облигации

Категория (тип): процентные документарные с обязательным централизованным хранением

Серия: 01

Количество размещаемых ценных бумаг: 1 100 000 (Один миллион сто тысяч) штук

Номинальная стоимость: 1 000 (Одна тысяча) рублей.

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: 1 100 000 000 (Один миллиард сто миллионов) рублей

Сведения о государственной регистрации выпуска:

Дата регистрации: 03.10.2006

Регистрационный номер: R

Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России

Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска:

Дата регистрации: 28.10.2006

Орган, осуществивший государственную регистрацию: ФСФР России

Порядок и сроки размещения (дата начала, дата окончания размещения или порядок ее определения): 18.10.2006

Права владельца каждой ценной бумаги выпуска.

Облигации представляют собой прямые, безусловные обязательства Общества с ограниченной ответственностью «ПФПГ-Финанс» (далее – «Эмитент»).

Владелец Облигации имеет право на получение в предусмотренный Облигацией срок номинальной стоимости Облигации.

Владелец Облигации имеет право на получение купонного дохода (процента от номинальной стоимости Облигации) по окончании каждого купонного периода.

Обязательства Эмитента по Облигациям (в том числе в случае дефолта, технического дефолта), согласно п. 9.7. и п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. пп. е) и п. 9.1.2. пп. з) Проспекта ценных бумаг обеспечены поручительством. Поручитель обязуется отвечать перед владельцами Облигаций за неисполнение/ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям по выплате номинальной стоимости Облигаций при погашении Облигаций, составляющей 1 Один миллиард сто миллионов) рублей, и по выплате совокупного купонного дохода по Облигациям.

Владелец Облигаций имеет право предъявить Обществу с ограниченной ответственностью «Пермская финансово-производственная группа» (далее - «Поручитель») требование в соответствии с условиями обеспечения, указанными в п. 12.2. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. пп. з) Проспекта ценных бумаг. С переходом прав на Облигацию к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из обеспечения. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.

Владелец Облигации имеет право на возврат средств инвестирования в случае признания выпуска Облигаций несостоявшимся или недействительным.

Владелец имеет право требовать приобретения Эмитентом всех или части принадлежащих ему Облигаций в случаях и в порядке, предусмотренном п. 10 решения о выпуске и п. 9.1.2 г) проспекта ценных бумаг.

Кроме перечисленных прав, Владелец Облигации вправе осуществлять иные имущественные права, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.

Предусмотрено обязательное централизованное хранение облигаций выпуска.

Депозитарий, осуществляющий централизованное хранение:

Полное наименование: Некоммерческое партнёрство "Национальный депозитарный центр"

Сокращенное наименование: НДЦ

Место нахождения: г. Москва, Средний Кисловский пер., 1/13, стр. 4

Номер лицензии: № 000

Дата выдачи: 4.12.2000

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Лицензирующий орган: ФКЦБ России

Способ размещения: открытая подписка

Период размещения: c 08.07.2004г. по 30.07.2004г.

Период обращения облигаций выпуска: 1092 (Одна тысяча девяносто два) дня с даты начала размещения Облигаций.

Период погашения: 1092-й (одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания погашения Облигаций совпадает с датой начала погашения Облигаций.

Погашение Облигаций производится Платёжным агентом по поручению и за счет Эмитента.

Полное наименование: Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"
Сокращенное наименование: НДЦ

Место нахождения: Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Почтовый адрес: Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4

Обязанности и функции Платежного агента:

1. От имени и за счет Эмитента осуществлять перечисление денежных средств лицам, указанным в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций имеющих право на получение купонного дохода/получения сумм погашения (далее - для целей настоящего пункта - перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций), в размере, в сроки и в порядке, установленными Решением о выпуске ценных бумаг, Проспектом ценных бумаг, и Договором, заключенным между Эмитентом и Платежным агентом.

При этом денежные средства Эмитента, предназначенные для проведения Платежным агентом Выплат по Облигациям, должны быть предварительно перечислены Эмитентом по указанным Платежным агентом реквизитам банковского счета в порядке и в сроки, установленные Решением о выпуске ценных бумаг, Проспектом ценных бумаг, и Договором, заключенным между Эмитентом и Платежным агентом.

2. Предоставлять депонентам Депозитария, а также всем заинтересованным лицам, информацию о сроках и условиях выплаты купонного дохода по Облигациям и/или погашения Облигаций путем размещения указанной информации на официальном WEB-сайте Депозитария по адресу: www. *****.

3. Соблюдать конфиденциальность информации, полученной Платежным агентом в процессе исполнения обязательств, если эта информация не является общедоступной или не подлежит раскрытию в соответствии с нормативно-правовыми актами Российской Федерации.

Эмитент может назначать иных платёжных агентов и отменять такие назначения.

Официальное сообщение Эмитента об указанных действиях публикуется Эмитентом на ленте новостей «АКМ» или «Интерфакс» в течение 5 (Пяти) дней с даты принятия соответствующих решений.

Погашение Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке лицам, уполномоченным на получение сумм погашения по Облигациям.

В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям понимается номинальный держатель.

В случае если права владельцев на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям понимается Владелец.

Исполнение Эмитентом обязательств по погашению Облигаций производится на основании перечня владельцев и/или номинальных держателей, предоставленного НДЦ (далее по тексту – «Перечень владельцев и/или номинальных держателей»).

Погашение Облигаций производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 3 (третьему) рабочему дню до даты погашения Облигаций (далее по тексту – «Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций»).

Исполнение обязательств по отношению к владельцу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

Погашение Облигаций производится по номинальной стоимости.

Презюмируется, что номинальные держатели уполномочены получать суммы погашения по Облигациям.

Депозитарий, не уполномоченный своими клиентами получать суммы погашения по Облигациям, не позднее 12 часов 00 минут (Московского времени) дня, предшествующего 2 (Второму) рабочему дню до даты погашения Облигаций, передает в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

Не позднее, чем во 2 (второй) рабочий день до даты погашения Облигаций НДЦ предоставляет Эмитенту и/или Платёжному агенту Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные:

а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям (ФИО владельца – для физического лица);

б) количество Облигаций, учитываемых на счетах депо лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям, а именно:

- номер счета;

- наименование банка, в котором открыт счет;

- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;

- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.

д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

е) указание на налоговый статус владельца и лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;

ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы дохода и/или погашение по Облигациям.

Дополнительно к указанным сведениям номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм погашения, следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель получать суммы погашения по Облигациям или нет:

а) в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:

-  индивидуальный идентификационный номер (ИИН) – при наличии;

б) в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:

-  вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ;

-  число, месяц и год рождения владельца;

-  место регистрации и почтовый адрес, включая индекс, владельца;

-  налоговый статус владельца;

-  номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии);

-  ИНН владельца (при его наличии).

Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, обязаны своевременно предоставлять необходимые сведения в НДЦ и самостоятельно отслеживать полноту и актуальность представляемых в НДЦ сведений, и несут все риски, связанные с непредоставлением / несвоевременным предоставлением сведений.

В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в НДЦ информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ. В этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом.

В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в НДЦ реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Эмитент в случаях, предусмотренных договором с НДЦ, имеет право требовать подтверждения таких данных данными об учете прав на Облигации.

Не позднее, чем во 2 (второй) рабочий день до даты погашения Облигаций Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счет Платежного агента.

На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, предоставленного НДЦ, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по Облигациям, исходя из количества Облигаций, учитываемых на счете депо владельца и/или номинального держателя.

В дату погашения Облигаций Платёжный агент перечисляет на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по Облигациям необходимые денежные средства.

В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.

Если дата погашения Облигаций приходится на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Срок погашения облигаций выпуска:

Датой погашения Облигаций является 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций.

Размер процентного дохода по облигациям и порядок его получения.

Купонный (процентный) период	Размер купонного (процентного) дохода
Дата начала	Дата окончания

1. Купон: Процентная ставка по первому купону устанавливается в размере 11,1 (Одиннадцать целых и одна десятая) процента годовых.

Датой начала купонного периода первого купона является дата начала размещения Облигаций

Датой окончания купонного периода первого купона является 182-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Расчет суммы выплат по первому купону на одну Облигацию производится по следующей формуле: К1 = Nom * C1 * ((T1 - T0) / 365)/ 100%, где К1 - сумма купонной выплаты по 1-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб. Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; С1 - размер процентной ставки первого купона, проценты годовых; T1 - дата окончания 1-го купонного периода; T0 - дата начала 1-го купонного периода. Величина купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9).

2. Купон: Процентная ставка по второму купону устанавливается равной ставке первого купона.

Датой начала купонного периода второго купона является 182-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Датой окончания второго купонного периода является 364 - й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Расчет суммы выплат по второму купону на одну Облигацию производится по следующей формуле: К2 = Nom * C2 * ((T2 – T1) / 365)/ 100%, где К2 - сумма купонной выплаты по 2-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб. Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; С2 - размер процентной ставки второго купона, проценты годовых; T2 - дата окончания 2-го купонного периода; T1 - дата начала 2-го купонного периода. Величина купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9).

3. Купон: Процентная ставка по третьему купону устанавливается решением уполномоченного органа управления Эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг и раскрывается Эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг, но не позднее, чем за 5 рабочих дней до даты начала третьего купонного периода.

Датой начала купонного периода третьего купона является 364-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Датой окончания третьего купонного периода является 546-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Расчет суммы выплат по третьему купону на одну Облигацию производится по следующей формуле: К3 = Nom * C3 * ((T3 – T2) / 365)/ 100%, где К3 - сумма купонной выплаты по 3-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб. Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; С3 - размер процентной ставки третьего купона, проценты годовых; T3 - дата окончания 3-го купонного периода; T2 - дата начала 3-го купонного периода. Величина купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9).

4. Купон: Процентная ставка по четвертому купону устанавливается равной ставке третьего купона.

Датой начала купонного периода четвертого купона является 546-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Датой окончания четвертого купонного периода является 728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Расчет суммы выплат по четвертому купону на одну Облигацию производится по следующей формуле: К4 = Nom * C4 * ((T4 – T3) / 365)/ 100%, где К4 - сумма купонной выплаты по 4-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб. Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; С4 - размер процентной ставки четвертого купона, проценты годовых; T4 - дата окончания 4-го купонного периода; T3 - дата начала 4-го купонного периода. Величина купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9).

5. Купон: Процентная ставка по пятому купону устанавливается решением уполномоченного органа управления Эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг и раскрывается Эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг, но не позднее, чем за 5 рабочих дней до даты начала пятого купонного периода.

Датой начала купонного периода пятого купона является 728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Датой окончания пятого купонного периода является 910 - й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Расчет суммы выплат по пятому купону на одну Облигацию производится по следующей формуле: К5 = Nom * C5 * ((T5 – T4) / 365)/ 100%, где К5 - сумма купонной выплаты по 5-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб. Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; С5 - размер процентной ставки пятого купона, проценты годовых; T5 - дата окончания 5-го купонного периода; T4 - дата начала 5-го купонного периода. Величина купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9).

6. Купон: Процентная ставка по шестому купону устанавливается равной ставке пятого купона.

Датой начала купонного периода шестого купона является 910-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Дата окончания шестого купонного периода совпадает с датой погашения Облигаций и наступает в1092-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска

Расчет суммы выплат по шестому купону на одну Облигацию производится по следующей формуле: К6 = Nom * C6 * ((T6 – T5) / 365)/ 100%, где К6 - сумма купонной выплаты по 6-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб. Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; С6 - размер процентной ставки шестого купона, проценты годовых; T6 - дата окончания 6-го купонного периода; T5 - дата начала 6-го купонного периода. Величина купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9).

Решением уполномоченного органа управления Эмитента процентная ставка может быть определена сразу на несколько купонных периодов.

Порядок определения процентной ставки по купонам, начиная с третьего:

Процентная ставка по i-му купону Облигаций (i = 3, 5) определяется решением уполномоченного органа управления Эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций в числовом выражении в процентах годовых (с точностью до одной сотой процента). При этом решением уполномоченного органа управления Эмитента процентная ставка может быть определена сразу на несколько следующих за i-м купонных периодов, процентные ставки по которым не были определены ранее.

Сообщение об определении размера дохода (процентной ставки купонного дохода) по купонному периоду или периодам, размер дохода по которым определяется после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций, публикуется Эмитентом в форме сообщения о существенном факте:

·  в ленте новостей информационных агентств «АК&М» и «Интерфакс» - не позднее 1 (Одного) дня с даты составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления Эмитента, на котором принято решение об определении размера процента (купона) по Облигациям;

·  на странице в сети «Интернет» http://www. ***** не позднее 3 (Трех) дней с даты составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления Эмитента, на котором принято решение об определении размера процента (купона) по Облигациям;

·  в периодическом печатном издании, газете «Комсомольская правда» (региональный выпуск) не позднее 5 (Пяти) дней с даты составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления Эмитента, на котором принято решение об определении размера процента (купона) по Облигациям;

·  в «Приложении к Вестнику ФСФР» - не позднее 30 (Тридцати) дней с даты составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления Эмитента, на котором принято решение об определении размера процента (купона) по Облигациям.

Указанное сообщение публикуется Эмитентом не позднее, чем за 5 (Пять) рабочих дней до даты начала первого купонного периода, процентная ставка по которому определяется Эмитентом, в форме сообщения о существенном факте.

Эмитент информирует Биржу о принятых решениях, в том числе об определенных ставках, не позднее, чем за 5 (Пять) рабочих дней до даты начала первого купонного периода, процентная ставка по которому определяется Эмитентом.

Эмитент обязуется в порядке, установленном в п.10 Решения о выпуске и п. 9.1.2 г) Проспекта ценных бумаг, приобретать Облигации по требованиям владельцев Облигаций, заявленным в течение последних 5 (Пяти) рабочих дней k-го купонного периода (далее – Период предъявления). (при этом k = 2, 4).

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт):

Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт): такие выпуски отсутствуют

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска:

Лицо, предоставившее обеспечение: Общество с ограниченной ответственностью финансово-производственная группа»

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью финансово-производственная группа».

Сокращенное фирменное наименование: -группа».

Место нахождения: РФ, а

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

Условия исполнения обязательств лицом, предоставившим обеспечение по облигациям, представлены в следующей оферте:

ОФЕРТА

о предоставлении обеспечения в форме поручительства для целей выпуска облигаций

г. Пермь «___ » ____________ 2006 года

1.  Преамбула

Поскольку Общество с ограниченной ответственностью () выпускает облигации с обеспечением, предназначенные для размещения по закрытой подписке и обращения в дальнейшем среди неопределенного и неограниченного круга лиц;

Поскольку в качестве обеспечения исполнения обязательств по Облигациям предоставляется поручительство Общества с ограниченной ответственностью «Пермская финансово-производственная группа» ();

В связи с этим, настоящая Оферта является предложением заключить договор поручительства на условиях, указанных в настоящей Оферте, любому лицу, желающему приобрести Облигации.

2.  Термины и определения

2.1.  «Посредник при размещении Облигаций» - Закрытое акционерное общество «Пермская фондовая компания» (Закрытое акционерное общество).

2.2.  «НДЦ» - Некоммерческое Партнерство «Национальный депозитарный центр», выполняющее функции депозитария Облигаций.

2.3.  «Облигации» - облигации неконвертируемые процентные документарные на предъявителя серии 01 в общем количестве 1 100 000 (Один миллион сто тысяч) штук номинальной стоимостью 1000 (одна тысяча) рублей каждая, выпускаемые Эмитентом в соответствии с Эмиссионными Документами.

2.4.  «Общество» - Общество с ограниченной ответственностью финансово-производственная группа» ().

2.5.  «Объем Неисполненных Обязательств» - объем, в котором Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента.

2.6.  «Обязательства Эмитента» - обязательства Эмитента перед владельцами Облигаций, определенные пунктом 4.1. настоящей Оферты.

2.7.  «Оферта» - настоящая Оферта.

2.8.  «Предельная Сумма» - сумма в размере 1  000 (Один миллиард четыреста пятьдесят миллионов) рублей.

2.9.  «Событие Неисполнения Обязательств» - любой из случаев, указанных в пунктах 4.3.1.-4.3.3. настоящей Оферты.

2.10.  «Срок Исполнения Обязательств Эмитента» - любой из сроков, указанных в пунктах 4.3.настоящей Оферты.

2.11.  «Требование об Исполнении Обязательств» - требование владельца Облигаций к Обществу, соответствующее условиям пунктов 4.7.1.-4.7.5. настоящей Оферты.

2.12.  «Федеральная Служба» - Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России).

2.13.  «Эмиссионные Документы» - решение о выпуске ценных бумаг, проспект ценных бумаг и сертификат ценной бумаги.

2.14.  «Эмитент» - Общество с ограниченной ответственностью ().

3.  Условия акцепта Оферты

3.1.  Настоящей Офертой Общество предлагает любому лицу, желающему приобрести Облигации, заключить договор с Обществом о предоставлении Обществом в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом Общества и условиями Оферты обеспечения в форме поручительства для целей выпуска Облигаций.

3.2.  Оферта является публичной и выражает волю Общества заключить договор поручительства на указанных в Оферте условиях и с соблюдением предусмотренной процедуры с любым лицом, желающим приобрести Облигации.

3.3.  Оферта является безотзывной, то есть не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.

3.4.  Оферта, равно как и ее условия подлежат включению в полном объеме в Эмиссионные Документы. Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций, содержащейся в Эмиссионных Документах и подлежащей раскрытию в соответствии законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной Комиссии.

3.5.  Акцепт Оферты может быть совершен только путем приобретения одной или нескольких Облигаций в порядке и на условиях, определенных Эмиссионными Документами. Приобретение Облигаций в любом количестве означает акцепт Оферты и, соответственно, заключение таким лицом договора поручительства с Обществом, по которому Общество несет солидарную с Эмитентом ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств перед приобретателем Облигаций на условиях, установленных Офертой. Договор поручительства считается заключенным с момента возникновения у первого владельца Облигаций прав на такие Облигации, при этом письменная форма договора поручительства считается соблюденной. С переходом прав на Облигацию к ее приобретателю переходят права по указанному договору поручительства в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.

4.  Обязательства Общества. Порядок и условия их исполнения.

4.1.  Общество принимает на себя ответственность за исполнение Эмитентом его обязательств по выплате владельцам Облигаций их номинальной стоимости (основной суммы долга), выплате причитающихся процентов (купонного дохода) и приобретению Эмитентом облигаций в сроки и порядке, установленными Эмиссионными Документами, на следующих условиях:

4.1.1.  Общество несет ответственность перед владельцами Облигаций в размере, не превышающем Предельной Суммы, а в случае недостаточности Предельной Суммы для удовлетворения всех требований владельцев Облигаций, предъявленных ими к Обществу в порядке, установленном Офертой, Общество распределяет Предельную Сумму между всеми владельцами Облигаций пропорционально предъявленным ими требованиям;

4.1.2.  Сумма произведенного Обществом в порядке, установленном Офертой, платежа, недостаточная для полного удовлетворения всех требований владельцев Облигаций, предъявленных ими к Обществу в соответствии с условиями Оферты, при отсутствии иного соглашения погашает, прежде всего, основную сумму долга, а в оставшейся части - причитающиеся проценты (купонный доход) и/или сумму ответственности за исполнение Эмитентом обязательств по приобретению Облигаций.

4.2.  Общество обязуется отвечать за исполнение Эмитентом Обязательств Эмитента только после того, как будет установлено, что Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента, и только в той части, в которой Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента (солидарная ответственность Общества).

4.3.  Факт неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом Обязательств Эмитента, считается установленным в следующих случаях:

4.3.1.  Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме купонный доход в виде процентов к номинальной стоимости Облигаций владельцам Облигаций в сроки, определенные Эмиссионными Документами;

4.3.2.  Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме основную сумму долга при погашении Облигаций в сроки, определенные Эмиссионными Документами, владельцам Облигаций;

4.3.3.  Эмитент не выполнил требование или выполнил не в полном объеме требование владельцев Облигаций о приобретении Облигаций в сроки и на условиях, определяемых Эмиссионными Документами. Сроки исполнения соответствующих Обязательств Эмитента наступают в дни приобретения Эмитентом Облигаций, установленные Эмитентом в соответствии с Эмиссионными Документами;

4.4.  Общество обязуется в соответствии с условиями Оферты отвечать за неисполнение/ненадлежащее исполнение Эмитентом Обязательств Эмитента в Объеме Неисполненных Обязательств.

4.5.  В своих отношениях с владельцами Облигаций Общество исходит из Объема Неисполненных Обязательств, сообщенного Обществу Эмитентом или по его поручению третьими лицами или публично раскрытого Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, если владельцами Облигаций не будет доказан больший Объем Неисполненных Обязательств.

4.6.  В случае установления факта неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом Обязательств Эмитента, Общество обязуется в соответствии с условиями Оферты отвечать за исполнение обязательств Эмитента в Объеме Неисполненных Обязательств и в пределах Предельной Суммы, если владельцами Облигаций будут предъявлены к Обществу Требования об Исполнении Обязательств, соответствующие условиям Оферты.

4.7.  Требование об Исполнении Обязательств должно соответствовать следующим условиям:

4.7.1.  Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу в письменной форме и подписано владельцем Облигаций или (в случае, если права владельцев на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен получать суммы погашения и/или иных доходов по Облигациям и/или требовать от Эмитента приобретения Облигаций и предъявлять Требование об Исполнении Обязательств) номинальным держателем Облигаций, а, если владельцем является юридическое лицо, также скреплено его печатью;

4.7.2.  в Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны: фамилия, имя, отчество (для физических лиц), наименование (для юридических лиц) владельца Облигаций, его ИНН, место жительства (для физических лиц), место нахождения (для юридических лиц), реквизиты его банковского счета, Объем Неисполненных Обязательств в отношении владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств;

4.7.3.  Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу не позднее 90 (девяносто) дней со дня наступления Срока Исполнения Обязательств в отношении владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств (при этом датой предъявления считается дата подтвержденного получения Обществом соответствующего Требования об Исполнении Обязательств);

4.7.4.  к Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая права владельца Облигаций на его Облигации выписка со счета ДЕПО в НДЦ, или депозитариях, являющихся депонентами по отношению к НДЦ. В случае предъявления Облигаций к погашению также предоставляется заверенная депозитарием копия отчета НДЦ о переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенного для блокирования при погашении;

4.7.5.  Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть направлены в Общество заказным письмом, курьерской почтой или экспресс-почтой.

4.8.  Общество рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 (четырнадцати) рабочих дней со дня предъявления Обществу Требования.

4.9.  Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Обществу позднее 90 (девяносто) дней со дня наступления Срока Исполнения Обязательств в отношении владельцев Облигаций, направивших данное Требование об Исполнении Обязательств.

4.10.  В случае принятия решения Обществом об удовлетворении Требования об Исполнении Обязательств, Общество не позднее, чем в 5 (пятый) рабочий день с даты истечения срока рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств (п. 4.8. Оферты) письменно уведомляет о принятом решении владельца Облигаций или номинального держателя, направившего Требование об Исполнении Обязательств. После направления таких уведомлений, Общество не позднее 10 (десятого) рабочего дня с даты истечения срока рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств, осуществляет платеж в размере соответствующего Требования об Исполнении Обязательств в соответствии с условиями Оферты на банковский счет владельца или номинального держателя Облигаций, реквизиты которого указаны в Требовании об Исполнении Обязательств. Общество не несет ответственности за неисполнение своих обязательств, если такое неисполнение обусловлено предоставлением Обществу недостоверных данных, указанных в п.4.7.2. настоящей Оферты, в таком случае любые дополнительные расходы по надлежащему исполнению Поручителем своих обязательств возмещаются за счет владельца Облигаций или номинального держателя Облигаций.

4.11.  В отношении Облигаций, требование о погашении которых удовлетворено или в требовании о погашении которых отказано, Общество направляет соответствующую информацию об удовлетворении/отказе в удовлетворении Требования (с указанием наименования, Ф. И.О владельца, количества облигаций, наименования Депозитария, в котором открыт счет депо владельцу) в НДЦ.

5.  Срок действия поручительства

5.1.  Права и обязанности по поручительству, предусмотренному настоящей Офертой, вступают в силу с момента заключения приобретателем Облигаций договора поручительства с Обществом в соответствии с п.3.5. настоящей Оферты.

5.2.  Предусмотренное Офертой поручительство Общества прекращается:

5.2.1.  по истечении 90 дней со дня наступления Срока Исполнения Обязательств Эмитента, если в течение этого срока владельцем Облигаций не будет предъявлено Требование об Исполнении Обязательств в порядке, предусмотренном настоящей Офертой;

5.2.2.  в случае прекращения Обязательств Эмитента. При этом, в случае осуществления выплат по Облигациям владельцу Облигаций в полном объеме настоящая Оферта прекращает свое действие в отношении такого владельца, оставаясь действительной в отношении других владельцев Облигаций.

5.2.3.  в случае изменения Обязательств Эмитента, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для Общества, без согласия последнего;

5.2.4.  по иным основаниям, установленным действующим законодательство Российской Федерации.

6.  Прочие условия

6.1.  Все вопросы отношений Общества и владельцев Облигаций, касающиеся Облигаций и не урегулированные Офертой, регулируются Эмиссионными Документами, понимаются и толкуются в соответствии с ними и законодательство Российской Федерации.

6.2.  В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по Оферте Общество и владельцы Облигаций несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

6.3.  Все споры и разногласия, не решённые путём переговоров, передаются на рассмотрение в Арбитражный Суд Пермской области или, в случае споров с физическими лицами – в суд общей юрисдикции по месту нахождения ответчика.

6.4.  Настоящая Оферта составлена в 2 (Двух) подлинных экземплярах, один из которых находится у Общества, второй находится у Посредника при размещении облигаций по месту его нахождения. В случае расхождения между текстами вышеперечисленных экземпляров Оферты, приоритет при толковании и применении Оферты должен отдаваться экземпляру Оферты, переданному Посреднику при размещении облигаций.

7.  Адреса и банковские реквизиты Общества

Юридический адрес: РФ, а

Почтовый адрес: РФ, а

Тел.: (3Факс: (3

ИНН:

Банковские реквизиты:

Р/с 06 000 457 в "Урал ФД" г. Перми

К/с 00

Генеральный директор

финансово-производственная группа» ___________ //

Главный бухгалтер

финансово-производственная группа» ____________ //

М. П.

Размер стоимости чистых активов эмитента на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: -10 тысяч рублей

Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего поручительство, на последнюю отчетную дату перед предоставлением поручительства: 1 615 378 тысяч рублей

Размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего поручительство, на дату окончания отчетного периода: информация не предоставляется

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента

Депозитарий, осуществляющий централизованное хранение:

Полное наименование: Некоммерческое партнёрство "Национальный депозитарный центр"

Сокращенное наименование: НДЦ

Место нахождения: г. Москва, Средний Кисловский пер., 1/13, стр. 4

Номер лицензии: № 000

Дата выдачи: 4.12.2000

Срок действия лицензии: без ограничения срока действия

Лицензирующий орган: ФКЦБ России

Способ размещения: открытая подписка

Период размещения: c 08.07.2004г. по 30.07.2004г.

В обращении находятся документарные ценные бумаги с обязательным централизованным хранением, информация о которых содержится в п. 8.3.2.

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам.

·  Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» -1 (в ред. Федеральных законов от 01.01.2001 N 192-ФЗ, от 01.01.2001 N 128-ФЗ, от 01.01.2001 N 72-ФЗ, от 01.01.2001 N 130-ФЗ, от 01.01.2001 N 196-ФЗ, от 01.01.2001 N 187-ФЗ, от 01.01.2001 N 192-ФЗ, от 01.01.2001 N 28-ФЗ, от 01.01.2001 N 116-ФЗ, от 01.01.2001 N 173-ФЗ, с изм., внесенными Определением Конституционного Суда РФ от 01.01.2001 N 50-О),

·  Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 01.01.2001 (в ред. Федеральных законов от 01.01.2001 N 31-ФЗ, от 01.01.2001 N 117-ФЗ, от 01.01.2001 N 169-ФЗ)

·  Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений» от 01.01.2001 (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 N 22-ФЗ).

·  Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения

·  Иные законодательные акты.

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента.

Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НК), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ

	Юридические лица	Физические лица
Вид дохода	Резиденты	Нерезиденты	Резиденты	Нерезиденты
Купонный доход	24%	20%	13%	30%
Доход реализации ценных бумаг	24%	20%	13%	30%

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Вид налога – налог на доходы.

К доходам от источников в Российской Федерации относятся:

-  дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;

-  доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций.

Налоговая база.

Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.

При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям:

-  купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

-  купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи.

К указанным расходам относятся:

-  суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;

-  оплата услуг, оказываемых депозитарием;

-  комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;

-  биржевой сбор (комиссия);

-  оплата услуг регистратора;

-  другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.

Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, в понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли.

Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.

В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК.

Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.

Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Дата фактического получения дохода:

-  день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

-  день приобретения ценных бумаг.

Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.

При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, определяемого в соответствии с настоящей статьей, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение..

Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК.

В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Вид налога – налог на прибыль.

К доходам относятся:

-  выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);

-  внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам и/или от долевого участия в других организациях.

Налоговая база.

Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий:

1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;

2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;

3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено соответствующим национальным законодательством.

Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.

Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги).

В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев;

2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20 процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев.

Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:

1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);

2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);

3) по стоимости единицы.

Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК.

При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.

В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами."

В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников.

8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента

Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента не указываются, поскольку эмитент не является акционерным обществом.

Сведения о доходах по облигациям эмитента:

вид ценных бумаг (облигации), серия, форма и иные идентификационные признаки выпуска облигаций;	Неконвертируемые документарные процентные облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением
государственный регистрационный номер выпуска облигаций и дата государственной регистрации	Государственный регистрационный номер R Дата государственной регистрации: «03» октября 2006 года
дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций или указание на то, что государственная регистрация отчета об итогах выпуска облигаций не осуществлена, и объясняющие это обстоятельства;	«28» ноября 2006 г.
количество облигаций выпуска;	1 100 000 (Один миллион сто тысяч) штук
номинальная стоимость каждой облигации выпуска и объем выпуска облигаций по номинальной стоимости;	1 000 (Одна тысяча) рублей
вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска (номинальная стоимость, процент (купон), иное); в случае если владельцы облигаций получают доход в виде разницы между номинальной стоимостью облигаций, выплачиваемой при погашении облигации, и ценой приобретения облигации (дисконт), указывается на это обстоятельство;	Первый и второй купон
размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям выпуска;	Процентная ставка по 1 и 2 купону составляет 11,1%, или 110 (сто десять) руб. 70 коп. на облигацию или 12 870 000(двенадцать миллионов восемьсот семьдесят тысяч) рублей в совокупности по всем облигациям выпуска. Процентная ставка по третьему купону устанавливается решением уполномоченного органа управления Эмитента. Четвертый купон равен третьему. Процентная ставка по пятому купону устанавливается решением уполномоченного органа управления Эмитента. Шестой купон равен пятому
срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска;	Купонный доход по 1-му купону выплачивается в 182-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска. Купонный доход по n(n¹1)-му купону выплачивается на 182 день с даты выплаты (n-1)-го купона Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям приходится на выходной день – независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска;	Формой дохода по облигациям выпуска является купон. Процентная ставка по первому купону устанавливается в размере 11,1 (Одиннадцать целых и одна десятая) процента годовых. Процентная ставка по второму купону устанавливается равной ставке первого купона. Процентная ставка по третьему купону устанавливается решением уполномоченного органа управления Эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг и раскрывается Эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг, но не позднее, чем за 5 рабочих дней до даты начала третьего купонного периода Процентная ставка по четвертому купону устанавливается равной ставке третьего купона. Процентная ставка по пятому купону устанавливается решением уполномоченного органа управления Эмитента после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг и раскрывается Эмитентом в порядке, описанном в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг, но не позднее, чем за 5 рабочих дней до даты начала пятого купонного периода. Процентная ставка по шестому купону устанавливается равной ставке пятого купона.
отчетный период (год, квартал), за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям выпуска;	182 дня
общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по каждому отчетному периоду, за который такой доход выплачивался;	Первый купон: 55 (пятьдесят пять) рублей 35 коп. Итого: 55 (пятьдесят пять) рублей 35 коп.

8.10. Иные сведения

Таких сведений нет