Порядок работы с закрытой частью Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета (стр. 2 )

-  формирует квитанцию о принятии к обработке файлов с расходными расписаниями тем же рабочим днем;

-  формирует Извещение об аннулировании расходных расписаний не соответствующих установленным требованиям с указанием причин;

-  формирует Извещение о принятии на учет расходных расписаний на уменьшение лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования;

-  проставляет ЭЦП на Квитанциях и (или) Извещениях;

- архивирует файлы Квитанций и (или) Извещений;

- передает файлы с квитанциями и извещениями по электронной почте в Управление;

- проставляет дату и время отправления в «Журнале регистрации расходных расписаний»;

- принимает из Управления уведомление о получении.

5.2. Прием и отработка расходных расписаний (реестров расходных расписаний) от распорядителей средств ФБ.

Уполномоченный работник отдела обслуживания силовых ведомств:

-  принимает от распорядителей расходные расписания (реестры расходных расписаний) по нижестоящим организациям в электронном виде и (или) на бумажном носителе;

-  проверяет наличие и подлинность ЭЦП на расходных расписаниях (реестрах расходных расписаний), в случае электронного обмена документами;

-  снимает ЭЦП с расходных расписаний (реестров расходных расписаний) в случае электронного обмена документами;

-  загружает расходные расписания (реестры расходных расписаний) в ППО, где в автоматическом режиме осуществляет контроль на соответствие установленной структуре и формату файла, наличие свободного остатка средств, доступного к распределению, на лицевом счёте распорядителя;

-  вводит расходные расписания в ППО в случае их представления на бумажном носителе;

-  сверяет электронный образ расходных расписаний (реестров расходных расписаний) с бумажным носителем, в случае отсутствия электронного обмена документами;

-  возвращает распорядителю расходные расписания (реестры расходных расписаний) с письменным обоснованием причин возврата;

-  регистрирует расходные расписания (реестры расходных расписаний) в «Журнале регистрации расходных расписаний»;

-  проставляет на расходных расписаниях (реестрах расходных расписаний) штампы «Принято», «Исполнено», дату и время приёма;

-  исполняет расходные расписания (реестры расходных расписаний), принятые от распорядителей до 13-00 часов, этим же днём, при предоставлении расходных расписаний (реестров расходных расписаний) после 13-00 часов расходные расписания (реестры расходных расписаний) исполняются следующим операционным днём.

5.3. Проверка правильности зачисления на лицевые счета клиентов.

Уполномоченный работник отдела обслуживания силовых ведомств:

-  проверяет правильность отражения лимитов бюджетных обязательств и объёмов финансирования на лицевых счетах распорядителей и получателей;

- формирует файлы с выписками по лицевым счетам распорядителей с приложениями;

- проставляет ЭЦП на файлах с выписками по лицевым счетам распорядителей с приложениями;

-  направляет по СЭД распорядителям файлы с выписками по лицевым счетам с приложениями.

5.4. Формирование, проставление ЭЦП, на файлы с расходными расписаниями для отделений и территориальных органов ФК, передача их в Управление.

Уполномоченный работник отдела обслуживания силовых ведомств:

-  выгружает из программного комплекса расходные расписания и описи к ним для отправки в Управление субъектов РФ и Отделения;

-  проставляет ЭЦП на файлах расходных расписаний и описи к ним;

- архивирует файлы расходных расписаний и описи;

-  направляет файлы расходных расписаний и описи к ним до 15-оо по электронной почте в Управление.

5.5. Прием, загрузка в ППО, регистрация извещений о непринятии расходных расписаний от отделений и территориальных органов ФК.

Уполномоченный работник отдела обслуживания силовых ведомств:

-  получает по электронной почте из Управления файл с Извещениями;

-  проверяет наличие и подлинность ЭЦП на Извещениях;

- снимает ЭЦП;

-  загружает Извещения в ППО;

-  распечатывает Извещения;

-  регистрирует Извещения в «Журнале регистрации извещений»;

-  проставляет на Извещениях штамп «Принято», дату и подпись;

-  формирует и распечатывает на основании поступивших Извещений уведомления о возврате расходных расписаний. Уведомление подписывается ответственным исполнителем;

-  выдаёт уведомление распорядителю вместе с выпиской из лицевого счёта;

-  брошюрует и хранит Извещения и уведомления о возврате расходных расписаний.

Приложение

Порядок

работы Отделения Управления Федерального казначейства по Самарской области по обеспечению средствами федерального бюджета при кассовом обслуживании исполнения федерального бюджета

1. Общие положения.

1.1. Настоящий Порядок определяет работу Отделения по обеспечению средствами федерального бюджета при кассовом обслуживании исполнения федерального бюджета по подготовке и оформлению в электронном виде «Заявки на перечисление средств федерального бюджета со счета, открытого Федеральному казначейству на балансовом счете № 000 «Средства федерального бюджета»», на счет Управления Федерального казначейства по Самарской области, открытый на балансовом счете № 000 «Средства федерального бюджета» (далее – Заявка Отделения);

1.2. Платежные поручения на списание средств со счета Управления подлежат хранению в архиве электронных документов.

2.Порядок приема Заявок, пакетов ЭПП от отделов Отделения

2.1. Прием, проверка платежных поручений осуществляется уполномоченным работником отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств) в соответствие с приложением № 3 к настоящим Стандартам.

2.2. Уполномоченный работник отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств):

-  формирует, распечатывает Заявку на основании представленных получателями платежных поручений вошедших в состав файла ЭПП;

-  выгружает файл Заявки из ППО;

-  проверяет Заявку по сумме на соответствие файлу ЭПП и на соответствие бумажному носителю;

-  конвертирует файл Заявки для создания архивного файла;

-  подписывает Заявку на бумажном носителе, проставляет ЭЦП на Заявке в электронном виде и передает руководителю (заместителю) Отделения.

2.3. Руководитель (заместитель) Отделения:

-  проверяет Заявку на бумажном носителе на наличие ЭЦП уполномоченного работника отдела расходов и операционной работы на Заявке в электронном виде;

-  проверяет Заявку по сумме на соответствие реестру платежных документов;

-  подписывает Заявку на бумажном носителе и проставляет ЭЦП на Заявке в электронном виде и передает и передает уполномоченному работнику отдела расходов и операционной работы (отдела обслуживания силовых ведомств).

3. Порядок работы и отправки Заявки Отделения в Управление

3.1 Уполномоченный работник отдела расходов и операционной работы:

- формирует общую заявку по Отделению;

- направляет файл с Заявкой в Управление;

- принимает из Управления квитанцию о результате обработке файла;

- передает копию Заявки в отдел бюджетного учета и отчетности;

- архивирует файл с ЭПП и направляет в Управление;

-  контролирует получение Управлением файла с ЭПП.

Приложение

ПОРЯДОК

работы по ведению

бюджетного учета и составлению отчетности

отделений Управления Федерального казначейства

по Самарской области

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Все операции, проводимые в Отделениях, оформляются первичными документами, приведенными в вышеуказанных нормативных и инструктивных документах.

В документах не допускаются помарки и подчистки, а также не оговоренные в установленном порядке исправления. Документы, не отвечающие этим требованиям, к учету не принимаются.

1.2. Данные проверенных и принятых к учету первичных учетных документов систематизируются по датам совершения операций (в хронологическом порядке) и отражаются накопительным способом в регистрах бюджетного учета.

Правильность отражения операций в регистрах бюджетного учета обеспечивают лица, составившие и подписавшие их, а также осуществляющие дополнительный контроль.

Исправление ошибок, обнаруженных в регистрах бюджетного учета, производится в соответствии с порядком, изложенным в п.4 Инструкции №25н.

Оформление дел с документами бюджетного учета производится в соответствии с пунктом 5 Инструкции № 25н и Инструкцией по делопроизводству в Управлении -183.

II. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ БЮДЖЕТНОГО УЧЕТА

В ОТДЕЛЕНИЯХ

2.1. Порядок формирования ежедневных документов к выпискам банка и субсчетам отделений

2.1.1. К выписке из субсчета, открытого к счету № 000 Управления (со штампом «Получено») прикладываются документы:

Платежные поручения (ф.0401060) или реестр приходных документов с отметкой верификатора, Справки (ф.0504833) со штампом «Исполнено» на мемориальные ордера на зачисление средств;

Платежное поручение (ф.0401060) на зачисление средств со счета № 000, с отметкой банка (при электронном обмене документами с банком - с отметкой верификатора), с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»);

Реестры электронных платежных поручений к файлу ________от текущей даты в ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области подлежащих оплате с текущего счета, оформленные подписями руководителя и главного бухгалтера отделения, оттиском печати (на каждом листе) с отметкой верификатора (на каждом листе);

Платежное поручение (ф.0401060) на перечисление средств на счет № 000, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера отделения, оттиском печати, с отметкой верификатора с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»).

2.1.2. К выписке из субсчета, открытого к счету № 000 Управления (со штампом «Получено») прикладываются документы:

Реестр на финансирование (возврат) (приложение №3 к Приказу №1н) со штампами «Принято», «Исполнено»;

Платежные поручения (ф.0401060) на зачисление средств с отметкой верификатора, Справки (ф.0504833) со штампом «Исполнено» на мемориальные ордера на зачисление средств;

Платежные поручения (ф.0401060) на зачисление средств со счета № 000 с отметкой верификатора и приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»);

Реестры электронных платежных поручений к файлу ________от текущей даты в ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области подлежащих оплате с текущего счета, оформленные подписями руководителя и главного бухгалтера отделения, оттиском печати (на каждом листе) с отметкой верификатора (на каждом листе);

Платежное поручение (ф.0401060) на перечисление средств на счет № 000, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера отделения, оттиском печати, с отметкой верификатора с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»);

2.1.3. К выпискам из субсчетов, открытых к счетам № 000, 40503 Управления (со штампом «Получено») прикладываются документы:

Платежные поручения (ф.0401060) или реестр приходных документов с отметкой верификатора, Справки (ф.0504833) со штампом «Исполнено» на мемориальные ордера, на зачисление средств;

Платежные поручения (ф.0401060) на зачисление средств со счета № 000 с отметкой банка (при электронном обмене документами с банком - с отметкой верификатора) и приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»);

Реестры электронных платежных поручений к файлу ________от текущей даты в ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области подлежащих оплате с текущего счета, оформленные подписями руководителя и главного бухгалтера отделения, оттиском печати (на каждом листе) с отметкой верификатора;

Платежное поручение (ф.0401060) на перечисление средств на счет № 000, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера отделения, оттиском печати с отметкой верификатора с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»).

2.1.4. К выпискам банка по счетам № 40116 (со штампом «Получено») прикладываются документы:

Платежные поручения (ф.0401060) на списание (возврат неиспользованных средств), с отметкой банка (при электронном обмене документами с банком - оформленные подписями руководителя, главного бухгалтера, оттиском печати, с отметкой верификатора) с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»);

Платежные поручения (ф.0401060) по зачислению на счет с отметкой банка (при электронном обмене – отметкой верификатора отделения) с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»);

Справки (ф.0504833) (со штампом «Исполнено») (на денежные чеки – при списании, на объявления на взнос наличными – при зачислении);

Ведомость операций уполномоченного подразделения получателя средств с наличными деньгами (ф.0510036) (с штампом «Исполнено») с приложением Заявки на получение наличных денег со штампами «Принято», «Проверено» и «Исполнено».

2.1.5. К выпискам банка по счетам № 000 (со штампом «Получено») прикладываются документы:

Реестры электронных платежных поручений к файлу ____ от текущей даты в ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской области, подлежащих оплате с текущего счета, оформленные подписями руководителя и главного бухгалтера отделения, оттиском печати с отметкой верификатора (на каждом листе);

Платежное поручение (ф.0401060) на перечисление средств на счет № 40116, с отметкой банка (при электронном обмене документами с банком - оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера, оттиском печати с отметкой верификатора) с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»);

Расшифровка к платежному поручению (Приложение к Приказу №1н) при перечислении денежных средств с лицевого счета финансового органа с кодом 02 на подкрепление наличного счета (при отсутствии кода бюджетной классификации РФ в поле «Назначение платежа» платежного поручения);

Платежные поручения (ф.0401060) на зачисление средств с отметкой банка (при электронном обмене – верификатора отделения);

Реестр перечисленных поступлений (ф.0512089) со штампом «Принято» («Получено»).

·  Платежное поручение (ф.0401060) на зачисление средств со счета № 000 с отметкой банка (при электронном обмене – верификатора отделения) и приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»).

Примечание:

Платежные документы к выпискам банка и субсчетам отделений прилагаются в порядке их отражения в выписке.

Реестры перечисленных поступлений (ф.0512089) со штампом «Принято» («Получено») формируются в отдельное дело, при поступлении файла с данными более одного бюджета.

Брошюровка документов осуществляется по каждому счету в отдельное дело.

2.2. Порядок формирования ежедневных документов

по лицевым счетам клиентов

2.2.1. К оборотной ведомости по лицевым счетам клиентов, открытым на субсчете отделения к счету № 000 Управления прикладываются документы:

·  Выписки из лицевых счетов клиентов (ф.0512056) (в порядке их отражения в оборотной ведомости) со штампом «Исполнено»;

Приложение к выписке из лицевого счета клиента (ф.0512057) (представляется клиенту по его требованию, приложение №16 к приказу №50н), со штампом «Исполнено»;

Расходные расписания со штампами «Принято» и «Исполнено»;

Электронные платежные поручения (ф.0401060), на зачисление средств - со штампом «Зачислено»;

Платежные поручения (ф.0401060) на списание средств, оформленные подписями должностных лиц клиентов (при электронном обмене с клиентом – штамп верификатора), со штампами «Принято», «Проверено», «Исполнено»;

Первый экземпляр Заявки на получение наличных денег (ф.0510033), оформленной подписями должностных лиц клиентов (при электронном обмене с клиентом – штамп верификатора), со штампами «Принято», «Проверено», «Исполнено»;

Ордера (ф.0402001) к объявлению на взнос наличными;

Справки (ф.0504833) (со штампом «Исполнено») на мемориальные ордера на зачисление средств, при перемещении между лицевыми счетами;

Справки (ф.0504833) (со штампом «Исполнено») на мемориальные ордера на списание средств со счета невыясненных поступлений на лицевые счета клиентов;

Уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым выплатам (ф.0504823), с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»).

·  Выписки из лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию за счёт арендных платежей (ф.0512196) со штампом «Исполнено»;

Справки (ф.0504833) на мемориальные ордера по дополнительному финансированию за счет арендных платежей (со штампом «Зачислено»);

Уведомления о лимите бюджетных обязательств по дополнительному бюджетному финансированию за счёт арендных платежей (ф.0512195) со штампом «Принято»;

Уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым выплатам (ф.0504823), с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»);

Копии платежных поручений арендаторов по арендным платежам, поступающим в доход федерального бюджета, с отметкой верификатора.

2.2.2. К оборотной ведомости по лицевым счетам клиентов, открытым на субсчете отделения к счету № 000 прикладываются документы:

·  Выписки из лицевых счетов по учету внебюджетных средств (в порядке их отражения в оборотной ведомости) со штампом «Исполнено»;

Электронные платежные поручения на зачисление средств на лицевые счета клиентов со штампом «Зачислено»;

Справки (ф.0504833) (со штампом «Исполнено») на мемориальные ордера на списание средств со счета невыясненных поступлений на лицевые счета клиентов;

Платежные поручения (ф.0401060) на списание средств, оформленные подписями должностных лиц клиентов (при электронном обмене с клиентом – штамп верификатора), со штампом «Принято», «Проверено», «Исполнено»;

Первый экземпляр Заявки на получение наличных денег (ф.0510033), оформленной подписями должностных лиц клиентов (при электронном обмене с клиентом – штамп верификатора), со штампом «Принято», «Проверено», «Исполнено»;

Ордера (ф.0402001) к объявлению на взнос наличными;

Извещения (ф.№ ПД-4);

Справки (ф.0504833) (со штампом «Исполнено») на мемориальные ордера на зачисление средств, при перемещении между лицевыми счетами;

Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (приложение к Приказу № 000н) – по расчетным документам, в которых не указан код или указан несуществующий код бюджетной классификации РФ с приложенной Справкой (ф.0504833) со штампом «Исполнено».

Уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым выплатам (ф.0504823), с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»).

2.2.3. К оборотной ведомости по лицевым счетам клиента, открытым на субсчете отделения к счету № 000 Управления прикладываются:

·  Выписки из лицевых счетов клиентов (ф.0512056) (в порядке их отражения в оборотной ведомости) со штампом «Исполнено»;

Приложение к выписке из лицевого счета клиента (ф.0512057) со штампом «Исполнено»;

Уведомление об объёмах финансирования (Приложение к Приказу №1н), со штампом «Исполнено»;

Электронные платежные поручения на зачисление средств на лицевые счета клиентов со штампом «Зачислено»;

Ордера (ф.0402001) к объявлению на взнос наличными;

Платежные поручения (ф.0401060) на списание средств, оформленные подписями должностных лиц клиентов (при электронном обмене с клиентом – штамп верификатора), со штампами «Принято», «Проверено», «Исполнено»;

Первый экземпляр Заявки на получение наличных средств (ф.0510033), оформленный подписями должностных лиц клиентов (при электронном обмене с клиентом – штамп верификатора), со штампами «Принято», «Проверено», «Исполнено»;

Уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым выплатам (ф.0504823), с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»).

2.2.4. К оборотной ведомости по лицевым счетам клиентов, открытым к счету № 000 прикладываются документы:

·  Выписки из лицевых счетов финансовых органов (02..) (приложение №9 к Приказу №1н) (со штампом «Исполнено»);

Ведомость по движению свободного остатка средств бюджета (приложение № 10 к Приказу №1н);

Справка к Ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (ф.0512897) при осуществлении операций с субсидиями (субвенциями).

Ведомость кассовых поступлений в бюджет (приложение № 5 к Приказу № 1н);

Ведомость по кассовым выплатам из бюджета (приложение № 11 к Приказу № 1н);

Реестр на финансирование (возврат) (приложение №3 к Приказу №1н) с штампом «Получено»);

Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (приложение № 18 к Приказу № 1н) – по расчетным документам, в которых не указан код или указан несуществующий код бюджетной классификации РФ с приложенной Справкой (ф.0504833) со штампом «Исполнено».

Уведомление об уточнении кода бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым выплатам (ф.0504823) со штампами «Принято», «Исполнено»,с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»).

·  Выписки из лицевых счетов получателей 03 (ф.0512056) со штампом «Исполнено»,

Приложение к выписке из лицевого счета клиента (ф.0512057) со штампом «Исполнено»;

Уведомление об объёмах финансирования (приложение №16 к Приказу №1н) (с отметкой об исполнении);

Платежные поручения (ф.0401060) на зачисление средств (при электронном обмене с клиентом – штамп «Зачислено»).

Ордера (ф.0402001) к объявлению на взнос наличными;

Платежные поручения (ф.0401060) на списание средств, оформленные подписями должностных лиц клиентов (при электронном обмене с клиентами – штамп верификатора) со штампами «Принято», «Проверено», «Исполнено»;

Первый экземпляр Заявки на получение наличных средств (ф.0510033), оформленный подписями должностных лиц клиентов (при электронном обмене с клиентом – штамп верификатора), со штампами «Принято», «Проверено», «Исполнено»;

Уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым выплатам (ф.0504823), с приложенной Справкой (ф.0504833) (со штампом «Исполнено»).

2.2.5. К оборотной ведомости по лицевым счетам клиентов открытым на субсчете отделения к счёту № 000 Управления прикладываются документы:

·  Выписки из лицевых счетов клиентов для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных учреждений (приложение №3 к Приказу ФК н) со штампом «Исполнено»;

Платёжные поручения (ф. 0401060) на зачисление средств на лицевые счета клиентов со штампом «Зачислено»;

Платежные поручения (ф.0401060) на списание средств, оформленные подписями должностных лиц клиентов (при электронном обмене с клиентом - штамп верификатора), со штампами «Принято», «Проверено», «Исполнено»;

Ордера (ф. 0402001) к объявлению на взнос наличными;

Извещения (ф.№ ПД-4);

Первый экземпляр Заявки на получение наличных средств (ф. 0510033), оформленный подписями должностных лиц клиентов (при электронном обмене с клиентом – штамп верификатора), со штампами «Принято», «Проверено», «Исполнено»;

Справки (ф. 0504833) (со штампом «Исполнено») на мемориальные ордера на зачисление средств при перемещении между лицевыми счетами;

Примечание:

Платежные документы к выпискам из лицевых счетов клиентов прилагаются в порядке их отражения в выписке.

Реестры на оплату расходных платежных документов, санкционированных Министерством управления финансами Самарской области (финансовыми органами муниципальных образований), получаемых отделениями в электронном виде (с отметкой о получении), формируются в отдельное дело.

2.3. Порядок формирования регистров и документов бюджетного учета

ЕЖЕДНЕВНО:

2.3.1. Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности после закрытия операционного дня:

- формирует в ППО Сводный реестр поступлений и выбытий средств бюджета (ф. 0511009) по движению средств на основании платежных документов по счетам № 40204;

- сверяет с выпиской банка остаток на начало дня, остаток на конец дня, суммы поступлений в бюджет, сумму выбытий из бюджета;

- сверяет раздел 1 «Поступления в бюджет» с Ведомостью по кассовым поступлениям бюджета, раздел 2 «Выбытия из бюджета» с Ведомостью по кассовым выплатам из бюджета;

- сверяет с данными Журнала по прочим операциям, Главной книги;

- сохраняет в электронном виде в формате Excel elEУ на локальном диске.

2.3.2. По мере движения средств, уполномоченный работник отдела расходов и операционной работы:

- формирует Ведомости учета невыясненных поступлений (ф. 0511015) по счетам № 40105, 40302, 40503;

- проверяет с первичными учетными документами, прилагаемыми к выписке из субсчета или выписке банка, отнесенными на невыясненные поступления;

- контролирует сроки нахождения денежных средств на счете невыясненных поступлений;

- подписывает и передает их ответственному работнику в отдел бюджетного учета и отчетности.

Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности:

- проверяет правильность отражение сумм невыясненных поступлений в Ведомости учета невыясненных поступлений по счетам бюджетного учета;

- сверяет с данными Главной книги;

- брошюрует документы в отдельные дела по каждому счету.

2.3.3. Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности формирует в ППО и сохраняет в электронном виде в формате Excel на локальном диске Справки (ф.0504833):

- на полученные ЛБО по счету № 000 по расходным расписаниям и полученные ЛБО по дополнительному финансированию за счет арендных платежей, сверяет с полученными расходными расписаниями (ф. 0512043) и Уведомлениями о лимите бюджетных обязательств (ф. 0512195);

- на переданные ЛБО по счету № 000 по расходным расписаниям, сверяет с переданными расходными расписаниями;

- по кассовым выбытиям получателей средств бюджетов по счетам № 000, 40201, 40302, 40503;

- по кассовым поступлениям по счетам № 000, 40503;

- по восстановлению кассовых выбытий по счетам № 000, 40201, 40503, сверяет с выпиской из субсчета.

Ответственный работник отдела расходов и операционной работы формирует Справки (ф. 0504833):

- при уточнении кодов бюджетной классификации доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов, сверяет с Уведомлениями об уточнении кода бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым выплатам (ф .0504823) и Уведомлениями об уточнении вида и принадлежности платежа;

- при уточнении невыясненных поступлений, на мемориальные ордера при перемещении со счета невыясненных поступлений на лицевой счет клиента;

- при перемещении средств между лицевыми счетами, на мемориальные ордера на перемещение средств.

Распечатывает Справки (ф.0504833) на бумажном носителе, подписывает и прикладывает к выпискам из соответствующих лицевых счетов.

2.3.4. Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности формирует в ППО и сохраняет в электронном виде в формате Excel на локальном диске Журнал по прочим операциям (ф. 0504071) с итогами по операциям отдельно по каждому балансовому счету:

как орган, осуществляющий кассовое обслуживание исполнения бюджета, отдельно по каждому субсчету (счету), открытому к счетам № 000, 40503, 40302, 40201, 40204, 40116. Сверяет суммы поступления и списания с выпиской из субсчета или банка, со Справками (ф. 0504833). По счету № 000 также со Сводным реестром поступлений и выбытий средств бюджета (ф. 0511009);

как орган, организующий исполнение бюджета по субсчету, открытому к счету № 40105. Сверяет суммы поступления и списания с выпиской из субсчета, со Справками (ф. 0504833).

2.3.5. Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности формирует в ППО Главную книгу (ф. 0504072) по кассовому обслуживанию федерального бюджета, проверяет правильность отражения сумм на счетах бюджетного учета, проверяет Главную книгу:

как орган, осуществляющий кассовое обслуживание исполнения бюджета, по счетам № 000, 40116, 40302, 40503

- остатки на начало года по балансовым счетам № 000, 40503;

- остатки на начало дня с входящими остатками выписок из субсчетов;

- обороты за период (день) с оборотами по выписке из субсчета;

- остаток на конец дня с исходящим остатком выписок из субсчетов;

- со сформированными Справками (ф. 0504833);

- с данными Ведомостей учета невыясненных поступлений (ф. 0511015);

- с данными Журналов по прочим операциям (ф. 0504071).

как орган, организующий исполнение бюджета, по счету № 000

- остатки на начало дня с входящими остатками выписок из субсчетов;

- обороты за период (день) с оборотами по выписке из субсчета;

- остаток на конец дня с исходящим остатком выписок из субсчетов;

- суммы полученных и переданных лимитов бюджетных обязательств со Справками (ф. 0504833);

- со сформированными Справками (ф. 0504833);

- с данными Ведомостей учета невыясненных поступлений (ф. 0511015);

- с данными Журналов по прочим операциям (ф. 0504071).

Сохраняет Главную книгу в электронном виде в формате Excel на локальном диске ПЭВМ.

Формирует в ППО Главную книгу (ф. 0504072) по кассовому обслуживанию бюджета субъекта, проверяет правильность отражения сумм на счетах бюджетного учета, проверяет:

- обороты за период (день) с оборотами по выписке из субсчета;

- со сформированными Справками (ф. 0504833);

- с данными Журнала по прочим операциям (ф. 0504071).

Сохраняет Главную книгу в электронном виде в формате Excel на локальном диске.

Формирует в ППО Главную книгу (ф. 0504072) по кассовому обслуживанию местного бюджета, проверяет правильность отражения сумм на счетах бюджетного учета, проверяет:

- остатки на начало года;

- остатки на начало дня с входящими остатком выписки банка;

- обороты за период (день) с оборотами по выписки банка;

- остаток на конец дня с исходящим остатком выписки банка;

- со сформированными Справками (ф. 0504833);

- с данными Журнала по прочим операциям (ф. 0504071);

- с Ведомостью по кассовым поступлениям в бюджет (ежедневной);

- с Ведомостью по кассовым выплатам из бюджета (ежедневной).

Сохраняет Главную книгу в электронном виде в формате Excel на локальном диске.

2.3.6. Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности формирует в ППО Многографную карточку (ф. 0504054) по счетам № 000, сверяет с выпиской банка и Главной книгой (ф. 0504072), сохраняет в электронном виде в формате Excel на локальном диске.

2.3.7. Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности формирует в ППО Ведомость учета внутренних расчетов между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджета (ф. 0504061) по счетам № 000, 40201, 40302, 40503, сохраняет в электронном виде в формате Excel на локальном диске, проверяет суммы внутренних расчетов с Главной книгой (ф. 0504072):

как орган, осуществляющий кассовое обслуживание исполнения бюджета, по счетам № 000, 40201, 40302, 40503.;

как орган, организующий исполнение бюджета, по счету № 000.

ЕЖЕМЕСЯЧНО:

Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности после закрытия последнего операционного дня месяца и формирования ежедневных регистров и документов бюджетного учета:

2.3.8. Формирует в ППО Главную книгу (ф. 0504072) по кассовому обслуживанию федерального бюджета, за начало отчетного периода принимает первое число отчетного месяца, за конец отчетного периода – последнее число отчетного месяца, проверяет правильность отражения сумм на счетах бюджетного учета.

как орган, осуществляющий кассовое обслуживание исполнения бюджета, по счетам №№ 000, 40116, 40302, 40503 проверяет:

- остатки на начало года по счетам № 000, 40503;

- остатки на начало отчетного периода с входящими остатком Главной книги (ф. 0504072), сформированной за первый рабочий день отчетного периода или входящим остатками выписок из субсчетов первого рабочего дня отчетного периода;

- остаток на конец отчетного периода с исходящим остатком Главной книги (ф. 0504072), сформированной за последний рабочий день отчетного периода или с исходящим остатком выписок из субсчетов за последний рабочий день отчетного периода;

- с данными Ведомостей учета невыясненных поступлений (ф. 0511015), сформированными за первый и последний рабочий день отчетного периода.

Сохраняет Главную книгу в электронном виде в формате Excel на локальном диске, распечатывает на бумажном носителе, подписывает, передает на подпись главному бухгалтеру.

как орган, организующий исполнение бюджета по счету № 40105 проверяет:

- остатки на начало отчетного периода с входящими остатком Главной книги (ф. 0504072), сформированной за первый рабочий день отчетного периода или входящим остатками выписок из субсчетов первого рабочего дня отчетного периода;

- остаток на конец отчетного периода с исходящим остатком Главной книги (ф. 0504072), сформированной за последний рабочий день отчетного периода или с исходящим остатком выписок из субсчетов за последний рабочий день отчетного периода;

- с данными Ведомостей учета невыясненных поступлений (ф. 0511015), сформированными за первый и последний рабочий день отчетного периода.

Сохраняет Главную книгу в электронном виде в формате Excel на локальном диске, распечатывает на бумажном носителе, подписывает, передает на подпись главному бухгалтеру.

Формирует в ППО Главную книгу (ф. 0504072) по кассовому обслуживанию бюджета субъекта; за начало отчетного периода принимает первое число отчетного месяца, за конец отчетного периода – последнее число отчетного месяца; проверяет правильность отражения сумм на счетах бюджетного учета, проверяет:

- остатки на начало отчетного периода с входящими остатком Главной книги (ф. 0504072), сформированной за первый рабочий день отчетного периода или входящим остатками выписок из субсчетов первого рабочего дня отчетного периода;

- остаток на конец отчетного периода с исходящим остатком Главной книги (ф. 0504072), сформированной за последний рабочий день отчетного периода или с исходящим остатком выписок из субсчетов за последний рабочий день отчетного периода.

Сохраняет Главную книгу в электронном виде в формате Excel на локальном диске, распечатывает на бумажном носителе, подписывает, передает на подпись главному бухгалтеру.

Формирует в ППО Главную книгу (ф. 0504072) по кассовому обслуживанию местного бюджета; за начало отчетного периода принимает первое число отчетного месяца, за конец отчетного периода – последнее число отчетного месяца; проверяет правильность отражения сумм на счетах бюджетного учета, проверяет:

- остатки на начало года;

- остатки на начало отчетного периода с входящими остатком Главной книги (ф.0504072), сформированной за первый рабочий день отчетного периода или входящим остатками выписок из субсчетов первого рабочего дня отчетного периода;

- остаток на конец отчетного периода с исходящим остатком Главной книги (ф.0504072), сформированной за последний рабочий день отчетного периода или с исходящим остатком выписок из субсчетов за последний рабочий день отчетного периода;

- с Ведомостью по кассовым поступлениям в бюджет (месячной);

- с Ведомостью по кассовым выплатам из бюджета (месячной).

Сохраняет Главную книгу в электронном виде в формате Excel на локальном диске, распечатывает на бумажном носителе, подписывает, передает на подпись главному бухгалтеру.

2.3.9. Формирует в ППО Журнал по прочим операциям (ф. 0504071); за начало отчетного периода принимает первое число отчетного месяца, за конец отчетного периода – последнее число отчетного месяца, сверяет с Главной книгой (ф. 0504072), сохраняет в электронном виде в формате Excel на локальном диске, распечатывает на бумажном носителе, подписывает, передает на подпись главному бухгалтеру:

как орган, осуществляющий кассовое обслуживание исполнения бюджета, отдельно по каждому субсчету (счету), открытому к счетам № 000, 40503, 40302, 40201, 40204, 40116,

как орган, организующий исполнение бюджета, по субсчету, открытому к счету № 40105.

2.3.10. Формирует в ППО Карточку учета лимитов бюджетных обязательств (ф. 0504062) отдельно по полученным, отдельно по переданным лимитам бюджетных обязательств, за начало отчетного периода принимает первое число отчетного месяца, за конец отчетного периода – последнее число отчетного месяца, сверяет с Главной книгой (ф. 0504072), сохраняет в электронном виде в формате Excel на локальном диске.

По состоянию на 01 января года, следующего за отчетным периодом, распечатывает Карточку учета лимитов бюджетных обязательств на бумажном носителе, подписывает, передает на подпись начальнику отдела и главному бухгалтеру.

2.3.11. Формирует в ППО Ведомость учета внутренних расчетов между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджета (ф. 0504061) по счетам № 000, 40201, 40302, 40503, за начало отчетного периода принимает первое число отчетного месяца, за конец отчетного периода – последнее число отчетного месяца, сверяет с Главной книгой (ф. 0504072), сохраняет в электронном виде в формате Excel на локальном диске, по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным периодом, распечатывает на бумажном носителе, подписывает, передает на подпись начальнику отдела и главному бухгалтеру.

как орган, осуществляющий кассовое обслуживание исполнения бюджета, по счетам № 000, 40201, 40302, 40503; 40816.

как орган, организующий исполнение бюджета, по счету № 000.

ЕЖЕГОДНО

2.3.12. Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности в последние рабочие дни отчетного периода (года):

- подготавливает на подпись руководителю проект Приказа «О проведении инвентаризации остатков на счетах учета денежных средств и создании комиссии по проведению инвентаризации»;

- согласовывает с начальником отдела и главным бухгалтером.

- проводит в составе инвентаризационной комиссии инвентаризацию остатков денежных средств на счетах бюджетного учета Главной книги (ф. 0504072), сверяет с исходящим остатком выписки банка за последний рабочий день отчетного периода (года);

- оформляет Инвентаризационную опись остатков на счетах учета денежных средств (ф. 0504082);

- согласовывает и передает на подпись членам инвентаризационной комиссии;

- брошюрует Инвентаризационную опись остатков на счетах учета денежных средств (ф. 0504082) в отдельное дело, в соответствии с Номенклатурой дел.

III. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Бюджетная отчетность по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы РФ и кассовому исполнению федерального бюджета составляется на отчетную дату отделениями нарастающим итогом с начала года в рублях, с точностью до второго десятичного знака после запятой и представляется в сроки, установленные Графиком представления отчетности, согласно письму Управления.

3.1. Порядок подготовки и проверки отчётности

Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности Отделения:

-  формирует отчет в программном комплексе;

-  осуществляет сверку сформированной отчетности с регистрами бюджетного учета (Главной книгой и Ведомостью учета внутренних расчетов);

-  контролирует файл отчета в ППО;

-  осуществляет междокументальный контроль отчетности (в соответствии с пунктом 3.4.);

-  формирует структурированный файл (Excel) отчета в ППО;

-  проверяет имя и структуру текстового файла (Excel);

-  распечатывает отчет на бумажном носителе;

-  сверяет данные на бумажном носителе с электронной версией, отправленной в Управление (финансовый орган);

-  подписывает отчет, передает на подпись главному бухгалтеру и руководителю Отделения;

-  архивирует текстовый файл (Excel) отчёта;

-  отправляет архивный файл по электронной почте (СЭД) в Управление (финансовый орган);

-  получает из Управления протокол обработки файла, передает руководителю;

-  формирует отчетность в дело в соответствии с номенклатурой.

Отделения представляют:

- в Управление ежедневно и ежемесячно отчетность в электронном виде, а квартальную и годовую - как в электронном виде, так и на бумажном носителе;

- в финансовые органы ежемесячно в электронном виде.

3.2.  Отчетность, представляемая отделениями в Управление

ЕЖЕДНЕВНО:

«Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета» (ф. 0521;

«Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджета» по средствам бюджета субъекта РФ (приложение № 12 к Приказу 1н).

При запросе Министерства управления финансами Самарской области – «Справка об операциях по исполнению бюджета» (приложение к письму Федерального казначейства -7.1-15/5.1-357).

ЕЖЕМЕСЯЧНО:

«Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета» (ф.0521;

«Баланс по поступлениям и выбытиям средств бюджета» - (ф. 0521;

«Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ» в части средств бюджета субъекта РФ (ф. 0521;

«Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ» в части средств местного бюджета (ф. 0521;

«Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета)» (ф. 0521, 726));

«Справка о перечислении средств из федерального бюджета по разделу 11 «Межбюджетные трансферты» субъектам РФ к Отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета)» (ф. 0521, 727));

«Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств бюджета» (ф. 0521, 731));

«Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» в части средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (ф. 0521, 721));

«Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» в части средств бюджета субъекта РФ (ф. 0521;

«Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» в части средств местного бюджета (ф.0521;

«Сводный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» (ф. 0521;

«Сводная ведомость по кассовым поступлениям» (приложение № 7 к Приказу № 1н) в части средств местных бюджетов;

«Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджета» (приложение № 14 к Приказу № 1н) в части средств бюджета субъекта РФ;

«Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджета» (приложение № 14 к Приказу № 1н) в части средств местных бюджетов;

ЕЖЕКВАРТАЛЬНО:

«Финансовый отчет по итогам исполнения федерального бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ»;

«Отчет об использовании субсидий (субвенций), предоставленных из федерального бюджета бюджету субъекта РФ и местным бюджетам» - (ф. 0521;

«Пояснительная записка» (ф. 0503160).

ЕЖЕГОДНО:

«Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета» (ф. 0521с учетом заключительных оборотов;

«Баланс по поступлениям и выбытиям средств бюджета» - (ф. 0521с учетом заключительных оборотов;

«Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ» в части средств бюджета субъекта РФ (ф. 0521с учетом заключительных оборотов;

«Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ» в части средств местного бюджета (ф. 0521с учетом заключительных оборотов;

«Пояснительная записка» (ф. 0503160).

3.3.  Отчетность, представляемая отделениями в финансовые органы

ЕЖЕДНЕВНО:

«Справка об операциях по исполнению бюджета» (Приложение к письму Федерального казначейства от 01.01.2001 г. № 42-7.1-15/5.1-357) - по запросу финансового органа.

ЕЖЕМЕСЯЧНО:

«Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ» в части средств местного бюджета (ф.0521;

«Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» в части средств местного бюджета (ф.0521;

«Сводная ведомость по кассовым поступлениям» (приложение № 7 к Приказу № 1н) в части средств местных бюджетов;

«Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджета» (приложение №14 к Приказу № 1н) в части средств и местных бюджетов;

«Сводный отчет о кассовых поступлениям и выбытиям (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета» (ф.0521в части средств местного бюджета.

3.4.  Порядок междокументального контроля отчётности

Показатели в отчетности должны соответствовать контрольным соотношениям, предусмотренным для каждого отчета. Одновременно необходимо соблюдать логическую и арифметическую увязку показателей отчетов между формами отчетности согласно приложениям № 16 и № 17 к Правилам 9н.

«Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета» (ф.0521и «Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджета» по средствам бюджета субъекта РФ (приложение № 12 к Приказу 1н) сверяются с данными Главной книги и ежедневных выписок из субсчетов отделений, полученных от операционного отдела Управления.

«Баланс по поступлениям и выбытиям средств бюджета» (ф.0521сверяется с Главной книгой, сформированной как орган, организующий исполнение бюджета, и «Отчетом о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета)» (ф.0521, 726)).

«Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета)» (ф.0521, 726)) сверяется с Главной книгой и с данными «Отчета о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета» (ф.0521с начала года и «Отчета о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств бюджета» (ф.0521, 731)).

«Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета» (ф.0521сверяется с Главной книгой, сформированной как орган, осуществляющий кассовое обслуживание бюджета:

-  данные по средствам федерального бюджета сверяются с данными «Баланса по поступлениям и выбытиям средств бюджета» (ф.0521;

-  данные по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и средствам, находящимся во временном распоряжении, сверяются с данными «Отчета о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» (ф.0521, 721));

-  данные по расчетам с органами Федерального казначейства, расположенными на территории других субъектов РФ, в рамках приносящей доход деятельности сверяются с Актами сверки внутриказначейских расчетов, сформированными в соответствии с п. 3.6.;

-  остаток средств для выплаты наличных денег сверяется с соответствующим остатком по выписке банка по счету № 000 на конец отчетного периода.

«Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ» в части средств бюджета субъекта РФ (ф.0521сверяется с Главной книгой, «Отчетом о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» (ф.0521, «Сводной ведомостью по кассовым выплатам из бюджета» (приложение № 14 к Приказу № 1н) и «Сводным отчетом о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» (ф.0521в части средств бюджета субъекта РФ.

«Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ» (ф.0521сверяется с Главными книгами по счетам местных бюджетов, «Отчетом о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» (ф.0521, Сводными ведомостями по кассовым поступлениям и выплатам из бюджета (приложение № 7 и 14 к Приказу № 1н) и «Сводным отчетом о кассовых поступлениям и выбытиям (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета» (ф.0521в части средств местных бюджетов.

3.5.  Порядок сверки отчетных данных с получателями и распорядителями средств бюджетов

Отделения ежемесячно проверяют и заверяют финорганам «Отчет об исполнении бюджета» (ф. № 000) по средствам местных бюджетов в соответствии с Порядком согласования отчетных данных по кассовому обслуживанию исполнения местных бюджетов, утвержденным Министерством управления финансами Самарской области и Управлением Федерального казначейства по Самарской области.

Ответственный работник отдела бюджетного учета и отчетности Отделения ежеквартально:

-  принимает от получателей средств бюджета «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя) получателя средств бюджета» (ф. № 000) в трех экземплярах;