| Итого по символам | 0 | 88659| 0| 88659|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Процентный доход по векселям | | | | |
| 1. Органов федеральной власти |12201| 0| 0| 0|
| 2. Органов власти субъектов РФ и органов |12202| 0| 0| 0|
| местного самоуправления | | | | |
| 3. Кредитных организаций |12203| 0| 0| 0|
| 4. Прочим векселям |12204| 0| 0| 0|
| 5. Органов государственной власти иностранных |12205| 0| 0| 0|
| государств | | | | |
| 6. Органов местной власти иностранных |12206| 0| 0| 0|
| государств | | | | |
| 7. Банков-нерезидентов |12207| 0| 0| 0|
| 8. Прочим векселям нерезидентов |12208| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| 3. Дисконтный доход по векселям | | | | |
| 1. Органов федеральной власти |12301| 0| 0| 0|
| 2. Органов власти субъектов РФ и органов |12302| 0| 0| 0|
| местного самоуправления | | | | |
| 3. Кредитных организаций |12303| 981| 0| 981|
| 4. Прочим векселям |12304| 0| 0| 0|
| 5. Органов государственной власти иностранных |12305| 0| 0| 0|
| государств | | | | |
| 6. Органов местной власти иностранных |12306| 0| 0| 0|
| государств | | | | |
| 7. Банков-нерезидентов |12307| 0| 0| 0|
| 8. Прочим векселям нерезидентов |12308| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 981| 0| 981|
+---+-----+--+--+---+
| 4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных| | | | |
| бумаг | | | | |
| 1. Российской Федерации |12401| 2283| 0| 2283|
| 2. Субъектов РФ и органов местного |12402| 3| 0| 3|
| самоуправления | | | | |
| 3. Кредитных организаций |12403| 5387| 0| 5387|
| 4. Прочих ценных бумаг |12404| 13| 0| 13|
| 5. Иностранных государств |12405| 0| 0| 0|
| 6. Банков-нерезидентов |12406| 0| 0| 0|
| 7. Прочих ценных бумаг нерезидентов |12407| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 7686| 0| 7686|
+---+-----+--+--+---+
| 5. Дивиденды, полученные от вложений в | | | | |
| акции | | | | |
| 1. Кредитных организаций |12501| 0| 0| 0|
| 2. Прочие акции |12502| 0| 0| 0|
| 3. Банков-нерезидентов |12503| 0| 0| 0|
| 4. Прочие акции нерезидентов |12504| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| 6. Другие доходы, полученные от операций с | | | | |
| ценными бумагами | | | | |
| 1. Доходы от переоценки ценных бумаг |12601| 76927| 0| 76927|
| 2. Доходы по другим операциям с приобретенными|12605| 0| 0| 0|
| ценными бумагами | | | | |
| 3. Другие доходы по операциям с выпущенными |12606| 91| 0| 91|
| ценными бумагами | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам 12601,12605,12606 | 0 | 77018| 0| 77018|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 174344| 0| 174344|
+---+-----+--+--+---+
| 3. Доходы, полученные от операций с | | | | |
| иностранной валютой, чеками (в том числе | | | | |
| дорожными чеками), номинальная стоимость | | | | |
| которых указана в иностранной валюте | | | | |
| (балансовый счет второго порядка) | | | | |
| 1. Доходы, полученные от операций с | | | | |
| иностранной валютой, чеками (в том числе | | | | |
| дорожными чеками), номинальная стоимость | | | | |
| которых указана в иностранной валюте | | | | |
| 1. Доходы, полученные от операций с иностран - |13101| 83808| 11256| 95064|
| ной валютой, чеками (в том числе дорожными | | | | |
| чеками), номинальная стоимость которых ука-| | | | |
| зана в иностранной валюте | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам 13101 | 0 | 83808| 11256| 95064|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Доходы от переоценки счетов в | | | | |
| иностранной валюте | | | | |
| 1. Доходы от переоценки счетов в иностранной |13201| 1412633| 0| 1412633|
| валюте | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 1496441| 11256| 1507697|
+---+-----+--+--+---+
| 4. Дивиденды полученные, кроме акций | | | | |
| (балансовый счет второго порядка) | | | | |
| 1. Дивиденды, полученные за участие в | | | | |
| хозяйственной деятельности | | | | |
| 1. Дочерних и зависимых кредитных организаций |14101| 0| 0| 0|
| 2. Дочерних и зависимых организаций |14102| 0| 0| 0|
| 3. Дочерних и завиcимых банков - нерезидентов |14103| 0| 0| 0|
| 4. Дочерних и зависимых организаций - |14104| 0| 0| 0|
| нерезидентов | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Дивиденды, полученные за участие в | | | | |
| уставном капитале | | | | |
| 1. Кредитных организаций, созданных в форме |14201| 0| 0| 0|
| общества с ограниченной (дополнительной) | | | | |
| ответственностью | | | | |
| 2. Организаций |14202| 0| 0| 0|
| 3. Неакционерных банков - нерезидентов |14203| 0| 0| 0|
| 4. Организаций-нерезидентов |14204| 0| 0| 0|
| 5. Своих филиалов, находящихся в другой стране|14205| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| 6. Штрафы, пени, неустойки полученные | | | | |
| (балансовый счет второго порядка) | | | | |
| 1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по: | | | | |
| 1. Кредитным операциям |16101| 5961| 590| 6551|
| 2. Расчетным операциям |16104| 0| 0| 0|
| 3. Другим операциям |16105| 101| 0| 101|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 6062| 590| 6652|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 6062| 590| 6652|
+---+-----+--+--+---+
| 7. Другие доходы (балансовый счет второго | | | | |
| порядка) | | | | |
| 1. Восстановление сумм со счетов фондов и | | | | |
| резервов | | | | |
| 1. На возможные потери по ссудам |17101| 2743907| 0| 2743907|
| 2. По другим операциям |17103| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 2743907| 0| 2743907|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Комиссия полученная | | | | |
| 1. По кассовым операциям |17201| 95104| 3818| 98922|
| 2. По операциям инкассации |17202| 2271| 0| 2271|
| 3. По расчетным операциям |17203| 59797| 36979| 96776|
| 4. По выданным гарантиям |17204| 17573| 1308| 18881|
| 5. По другим операциям |17205| 228673| 2241| 230914|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 403418| 44346| 447764|
+---+-----+--+--+---+
| 3. Другие полученные доходы | | | | |
| 1. От выбытия (реализации) |17301| 79| 0| 79|
| 2. От списания кредиторской задолженности |17302| 40| 16| 56|
| 3. От клиентов в возмещение кредитной |17303| 0| 0| 0|
| организации телеграфных и других расходов | | | | |
| 4. От доставки банковских документов (кроме |17304| 0| 0| 0|
| инкассации) | | | | |
| 5. От операций с драгоценными металлами |17305| 6583| 0| 6583|
| 6. От оприходования излишков денежной |17306| 211| 11| 222|
| наличности, материальных ценностей | | | | |
| 7. От сдачи имущества в аренду |17307| 2069| 0| 2069|
| 8. От проведения факторинговых, форфейтинговых|17308| 0| 0| 0|
| операций | | | | |
| 9. От оказания услуг финансовой аренды |17309| 0| 0| 0|
| (лизинга) | | | | |
|10. От проведения операций по доверительному |17310| 0| 0| 0|
| управлению имуществом | | | | |
|11. От проведения операций с опционами |17311| 0| 0| 0|
|12. От проведения форвардных операций |17312| 0| 0| 0|
|13. От проведения фьючерсных операций |17313| 0| 0| 0|
|14. От проведения операций СВОП |17314| 0| 0| 0|
|15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, |17315| 0| 0| 0|
| поступившие в отчетном году | | | | |
|16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в |17316| 32| 0| 32|
| отчетном году | | | | |
|17. Доходы, полученные за обработку документов,|17317| 4714| 6| 4720|
| обслуживание вычислительной техники, от | | | | |
| информационных услуг | | | | |
|18. Другие доходы |17318| 6539| 356| 6895|
|19. Доходы в виде возврата сумм из бюджета за |17323| 0| 0| 0|
| переплату налога на прибыль | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 20267| 389| 20656|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 3167592| 44735| 3212327|
+---+-----+--+--+---+
| Всего доходов |10000| 6044800| 276312| 6321112|
+---+-----+--+--+---+
| 2. РАСХОДЫ | | | | |
| 1. Проценты, уплаченные за привлеченные | | | | |
| кредиты (балансовый счет второго порядка) | | | | |
| 1. Проценты, уплаченные за полученные | | | | |
| кредиты (срочные) | | | | |
| 1. Банку России |21101| 0| 0| 0|
| 2. Кредитным организациям |21102| 13607| 4313| 17920|
| 3. Банкам-нерезидентам |21103| 736| 24766| 25502|
| 4. Другим кредиторам |21104| 0| 24544| 24544|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 14343| 53623| 67966|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Проценты, уплаченные по просроченным | | | | |
| кредитам | | | | |
| 1. Банку России |21201| 0| 0| 0|
| 2. Кредитным организациям |21202| 0| 0| 0|
| 3. Банкам-нерезидентам |21203| 0| 0| 0|
| 4. Другим кредиторам |21204| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| 3. Уплаченные просроченные проценты | | | | |
| 1. Банку России |21301| 0| 0| 0|
| 2. Кредитным организациям |21302| 0| 0| 0|
| 3. Банкам-нерезидентам |21303| 0| 0| 0|
| 4. Другим кредиторам |21304| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 14343| 53623| 67966|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Проценты, уплаченные юридическим лицам | | | | |
| по привлеченным средствам (балансовый счет | | | | |
| второго порядка) | | | | |
| 1. Проценты, уплаченные по открытым счетам | | | | |
| клиентам | | | | |
| 1. Финансовым организациям, находящимся в |22101| 0| 0| 0|
| федеральной собственности | | | | |
| 2. Коммерческим организациям, находящимся в |22102| 0| 0| 0|
| федеральной собственности | | | | |
| 3. Некоммерческим организациям, находящимся в |22103| 0| 0| 0|
| федеральной собственности | | | | |
| 4. Финансовым организациям, находящимся в |22104| 0| 0| 0|
| государственной (кроме федеральной) | | | | |
| собственности | | | | |
| 5. Коммерческим организациям, находящимся в |22105| 0| 0| 0|
| государственной (кроме федеральной) | | | | |
| собственности | | | | |
| 6. Некоммерческим организациям, находящимся в |22106| 167| 0| 167|
| государственной (кроме федеральной) | | | | |
| собственности | | | | |
| 7. Негосударственным финансовым организациям |22107| 0| 0| 0|
| 8. Негосударственным коммерческим организациям|22108| 1389| 0| 1389|
| 9. Негосударственным некоммерческим |22109| 0| 0| 0|
| организациям | | | | |
|10. Кредитным организациям |22110| 1| 0| 1|
|11. Банкам-нерезидентам |22111| 0| 0| 0|
|12. Физическим лицам - |22112| 0| 0| 0|
| индивидуальным предпринимателям | | | | |
|13. Индивидуальным предпринимателям - |22113| 0| 0| 0|
| нерезидентам | | | | |
|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22114| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 1557| 0| 1557|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Проценты, уплаченные по депозитам | | | | |
| 1. Минфину России |22201| 0| 0| 0|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22202| 403| 0| 403|
| местного самоуправления | | | | |
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |22203| 67425| 0| 67425|
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22204| 0| 0| 0|
| местного самоуправления | | | | |
| 5. Финансовым организациям, находящимся в |22205| 0| 0| 0|
| федеральной собственности | | | | |
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |22206| 0| 0| 0|
| федеральной собственности | | | | |
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22207| 0| 0| 0|
| федеральной собственности | | | | |
| 8. Финансовым организациям, находящимся в |22208| 0| 0| 0|
| государственной (кроме федеральной) | | | | |
| собственности | | | | |
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |22209| 0| 0| 0|
| государственной (кроме федеральной) | | | | |
| собственности | | | | |
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22210| 0| 0| 0|
| государственной (кроме федеральной) | | | | |
| собственности | | | | |
|11. Негосударственным финансовым организациям |22211| 13003| 0| 13003|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|22212| 15233| 294| 15527|
|13. Негосударственным некоммерческим |22213| 45573| 0| 45573|
| организациям | | | | |
|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22214| 0| 39601| 39601|
|15. Кредитным организациям |22215| 0| 0| 0|
|16. Банкам-нерезидентам |22216| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 141637| 39895| 181532|
+---+-----+--+--+---+
| 3. Проценты, уплаченные по прочим | | | | |
| привлеченным средствам | | | | |
| 1. Минфину России |22301| 0| 0| 0|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22302| 0| 0| 0|
| местного самоуправления | | | | |
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ |22303| 0| 0| 0|
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22304| 0| 0| 0|
| местного самоуправления | | | | |
| 5. Финансовым организациям, находящимся в |22305| 0| 0| 0|
| федеральной собственности | | | | |
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в |22306| 0| 0| 0|
| федеральной собственности | | | | |
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22307| 0| 0| 0|
| федеральной собственности | | | | |
| 8. Финансовым организациям, находящимся в |22308| 0| 0| 0|
| государственной (кроме федеральной) | | | | |
| собственности | | | | |
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в |22309| 0| 0| 0|
| государственной (кроме федеральной) | | | | |
| собственности | | | | |
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22310| 0| 0| 0|
| государственной (кроме федеральной) | | | | |
| собственности | | | | |
|11. Негосударственным финансовым организациям |22311| 0| 0| 0|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|22312| 0| 0| 0|
|13. Негосударственным некоммерческим |22313| 0| 0| 0|
| организациям | | | | |
|14. Юридическим лицам - нерезидентам |22314| 0| 0| 0|
|15. Кредитным организациям |22315| 0| 0| 0|
|16. Банкам-нерезидентам |22316| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 143194| 39895| 183089|
+---+-----+--+--+---+
| 3. Проценты, уплаченные физическим лицам по| | | | |
| депозитам (балансовый счет второго порядка)| | | | |
| 1. Проценты, уплаченные по депозитам | | | | |
| 1. Гражданам (физическим лицам) |23101| 311890| 63908| 375798|
| 2. Физическим лицам - нерезидентам |23103| 1465| 3320| 4785|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 313355| 67228| 380583|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 313355| 67228| 380583|
+---+-----+--+--+---+
| 4. Расходы по операциям с ценными бумагами | | | | |
| (балансовый счет второго порядка) | | | | |
| 1. Расходы по выпущенным ценным бумагам | | | | |
| 1. Процентный расход по облигациям |24101| 0| 0| 0|
| 2. Процентный расход по депозитным |24102| 0| 0| 0|
| сертификатам | | | | |
| 3. Процентный расход по сберегательным |24103| 0| 0| 0|
| сертификатам | | | | |
| 4. Процентный расход по векселям |24104| 6683| 332| 7015|
| 5. Дисконтный расход по векселям |24105| 91636| 179| 91815|
| 6. Другие расходы по операциям с выпущенными |24107| 0| 0| 0|
| ценными бумагами | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам , 24107 | 0 | 98319| 511| 98830|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Расходы по операциям с приобретенными | | | | |
| ценными бумагами | | | | |
| 1. Расходы от переоценки ценных бумаг |24201| 35394| 0| 35394|
| 2. Расходы по другим операциям с ценными |24203| 255| 1| 256|
| бумагами | | | | |
| 3. Расходы от перепродажи (погашения) ценных |24205| 90756| 0| 90756|
| бумаг | | | | |
| 4. Расходы профессиональных участников рынка |24206| 0| 0| 0|
| ценных бумаг, связанные с приобретением и | | | | |
| реализацией ценных бумаг (кроме расходов на| | | | |
| консультационные и информационные услуги) | | | | |
| 5. Расходы по списанным вложениям в ценные |24207| 0| 0| 0|
| бумаги | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам 24201, 24203, | 0 | 126405| 1| 126406|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 224724| 512| 225236|
+---+-----+--+--+---+
| 5. Расходы по операциям с иностранной | | | | |
| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |
| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |
| зана в иностранной валюте | | | | |
| (балансовый счет второго порядка) | | | | |
| 1. Расходы по операциям с иностранной | | | | |
| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |
| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |
| зана в иностранной валюте | | | | |
| 1. Расходы по операциям с иностранной |25101| 12876| 9878| 22754|
| валютой, чеками (в том числе дорожными че - | | | | |
| ками), номинальная стоимость которых ука - | | | | |
| зана в иностранной валюте | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам 25101 | 0 | 12876| 9878| 22754|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Расходы (результаты) от переоценки | | | | |
| счетов в иностранной валюте | | | | |
| 1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в|25201| 1428168| 0| 1428168|
| иностранной валюте | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 1441044| 9878| 1450922|
+---+-----+--+--+---+
| 6. Расходы на содержание аппарата | | | | |
| (балансовый счет второго порядка) | | | | |
| 1. Расходы на содержание аппарата | | | | |
| 1. Начисленная заработная плата, включая |26101| 266111| 0| 266111|
| премии, входящие в систему оплаты труда | | | | |
| 2. Премии, не входящие в систему оплаты труда,|26102| 5| 0| 5|
| кроме отнесенных за счет фондов | | | | |
| специального назначения | | | | |
| 3. Начисления на заработную плату - взносы в |26103| 62094| 0| 62094|
| государственные внебюджетные фонды в | | | | |
| соответствии с законодательством Российской| | | | |
| Федерации | | | | |
| 4. Расходы, связанные с перемещениями |26104| 0| 0| 0|
| работников в случаях и размерах, | | | | |
| предусмотренных законодательством | | | | |
| Российской Федерации | | | | |
| 5. Расходы по подготовке кадров в пределах |26105| 484| 0| 484|
| установленных норм; расходы на приобретение| | | | |
| специальной литературы (в том числе | | | | |
| периодических изданий) | | | | |
| 6. Компенсации работникам, кроме заработной |26106| 2560| 0| 2560|
| платы, в пределах норм, гарантированных | | | | |
| трудовым законодательством Российской | | | | |
| Федерации | | | | |
| 7. Расходование средств сверх сумм (норм), | | | | |
| гарантированных трудовым законодательством | | | | |
| Российской Федерации и иными нормативными | | | | |
| правовыми актами | | | | |
| на подготовку кадров |26107| 0| 0| 0|
| на компенсации работникам, кроме заработной|26108| 494| 0| 494|
| платы | | | | |
| 8. Прочие расходы |26109| 256| 0| 256|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 332004| 0| 332004|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Социально-бытовые расходы | | | | |
| 1. Финансирование других социальных нужд |26214| 5125| 0| 5125|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 337129| 0| 337129|
+---+-----+--+--+---+
| 8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные | | | | |
| (балансовый счет второго порядка) | | | | |
| 1. Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за: | | | | |
| 1. Несвоевременное списание средств со счетов |28101| 0| 0| 0|
| владельцев и зачисление сумм, причитающихся| | | | |
| владельцам счетов | | | | |
| 2. Неправильное списание или зачисление |28102| 0| 0| 0|
| средств по счетам их владельцев | | | | |
| 3. Неправильное направление (перевод) средств,|28103| 0| 0| 0|
| списанных со счетов владельцев | | | | |
| 4. Нарушение очередности платежей |28104| 0| 0| 0|
| 5. Несвоевременное сообщение налоговым органам|28105| 0| 0| 0|
| об открытии счетов клиентам | | | | |
| 6. Нарушение кредитных и депозитных договоров |28106| 0| 0| 0|
| 7. Нарушение расчетов с бюджетом |28107| 1| 0| 1|
| в том числе за неправильное начисление |28108| 0| 0| 0|
| налога на доходы физических лиц | | | | |
| 8. Несвоевременное перечисление средств в |28109| 0| 0| 0|
| государственные внебюджетные фонды | | | | |
| 9. Нарушение нормативов обязательных резервов |28110| 0| 0| 0|
|10. Другие нарушения |28111| 238| 0| 238|
| из них: | | | | |
| нарушения законодательства Российской |28112| 178| 0| 178|
| Федерации и нормативных актов Банка России | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам , кроме 28108 | 0 | 239| 0| 239|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 239| 0| 239|
+---+-----+--+--+---+
| 9. Другие расходы (балансовый счет второго | | | | |
| порядка) | | | | |
| 1. Отчисления в фонды и резервы | | | | |
| 1. На возможные потери |29101| 3026380| 0| 3026380|
| 2. По другим операциям |29103| 0| 0| 0|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 3026380| 0| 3026380|
+---+-----+--+--+---+
| 2. Комиссия уплаченная | | | | |
| 1. По кассовым операциям |29201| 5| 2214| 2219|
| 2. По операциям инкассации |29202| 3886| 0| 3886|
| 3. По расчетным операциям |29203| 4448| 24482| 28930|
| 4. По полученным гарантиям, поручительствам |29204| 0| 119| 119|
| 5. По другим операциям |29205| 1230| 21686| 22916|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 9569| 48501| 58070|
+---+-----+--+--+---+
| 3. Другие операционные расходы | | | | |
| 1. Расходы по оплате за обслуживание |29301| 13591| 43| 13634|
| вычислительной техники, служебного | | | | |
| автотранспорта в разрешенных случаях, | | | | |
| других машин и оборудования, | | | | |
| за информационные услуги | | | | |
| 2. Расходы по оплате за обработку документов и|29302| 1749| 0| 1749|
| ведение учета | | | | |
| 3. Расходы по совершению расчетных операций |29303| 7157| 0| 7157|
| 4. Расходы по изготовлению, приобретению и |29304| 2131| 0| 2131|
| пересылке бланков, информационных | | | | |
| носителей, бумаги, упаковочных материалов | | | | |
| для денежных билетов и монеты | | | | |
| 5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, |29306| 7924| 3955| 11879|
| расходы по аренде линий связи | | | | |
| 6. Амортизационные отчисления по: | | | | |
| основным средствам |29307| 17229| 0| 17229|
| основным средствам, полученным в финансовую|29312| 0| 0| 0|
| аренду (лизинг) | | | | |
| нематериальным активам |29314| 9| 0| 9|
| 7. Типографские и канцелярские расходы |29315| 1687| 0| 1687|
| 8. Расходы на ремонт (кроме автотранспорта) |29316| 1923| 0| 1923|
| 9. Содержание зданий и сооружений |29317| 6629| 0| 6629|
|10. Расходы по охране |29318| 8268| 0| 8268|
|11. Расходы на форменную и специальную одежду |29319| 0| 0| 0|
|12. Раcходы по рекламе в пределах сумм, |29320| 23474| 0| 23474|
| предусмотренных законодательством | | | | |
| Российской Федерации | | | | |
|13. Представительские расходы в пределах сумм, |29321| 631| 0| 631|
| предусмотренных законодательством | | | | |
| Российской Федерации | | | | |
|14. Расходы на служебные командировки в |29322| 3159| 198| 3357|
| пределах сумм, предусмотренных | | | | |
| законодательством Российской Федерации | | | | |
|15. Расходование средств сверх сумм (норм), | | | | |
| установленных законодательством Российской | | | | |
| Федерации и иными нормативными правовыми | | | | |
| актами: | | | | |
| на рекламу |29323| 0| 0| 0|
| на представительские расходы |29324| 6| 0| 6|
| на командировочные расходы |29325| 516| 6| 522|
|16. Расходы по пусконаладочным работам |29326| 0| 0| 0|
|17. Уплаченная госпошлина |29327| 1118| 0| 1118|
|18. Транспортные расходы, кроме относимых на |29328| 2376| 0| 2376|
| стоимость ценностей | | | | |
|19. Прочие расходы |29329| 3549| 2364| 5913|
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам | 0 | 103126| 6566| 109692|
+---+-----+--+--+---+
| 4. Другие произведенные расходы | | | | |
| 1. По выбытию (реализации) и списанию |29401| 35| 0| 35|
| имущества | | | | |
| из них: | | | | |
| по выбытию (реализации) не полностью |29417| 34| 0| 34|
| амортизированных основных средств | | | | |
| 2. По списанию дебиторской задолженности |29402| 0| 0| 0|
| 3. По доставке банковских документов |29403| 175| 0| 175|
| 4. По операциям с драгоценными металлами |29404| 5710| 0| 5710|
| 5. По списанию недостач, хищений денежной |29405| 6| 0| 6|
| наличности, материальных ценностей, сумм по| | | | |
| фальшивым денежным билетам, монетам | | | | |
| 6. Арендная плата |29406| 52716| 0| 52716|
| 7. По факторинговым, форфейтинговым операциям |29407| 0| 0| 0|
| 8. По операциям доверительного управления |29409| 0| 0| 0|
| имуществом | | | | |
| 9. По проведению операций с опционами |29410| 0| 0| 0|
|10. По форвардным операциям |29411| 0| 0| 0|
|11. По фьючерсным операциям |29412| 0| 0| 0|
|12. По операциям СВОП |29413| 0| 0| 0|
|13. Расходы по кредитным операциям прошлых лет,|29414| 65| 0| 65|
| выявленные в отчетном году | | | | |
|14. Другие расходы прошлых лет, выявленные в |29415| 4| 0| 4|
| отчетном году | | | | |
|15. Налоги, относимые в установленных |29416| 38012| 0| 38012|
| законодательством Российской Федерации | | | | |
| случаях на расходы | | | | |
|16. Расходы, связанные со списанием |29418| 0| 0| 0|
| задолженности по кредитам, при отсутствии | | | | |
| (недостаточности) средств резервов и | | | | |
| резервного фонда | | | | |
|17. Расходы, связанные с выплатой сумм по |29419| 0| 0| 0|
| претензиям клиентов, включая кредитные | | | | |
| организации | | | | |
|18. Судебные издержки и расходы по арбитражным |29420| 0| 0| 0|
| делам, связанным с деятельностью кредитной | | | | |
| организации | | | | |
|19. Расходы по аудиторским проверкам |29421| 999| 0| 999|
|20. Расходы по публикации отчетности |29422| 0| 0| 0|
|21. Другие расходы |29423| 42212| 13| 42225|
|22. Расходы за дополнительную плату по |29425| 0| 0| 0|
| несвоевременно перечисленным платежам | | | | |
| в бюджет | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по символам , кроме | 0 | 139934| 13| 139947|
| символа 29417 | | | | |
+---+-----+--+--+---+
| Итого по подразделу | 0 | 3279009| 55080| 3334089|
+---+-----+--+--+---+
| Всего расходов |20000| 5753037| 226216| 5979253|
+---+-----+--+--+---+
| 3. Результат деятельности | | | | |
| | | | | |
|3.1 Сумма, списанная со и |35001| | | 0|
| отнесенная непосредственно на убытки *| | | | |
|3.2 Итого результат по отчету | | | | |
| - Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)|33001| | | 341859|
| - Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и|33002| | | 0|
| символ 35001) | | | | |
+---+-----+--+--+---+
* Заполняется только при составлении годового бухгалтерского отчета
Справка
1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:
а) прибыль______________________________________________ 31
б) убытки_______________________________________________ 32005 0
2. Количество филиалов кредитной организации,
закончивших отчетный период с прибылью_______________ 31003 10
3. Сумма полученной ими прибыли_________________________ 31
4. Количество филиалов кредитной организации,
закончивших отчетный период с убытками_______________ 32003 11
5. Сумма допущенного ими убытка_________________________ 32
Старший Вице-Президент
Главный бухгалтер
М. П.
Исполнитель
Телефон: д.2358
ПРИЛОЖЕНИЕ №5
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «БИНБАНК»
УТВЕРЖДЕНО
Приказом Президента
№ ____ от «___» декабря 2006
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
на 2007 год
г. Москва
2006 г.
1. Общие положения 3
2. Организационно-технические аспекты Учетной политики Банка 4
3. Правила документооборота и технология обработки информации 5
4. Рабочий план счетов 7
5. Порядок организации внутрибанковского контроля бухгалтерских операций 9
6. Исправление ошибок в первичных документах и учетных регистрах 10
7. Порядок хранения первичных документов и учетных регистров 11
8. Учет кредитных операций 12
9. Учет операций по вкладам физических лиц 15
10. Операции Банка с использованием банковских и платежных карт 16
11. Учет операций по формированию уставного капитала Банка 16
12. Операции Банка с ценными бумагами 17
13. Учет операций доверительного управления 23
14. Учет операций с иностранной валютой 23
15. Расчетные и кассовые операции 24
16. Порядок учета операций с драгоценными металлами 27
17. Учет приобретения, сооружения, создания и других поступлений
основных средств, нематериальных активов и материальных запасов 28
18. Учет доходов и расходов Банка 34
19. Порядок расчетов с бюджетом 36
20. Взаимодействие Головного банка с отделениями и филиалами 37
21. Взаимодействие Банка с Банком России и другими кредитными
организациями 38
22. Учет распределения прибыли 38
23. Учет операций по формированию обязательных резервов 39
24. Учет операций по уплате страховых взносов 39
25. Порядок составления годового бухгалтерского отчета 40
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Учетная политика (далее Банк) – это утвержденная Президентом Банка совокупность способов и принципов ведения бухгалтерского учета: первичного наблюдения, измерения стоимости, текущей группировки и итогового обобщения фактов финансовой и хозяйственной деятельности, разработанная в соответствии с действующим законодательством.
Учетная политика включает Учетную политику в целях налогообложения, Учетную политику по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), Рабочий план счетов бухгалтерского учета, Типовые формы первичных учетных документов.
1.2 Учетная политика Банка отражает вопросы бухгалтерского учета операций в соответствии со следующими законодательными и нормативными актами:
Гражданским кодексом Российской Федерации;
Налоговым Кодексом Российской Федерации;
Федеральным законом Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000–ФЗ "О бухгалтерском учете";
Положением Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 01.01.01 г. .
1.3. Учетная политика Банка сформирована на основе следующих основополагающих принципов и концепций бухгалтерского учета:
- «Приоритет содержания над формой» - операции отражаются в соответствии с их экономической сущностью, а не с юридической формой;
- «Осторожность» - активы и пассивы, доходы и расходы оцениваются и отражаются в учете разумно, с достаточной степенью осторожности, чтобы обеспечить стабильность финансового положения Банка;
- «Своевременность отражения операций» - операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России;
- «Открытость» - отчеты должны достоверно отражать операции Банка, быть понятными информированному пользователю и избегать двусмысленности в отражении позиции Банка;
- «Полнота отражения» в бухгалтерском учете всех фактов финансовой и хозяйственной деятельности;
- «Непротиворечивость», то есть ежедневное тождество данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета, а также показателей бухгалтерской отчетности данным синтетического и аналитического учета;
- «Рациональность», то есть рациональное ведение бухгалтерского учета исходя из условий хозяйственной деятельности;
- «Непрерывность деятельности» - Банк будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности;
- «Последовательность применения учетной политики» - выбранная Банком учетная политика будет применяться последовательно от одного отчетного года к другому;
- «Постоянство правил бухгалтерского учета» - Банк постоянно руководствуется одними и теми же правилами бухгалтерского учета, кроме случаев существенных перемен в своей деятельности или правовом механизме. В противном случае должна быть обеспечена сопоставимость с отчетами предыдущего периода;
- «Преемственность» - остатки на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предшествующего периода;
- «Раздельное отражение активов и пассивов» - в соответствии с этим принципом счета активов и пассивов оцениваются отдельно и отражаются в развернутом виде.
1.4. Банк применяет кассовый метод отражения доходов и расходов, означающий, что доходы и расходы относятся на счета по их учету после фактического получения доходов и совершения расходов, за исключением случаев, установленных ЦБ РФ.
1.5. Учет активов и пассивов осуществляется по их первоначальной стоимости на момент приобретения или возникновения. Первоначальная стоимость не изменяется до момента их списания, реализации или выкупа, если иное не предусмотрено действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
1.6. Отраженные в учетной политике вопросы учета отдельных операций Банка могут меняться в соответствии с нормативно-правовыми актами, издаваемыми уполномоченными органами Российской Федерации.
2. ОРГАНИЗАЦИННО-ТЕХНИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
2.1 Учетной политикой руководствуются все структурные подразделения банка. Каждое обособленное подразделение банка, выделенное на отдельный баланс (филиал) осуществляет бухгалтерское отражение проводимых им операций на отдельном балансе. Порядок расчетов с филиалами определен в отдельном внутрибанковском документе – «Положении о межфилиальных расчетах АКБ «БИН» (ОАО)», утвержденном приказом Президента № 000 от 01.01.2001 г.
2.2. Ответственность за ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности несет Главный бухгалтер Банка.
Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых операций законодательству Российской Федерации, указаниям Банка России, контроль движения имущества и выполнения обязательств.
Президент Банка и Главный бухгалтер подписывают документы, влекущие за собой возникновение расчетных, кредитных и финансовых требований и обязательств. По письменному распоряжению Президента Банка это право может быть предоставлено другому лицу (лицам). Без подписи Главного бухгалтера Банка или уполномоченных должностных лиц денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства, оформленные документами, считаются недействительными и не принимаются к исполнению.
Требования Главного бухгалтера по документальному оформлению операций и предоставлению первичных документов обязательны для всех работников Банка.
2.3. Все бухгалтерские работники в части ведения бухгалтерского учета и ведения связанной с ним отчетности подчиняются Главному бухгалтеру Банка.
2.4. Главный бухгалтер организует и осуществляет внутрибанковский контроль за правильностью ведения бухгалтерского учета и отчетности.
2.5. Учет операций осуществляется в соответствии с «Рабочим планом счетов бухгалтерского учета», с детализацией учетной информации путем открытия отдельных лицевых счетов для отражения операций.
2.6. Бухгалтерский учет имущества, обязательств, требований, и хозяйственных операций (фактов хозяйственной деятельности) ведется в валюте РФ - в рублях и копейках. Документирование имущества, обязательств, требований и иных фактов хозяйственной деятельности, ведение регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности осуществляется на русском языке.
2.7. Основанием для записей бухгалтерского учета являются первичные учетные документы, фиксирующие факт совершения операции. Для оформления операций используются унифицированные формы учетных документов. Банк самостоятельно разрабатывает формы первичных документов, применяемые для оформления хозяйственных и финансовых операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных документов, а также формы первичных документов для внутренней бухгалтерской отчетности.
Самостоятельно разработанные Банком формы утверждаются Президентом Банка и должны содержать следующие реквизиты: наименование документа, дату составления документа, наименование Банка, содержание хозяйственной операции, измерение хозяйственной операции в натуральном и стоимостном выражении, наименование должностных лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции. Основные формы первичных учетных документов приведены в «Типовых формах документов, применяемых в , являющихся приложением к данной учетной политике.
2.8. Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности Банк производит:
-Инвентаризацию имущества в соответствии с «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях» на основании приказа по Банку. В ходе инвентаризации проверяются и документально подтверждаются наличие, состояние и оценка имущества и ценностей, состояние дебиторской и кредиторской задолженности. Инвентаризации подлежит все имущество Банка, независимо от его местонахождения. Инвентаризация проводится перед составлением годового отчета, не позднее 1 декабря отчетного года.
- Сверка дебиторской и кредиторской задолженности производится по состоянию на 01 число, начиная с 01 ноября, при этом акты сверки оформляются в двух экземплярах, и рассылаются контрагентам.
3. ПРАВИЛА ДОКУМЕНТООБОРОТА И ТЕХНОЛОГИЯ ОБРАБОТКИ ИНФОРМАЦИИ
3.1. Правила документооборота в бухгалтерском учете Банка основаны на "Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 05.12.02 г., "Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации" от 03.10.02 г. и «Положении о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.03 г., утвержденных Банком России.
3.2. Все операции осуществляются Банком в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и перечнем операций, установленных лицензией Банка России.
Операции совершаются, и отражаются в бухгалтерском учете на основании документов, оформленных в соответствии с требованиями «Правил ведения бухгалтерского учета», либо нормативных документов Банка России по отдельным операциям.
3.3. К первичным документам относятся справки, счета, акты, распоряжения, накладные и другие документы, подтверждающие факт совершения операции, ее юридическую законность. Первичные документы прилагаются к платежным документам, в которых делается о них запись. Если при необходимости первичные документы сшиваются в отдельные сшивы, то в платежных документах делается ссылка на дату и номер первичного документа, послужившего основанием для совершения проводки.
3.4. Зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится на основании типовых расчетных документов приведенных в «Типовых формах документов, применяемых в .
При международных расчетах в иностранной валюте используются расчетные документы, принятые в соответствии с международными правилами и обычаями расчетов между банками через систему корреспондентских счетов.
3.5. Все документы, на основании которых совершаются операции, должны иметь необходимые подписи в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета .
3.6. При осуществлении типовых операций, использующих один и тот же корреспондирующий счет (по дебету или кредиту), возможно использование сводного платежного поручения. В назначении платежа сводного платежного поручения должна присутствовать ссылка на количество приложений, на основании которых оно составлено. В документы дня помещается оформленное печатью и подписями первых лиц сводное платежное поручение с приложением к нему всех оформленных штампами и подписями ответисполнителей платежных поручений, являющихся основанием для составления сводного платежного поручения.
3.7. В связи с автоматизированным формированием проводок в автоматизированной банковской системе (далее – АБС) мемориальные ордера могут объединяться в сводные мемориальные ордера по содержанию операций и оформляться в соответствии с требованиями Банка России подписью и личными штампами ответственных исполнителей (или лиц, ответственных за ведение счета), а при необходимости также контролирующими подписями.
3.8. Первичные документы, прошедшие обработку, должны иметь отметку, исключающую возможность их повторного использования.
Запрещается принимать к исполнению и оформлению первичные документы по операциям, которые противоречат законодательству и установленному порядку приема, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей.
После регистрации всех расчетных документов в АБС, все документы просчитываются, проверяются, оформляются при необходимости контролирующей подписью, и в сопровождении лент подсчета передаются лицу, ответственному за документальный свод баланса.
3.9. Информация, содержащаяся в принятых к учету первичных документах, систематизируется и накапливается для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности в учетных регистрах.
3.10. Операции Банка отражаются в регистрах бухгалтерского учета в хронологической последовательности, и группируются по соответствующим счетам бухгалтерского учета.
Ведение и хранение учетных регистров производится в электронном виде с использованием АБС.
3.11. Движение первичных документов в Банке регламентируется правилами документооборота по каждому подразделению.
3.12. Правила документооборота устанавливают в Банке рациональный документооборот, то есть предусматривают оптимальное число подразделений и исполнителей для прохождения каждым первичным документом, определяют минимальный срок его нахождения в подразделении.
|
Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 |
