Ежеквартальный отчет, открытое акционерное общество «Новосибирский жировой комбинат», за 1 квартал 2007 года (стр. 10 )

Производство готовой продукции за отчетный год в сравнении с предыдущим:

Вид продукции	Выработка 2005 год	Выработка 2006 год	Отклонение, т	% отклонения
Маргпродукция весовая и фасованная	44 977	40 348	-4 629	89,7
Майонез (СКО )	3 983	3 299	-684	82,8
Майонез (Твист-офф)	14 503	13 929	- 574	96,0
Майонез (Дой-пак)	4 557	5 143	586	112,9
Майонез (ведро)	2 567	4 018	1 451	156,5
Майонез (сашет)	89	87	-1	98,7
Мыло туалетное	1 957	2 363	406	120,8
Мыло хозяйственное	15 431	14 156	-1 275	91,7
Масло подсолнечное фасованное	1 248	89	-1159	7,1

Основные финансовые показатели предприятия:

Финансовые показатели, тыс. р.	2005 год	2006 год	Отклонение	% отклонения
Выручка нетто от реализации	2	2		112,4
Себестоимость реализации товаров, работ, услуг (с учетом управленческих и коммерческих расходов)	1	2		112,6
Прибыль (убыток) от продаж			9 888	109,6
Балансовая прибыль	35 913	28064	-7 849	78,1

Основные причины снижения балансовой прибыли:

1) Падение объемов производства маргариновой продукции:

-  Сокращение объемов потребления фасованных маргаринов населением (относительно 2005г. весь рынок упал на 15%);

-  В первой половине года уменьшились продажи крупному промышленному переработчику. Причиной этому послужили как рост конкуренции, так и увеличение предложения дешевого пальмового масла. Уже во второй половине 2006г данный клиент полностью перешел на покупку маргаринов у НЖК, благодаря чему разрыв стал не столь существенен.

2)  Для возвращения клиента НЖК вынужден был пойти на уступки в области цены (к тому же это диктовал и сам рынок).

3)  Произошло значительное увеличение цены на соапстоки (более 60%), из-за чего снизилась доходность по мылу.

В 2006г. удалось увеличить объемы продаж туалетного мыла на 20%, несмотря на то, что рынок в целом, по сравнению с 2005 годом не изменился.

Объем производства майонезов, несмотря на значительно усилившуюся конкуренцию, вырос на 3%. Рост в 7% наблюдается по Провансалю (самая маржинальная марка майонеза НЖК), на 12% увеличилось производство майонезов в упаковке дой-пак (самая маржинальная упаковка). Запущены новые для НЖК продукты – «Московский провансаль», различные частные марки.

В таблице «Сводная таблица финансовых показателей за 2006 г.» показана динамика основных финансовых показателей из отчета о прибылях и убытках и изменение основных финансовых коэффициентов. На основе данных этой таблицы можно сделать следующие выводы:

·  За 2006 г. незначительное изменение коэффициента общей ликвидности. Главная причина этому – синхронное изменение оборотных активов и краткосрочных обязательств, в связи с тем, что финансирование оборотных активов происходит только за счет краткосрочных обязательств, финансирование внеоборотных активов стало осуществляться так же и за счет долгосрочных займов;

·  Увеличение оборачиваемости дебиторской задолженности вызвано ростом продаж готовой продукции, который приходилось стимулировать предоставлением отсрочки платежей;

·  Снижение рентабельности и ее изменения вызваны колебаниями цен на готовую продукцию;

·  В целом по году не наблюдается значительного роста или изменения финансовых показателей, все колебания в основном связаны с сезонными изменениями в деятельности предприятия.

Анализ движения персонала жировой комбинат»

Сравнительный анализ по годам ( %)	2004	2005	%	2005	2006	%
Среднесписочная численность	967	1035	107,0	1035	994	96,0
Принято работников (пост) за 2006 год	186	182	97,8	182	104	57,1
Уволено работников (пост) за 2006 год	150	143	95,3	143	165	115,4

205 2006

Коэффициент оборота кадров	36,5	38,5	34,7	31,4	27,1
Коэффициент восполнения работников	16,5	21,3	19,2	17,6	10,5
Коэффициент постоянства кадров	80,6	78,3	86,4	92,6	72,9
Коэффициент текучести кадров	18,9	15,8	14,4	12,8	15,3
Коэффициент выбытия	20,1	17,2	15,5	13,8	16,6

Анализ использования фонда оплаты труда
Наименование показателей	Ед.	2005г	2006г	Темп роста
	изм.			к 2005г.
Средняя численность	чел.	1044	998	95,6
в т. ч.среднесписочная численность	чел.	1035	994	96,0
внешние совместители	чел.	3	2	66,7
по трудовому договору	чел.	6	2	33,3
основная деятельность	чел.	1041	995	95,6
непромышленная группа	чел.	3	3	100,0
ФОТ всего	т. руб	0	129907	107,2
в т. ч. основная деятельность	т. руб	121029	129648	107,1
внешние совместители	т. руб	542,3	714,3	131,7
трудовой договор	т. руб	1685,2	675,0	40,1
непромышленная группа	т. руб	199,2	258,6	129,8
Среднемесячная зар. плата	руб	9677	10844	112,1
в т. ч.основная деят-ть	руб	9689	10852	112,0
непромышленная группа	руб	5691	7836	137,7
Объем выпущенной продукции	тн	90125,8	83931,0	93,1
в т. ч.маргарин	тн	44977,2	40348	89,7
майонез	тн	25700,8	26476	103,0
масло растительное	тн	1248,1	89	7,1
мыло хозяйственное	тн	15431,5	14156	91,7
мыло туалетное	тн	1956,5	2363	120,8
Глицирин дистил	тн	811,7	499	61,5
зарплата на 1т произвед. продукции	т. руб	1,345	1,55	115,1
выработка в тн на 1чел.	тн	7,19	7,01	97,5
Средняя численность в 2006 году снизилась относительно 2005 года на 4,4%,
в связи с уменьшением объемов производства на 6,9% и оптимизации численности на 19человек.
производительность труда в 2006году относительно 2005года снизилась на 2,5%
Фонд оплаты труда в 2006году увеличился относительно 2005 года на 7,2%,
в связи с этим среднемесячная заработная плата выросла на 12,1% по комбинату,
в т. ч. по основной деятельности - на 12,0%, по непромышленной группе - на 37,7%.
Зарплата в рублях на 1 тонну произведенной продукции в 2006году относительно
прошлого года увеличилась на 15,1%, в связи с повышением заработной платы
работникам комбината и увеличения выпуска более трудозатратной продукции (майонеза).

ОСВОЕНИЕ ВЫПУСКА НОВЫХ ВИДОВ ПРОДУКЦИИ

Наименование продукции	Объем производства, тонн	Период
Майонез «Московский Провансаль классический» 67%	691,65	с мая по декабрь
Майонез «Московский Провансаль оливковый» 67%	71,0	с мая по декабрь
Майонез «Московский Провансаль с лимонным соком» 67%	72,98	с июня по декабрь
Майонез «Провансаль с лимонным соком» 67%	27,72	с декабря
Майонез «Оливьез на перепелином яйце» 35%	391,46	с июля по декабрь
Майонез «Легкий с оливковым маслом» 35%	19,3	с декабря
Маргарин «Жар-печка для выпечки» 60%	157,89	с февраля по декабрь
Маргарин «Жар-печка домашний» 60%	96,13	с февраля по декабрь
Маргарин «Жар-печка сливочный» 60%	164,62	с февраля по декабрь
«Маргарин для слоеного теста» 82%	184,19	с декабря
Маргарин «Чудесница» 55%	56,03	с декабря
Маргарин «Сливочный» 72,5% ТМ Россиянка	11,64	с декабря
Маргарин «Для выпечки» 72,5% ТМ Россиянка	8,75	с декабря
«Жир растительный Фритюрный» ТМ Россиянка	7,03	с декабря
«Жир растительный Кулинарный» ТМ Россиянка	1,02	с декабря

Освоение новых видов продукции позволило расширить ассортимент выпускаемой маргариновой и майонезной продукции для более полного удовлетворения потребительского спроса.

Внедрение новой техники

№ п/п	Оборудование	Кол-во	Стоимость, рублей	Производство	Экономический эффект
1	2	3	4	5	6
1	Автопогрузчик ТСМ-FD15T9H	1	71	Автотранспортный участок	Обеспечение увеличения объема производства.
2	Площадка и навес для системы удаления одоратов при сливе ж/д цистерн	1	00	Мыловаренный завод	Обеспечение экологии окружающей среды
3	Индивидуальный тепловой пункт	1	35	Хозяйственная территория	Обеспечение экономии тепловой энергии
4	Агрегат холодильный конденсаторный АК	1	67	Маргзавод №1	Обеспечение технологических параметров производства.
5	Система удаления одоратов при сливе ж/д цистерн	1	94	Мыловаренный завод	Обеспечение экологии окружающей среды
6	Площадка для отгрузки мыла со склада	1	3	Мыловаренный завод	Обеспечение объема производства
7	Система управления технологическим процессом котельной №2	1	58	Парокотельный цех	Обеспечение технологических параметров производства.
8	Система вентиляции электроцеха	1	34	Электроцех	Обеспечение санитарного состояния цеха
9	Теплообменник ALFA NOVA 76-96E	1	138921?39	Маргзавод №2	Обеспечение технологических параметров производства
10	Система управления технологическим процессом	1	67	Маргзавод №1	Увеличение объемов производства
11	Котел паровой ДКВР 10/39	1	411	Парокотельный цех	Обеспечение технологических параметров производства.
12	Линия приготовления маргарина для слоеного теста	1	,76	Маргзавод №2	Увеличение объема производства, ассортимента.
13	Спектро-фотометр атомный адсорбционный 110 В	1	22	Лаборатория	Улучшение качества выпускаемой продукции.

Анализ производственного травматизма.

Период	Средне-списочная численность	Кол-во Несчастных случаев	В т. ч. со смертельным исходом	Число дней нетрудо-способности	Коэфф-т частоты	Коэфф-т тяжести
2004	967	8	-	157	7.73	19.6
2005	1035	7	-	121	7,24	17.28
2006	994	7	1	332	7.04	47.42

Распределение несчастных случаев по подразделениям.

№№ п. п.	Наименование подразделения	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год
1	Маргариновый завод № 1	1	1	1	1
2	Маргариновый завод № 2	2	3	2	1
3	УХ и ОГП	-	2	1	1
4	Автотранспортный участок	-	-	-	1
5	Мыловаренный завод	-	1	-	1
6	Гидрогенезационный завод	-	-	1	-
7	УПП	-	1	-	1
8	РСЦ	-	-	1	-
9	ПТО	1	-	-	-
10	ПКЦ	1	-	1	-
11	ЖДУ	-	-	-	1
	Итого несчастных случаев	5	8	7	7

На мероприятия по охране труда в 2006 году израсходовано 2838.2 тыс. рублей.

Все работники НЖК», занятые на работах с вредными и тяжелыми условиями труда, обеспечивались спецодеждой, спецобувью и другими средствами индивидуальной защиты в соответствии с «Нормами бесплатной выдачи специальной одежды, спецобуви и других средств индивидуальной защиты» и коллективным договором. На приобретение спецодежды, спецобуви и средств индивидуальной защиты израсходовано в 2006 году 809.78.тыс. рублей.

Всем работникам, связанным с вредными и загрязненными условиями труда выдавались бесплатно молоко и мыло. На приобретение молока израсходовано 524.59 тыс. руб.

Экологические платежи и плата за природные ресурсы

№	Наименование	Фактически выплачено, тыс. руб.
1.	Плата за допустимые выбросы, сбросы загрязняющих веществ, размещение отходов, всего в том числе:	168,1
1.1.	в водные объекты	50,1
1.2.	в атмосферный воздух	8,0
1.3.	за размещение отходов	110,0
2.	Плата за сверхлимитные выбросы, сбросы, размещение отходов, всего	6,3
3.	Перечислено платежей за загрязнение в доход федерального бюджета	174,4

По сравнению с 2005 годом в отчетном году произошло понижение оплаты за загрязнение окружающей природной среды на 5% за счет уменьшения выпуска продукции и внедрения установки по улавливанию выбросов в атмосферу

В отчетном году на выполнение мероприятий по снижению выбросов в окружающую природную среду затрачено более 800 тыс. рублей.

Основные мероприятия:

- работы по вводу котлоагрегата №6 на природном газе,

-  Окончание монтажа и наладка установки по улавливанию паров от мыловаренного производства,

-  утилизация отходов производства и потребления.

Финансовые показатели

Расшифровка строк баланса:

Строка 145 «Отложенные налоговые активы) на 01.01.2006г. формируется из следующих показателей :

Условный доход по налогу на прибыль за 2002г-7250 т. р.

Условный доход по налогу на прибыль за 2003г.-10103, т. р.

Условный доход по налогу на прибыль за 2004г.-258 т. р.

Итого 17611 т. р.

. Отложенные налоговые активы на 01.01.2006г составили 16778 т. р.=17611т. р.-833т. р.( налог на прибыль от отложенных убытков прошлых лет, снижающие налог на прибыль за 2005г.)

В 2006г. уменьшило налогооблагаемую базу по прибыли на 50% от суммы убытков прошлых лет на 14810, 4 т. р., , льгота по налогу на прибыль от отложенных убытков прошлых лет составила 3554 т. р.

Отложенные активы на 01.01.2007г. составляют12758 т. рт. р.-3554 т. р.-466 т. р.)

Отложенные налоговые активы текущего года 3554 т. р. ( налоговый убыток прошлых лет в размере14795т. р.х24%)

По акту налоговой проверки уменьшен условный доход по налогу на прибыль за 2003г. 466 т. р. (как неправомерно списанные затраты за 2003г в сумме 1941 т. р.)

Строка 470 баланса (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в сумме 3887 т. р. расшифровывается следующим образом :

Непокрытый убыток прошлых лет –(15796 )т. р.

Нераспределенная прибыль отчетного года - 19524 т. р..

Сумма дооценки основных средств при выбытии основных средств перенесена с добавочного капитала в нераспределенную прибыль –159т. р.

В отчете о прибылях и убытках за 2006г. прибыль и убыток до налогообложения стр.140 составляет 28064т. р.

Чистая прибыль отчетного года 19524 т. р.

На основании решения собрания акционеров по итогам 2005г. в бухгалтерском учете за 2006г. отражено распределение чистой прибыли в размере 26217 т. р.:

1)  на формирование резерва для ликвидации чрезвычайных ситуаций-1000т. рублей

2)  на покрытие убытков прошлых лет, для выкупа земельных участков, пополнения оборотных средств, развития производства, на социальные нужды в сумме 25217 т. р.

За 2006г. предприятием начислено налогов в бюджет и взносов во внебюджетные фонды:

Наименование налогов и сборов	2006г.	2005г.
Налог на доходы физических лиц	16908	15802
Пенсионный фонд	25127	23500
Фонд мед. страхования	3888	3288
Фонд соцстраха, включая взносы по травматизму	265	1007
Налог на землю	1749	2548
Арендная плата (земля)	1612	13504
Налог на имущество	4760	4713
Плата за негат возд на окруж среду	174	176
Транспортный налог	186	177
Налог на прибыль	3554	1944
Итого	58223	64715

Промежуточные дивиденды за 2006г. не выплачивались.

Генеральный директор

Главный бухгалтер

Исх. №________

от _____________

ЭКЗ. № __

Исполнительному органу

жировой комбинат»

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПО ФИНАНСОВОЙ (БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

«НОВОСИБИРСКИЙ ЖИРОВОЙ КОМБИНАТ»

за 2006 год

Г. НОВОСИБИРСК

2007

Общие сведения об аудиторской организации

Наименование: Закрытое акционерное общество Аудиторская служба «Нобл Компани»

(сокращенное: «Нобл Компани»)

Место нахождения: 630102 г. Новосибирск,

тел/,

e-mail:[e-mail]

Государственная регистрация: Свидетельство о государственной регистрации

№ 000 выдано на основании решения Советского районного

Совета народных депутатов г. Новосибирска № 000рп от 20.04.92 г.

Лицензии: - Лицензия Министерства финансов Российской Федерации

на осуществление аудиторской деятельности в области общего

аудита № Е 001524 от 01.01.2001 сроком на пять лет;

Лицензия Федеральной службы Безопасности РФ № 000 от 01.01.2001 на право осуществления работ со сведениями, составляющими государственную тайну.

Является членом Некоммерческого партнерства «Межрегиональная Аудиторская Палата Сибири», свидетельство № 14 от 01.01.2001

Зам. Генерального директора -

Руководитель проверки - ведущий аудитор, квалификационный аттестат аудитора № К выданный в соответствии с приказом Минфина России от 01.01.2001г. № 000 на неограниченный срок.

Общие сведения об аудируемой организации

Наименование: Открытое акционерное общество «Новосибирский жировой комбинат»

(сокращенное: )

Место нахождения: 4;

, .

Государственная регистрация: зарегистрировано

Новосибирской городской регистрационной палатой,

свидетельство о регистрации от 01.01.2001 № ГР 871.

Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр

юридических лиц серия 54 № от 01.01.2001

Основной государственный регистрационный номер

Лица, ответственные за составление бухгалтерской отчетности:

Генеральный директор: с 19.04.05 г. по 18.04.06 г. – (протокол заседания Совета директоров № 10 от 15.04.2005 г.; приказ № 000/1-П от 19.05.05 г.);

Генеральный директор: с 19.04.06 г. – (протокол заседания Совета директоров № 01-04/06 НЖК от 01.01.2001 г.; приказ от 19.04.06 г.);

Главный бухгалтер: (приказ от 29.03.95 г., квалификационный аттестат профессионального бухгалтера от 13.01.98 г. № 000).

Вводная часть

Нами проведен аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности за период с 1 января по 31 декабря 2006 года включительно в соответствии с договором на оказание аудиторских услуг от 01.01.2001 .

Бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса (форма № 1), отчета о прибылях и убытках (форма № 2), отчета об изменениях капитала (форма № 3), отчета о движении денежных средств (форма № 4), приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) и пояснительной записки, подготовленных в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного Приказом Минфина РФ от 01.01.2001 №43н, с учетом указаний «О формах бухгалтерской отчетности организаций», утвержденных приказом Минфина РФ от 01.01.2001 №67н, других нормативных актов, регулирующих порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.

В соответствии с п.1 ст.6 и п.2 ст.7 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» от 01.01.2001 ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации; ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности несет главный бухгалтер организации.

Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной бухгалтерской отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Объем аудита

Мы провели аудит в соответствии с Федеральным Законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.2001 , «Правилами (стандартами) аудиторской деятельности», одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации, «Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности», утвержденными постановлением Правительства РФ , внутрифирменными стандартами аудиторской деятельности «Нобл Компани».

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных исполнительным органом аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности данной отчетности.

Ограничения по объему аудита:

·  Мы не запрашивали информацию от внешних источников для подтверждения достоверности показателей дебиторской и кредиторской задолженностей бухгалтерского баланса;

·  Не проводили встречных проверок с контрагентами аудируемого лица;

·  Не наблюдали за проведением инвентаризации имущества и обязательств по состоянию на 02 октября 2006 года, так как эта дата предшествовала дате проведения аудита по запланированному графику проверки.

Оценка принципов и методов бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет организован с применением журнально-ордерной формы учета в соответствии с «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ», утвержденным приказом Минфина РФ от 01.01.2001 № 34н, Планом счетов бухгалтерского учета, утвержденным приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н. Обеспечено соблюдение основных принципов и норм ведения бухгалтерского учета, установленных действующими положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ), в частности:

§  Бухгалтерский учет осуществлялся с соблюдением принятой в организации учетной политики, которая в основном отвечает требованиям, предъявляемым к ее содержанию п. 2 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 01.01.2001 г. № 60н (ПБУ 1/98);

§  Соблюдается требование непрерывности ведения бухгалтерского учета в организации с момента ее регистрации;

§  В учете обеспечено разграничение текущих расходов и капитальных вложений в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации;

§  Имущество, являющееся собственностью организации, учитывается обособленно от имущества других лиц, находящегося у данной организации;

§  Учетные регистры составлены на основе компьютерной технологии обработки данных и обобщают первичную учетную информацию в разрезах, необходимых для управления, контроля, анализа и составления установленной бухгалтерской отчетности;

§  Данные аналитического учета соответствуют оборотам и остаткам по счетам синтетического учета на отчетную дату.

В процессе проведения аудита перечень замечаний и рекомендаций по разделам учета изложен в «Письменной информации руководству аудируемого лица по результатам проведения аудиторской проверки» (Аудиторский отчет) в соответствии с одноименным аудиторским стандартом.

По итогам аудита суммарно выявленные нарушения не превышают установленный нами допустимый уровень существенности, что позволяет нам судить о достоверности прилагаемой бухгалтерской отчетности.

Аудиторское мнение

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, с учетом оговорок, приведенных в настоящем заключении и связанных с ограничением объема аудита, прилагаемая финансовая (бухгалтерская) отчетность жировой комбинат» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2006 года включительно.

Зам. Генерального директора

служба «Нобл Компани» _____________

Руководитель проверки ______________ Ручкина А. А.

квалификационный аттестат аудитора

№ К от 01.01.2001г.

Аудиторское заключение получено:

«___» __________ 2007 г.

________________ _________________________________

(подпись) (Ф. И.О., должность получателя)

 [А1]Сейчас полностью завершен 2006 года.

 [А2]???