Открытое акционерное общество «Текстильмаш», годовой отчет по результатам работы за 2010 год (стр. 4 )

Приложение 2.

Бухгалтерский баланс

Приложение 3.

Отчет о прибылях и убытках

Приложение 4.

Отчет об изменениях капитала

Приложение 5.

Отчет о движении денежных средств

Приложение 6.

Приложение к бухгалтерскому балансу

Приложение 7.

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год

, ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА, г. ЧЕБОКСАРЫ, пр. МАШИНОСТРОИТЕЛЕЙ, д.1

тел.:(8352), , факс.: (8352), . www. *****, e-mail: *****@***ru

 

ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА, г. ЧЕБОКСАРЫ,

пр. МАШИНОСТРОИТЕЛЕЙ, д.1

, , ф.: (8352),

www. *****, e-mail: *****@***ru

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовой бухгалтерской отчетности

открытого акционерного общества

«ТЕКСТИЛЬМАШ»

за 2010 год

Чебоксары, 2011

Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

1. Общие сведения об организации

1.1.  Описание Общества

Открытое акционерное общество «Текстильмаш», сокращенное название , (далее Общество) ИНН зарегистрировано 19 августа 1993 года Администрацией Калининского района г. Чебоксары Чувашской республики Чувашская республика, г. Чебоксары, пр. Машиностроителей,1. Номер государственной регистрации: .

Основные виды деятельности Общества:

Согласно Уставу, Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. Основными направлениями деятельности являются:

- производство оборудования для текстильной промышленности и машиностроения;

- прочая оптовая торговля;

- прочие виды деятельности в соответствии с учредительными документами Общества

1.2.  Основной государственный регистрационный номер:

от 01.01.01 года, зарегистрирован Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам по Калининскому району г. Чебоксары Чувашской Республики

1.3.  Уставный капитал на 01.01.2010

Уставный капитал Общества составляет 218924 рублей. Он разделен на 218924 штук обыкновенных именных акций, номинальная стоимость 1 рубль каждая.

Не полностью оплаченных размещенных акций у общества нет. Уставный капитал Общества оплачен полностью.

Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров – 1207.

Изменений в уставном капитале за отчетный год не происходило.

1.4.  Информация о крупных акционерах, владеющих более 5 процентов голосующих акций Общества по состоянию на 01.01.2010 год:

- Федеральное агентство по управлению государственным имуществом. Доля участия в уставном капитале Общества - 31,72% от общего количества акций.

- Инвест». Доля участия в уставном капитале Общества – 15,81% от общего количества акций.

- . Доля участия в уставном капитале Общества – 19,69% от общего количества акций.

- . Доля участия в уставном капитале Общества – 11,37% от общего количества акций.

1.5.  Информация о реестродержателе и аудиторе Общества:

Общество самостоятельно осуществляет ведение реестра акционеров.

Аудитор, осуществляющий независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Общества, на основании заключенного с ним договора является Общество с ограниченной ответственностью аудит».Место нахождение: РФ Чувашская республика г. Чебоксары ул. К. Воробьевых, оф. 315.

, Телефон: (83, Факс: (83

1.6.  Социальные показатели:

1.7.  Структура органов управления Общества:

Состав Совета директоров:

Функции исполнительного органа осуществляет генеральный директор .

Состав Ревизионной комиссии на конец 2010 года:

Сведения о дочерних и зависимых организациях Общества, об участии Общества в других юридических лицах по состоянию на конец отчетного периода:

Дочерними и зависимыми обществами данные общества признаются в соответствии с ГК РФ (часть 1, ст.105 и 106) и Федеральным законом «Об акционерных обществах» (ст.6):

2. Основные положения учетной политики Общества

Учетная политика Общества утверждена приказом № 000 от 31.12.09г.

Бухгалтерский отчет Общества сформирован, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, определенных в частности Федеральным законом от 01.01.01г. «О бухгалтерском учете», Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от

№ 000н., Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденного приказом Министерства Финансов от 06.07.99 №43н.

2.1. Основные средства

В составе основных средств отражены земельные участки, здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.

Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных за плату, определяется как сумма фактических расходов на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством).

В бухгалтерской отчетности данные об основных средствах приводятся по остаточной стоимости.

Амортизация основных средств начисляется для целей бухгалтерского и налогового учета линейным способом. Имущество, отвечающее требованиям, предусмотренным п. 4 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01) стоимостью до 20 000 рублей за единицу учитывается в составе материально-производственных запасов. Амортизация по земельным участкам не начисляется.

По объектам основных средств, переданным в аренду, амортизация начисляется арендодателем.

2.2. Нематериальные активы

Нематериальные активы принимаются в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости, которая, определяется как сумма фактических расходов на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством).

Срок полезного использования нематериальных активов определяется на Предприятии при принятии объекта к бухгалтерскому учету, исходя из ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого Предприятие может получать экономические выгоды (доход).

По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизационных отчислений устанавливаются в расчете на десять лет.

В бухгалтерской отчетности данные о нематериальных активах приводятся по остаточной стоимости. Амортизация нематериальных активов начисляется для целей бухгалтерского и налогового учета линейным способом.

2.3. Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости приобретения.

При отпуске материально-производственных запасов в производство и при ином их выбытии они оцениваются по средней себестоимости.

Резерв под снижение стоимости материальных ценностей не создается.

2.4. Готовая продукция

Готовая продукция отражается в бухгалтерском учете и отчетности по фактической производственной себестоимости.

Списание готовой продукции при ее реализации и прочем выбытии производится по фактической себестоимости единицы продукции.

2.5. Незавершенное производство

Незавершенное производство оценивается по фактической производственной себестоимости.

2.6. Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежащие списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.

2.7. Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями.

Резерв сомнительных долгов не создается.

2.8. Финансовые вложения

Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, включающие суммы, уплаченные в соответствии с договором, продавцу финансовых вложений и прочие существенные затраты на их приобретение.

Существенными признаются затраты, сумма которых превышает 5 % от суммы договора на приобретение финансового вложения.

При выбытии финансовых вложений их стоимость определяется по первоначальной стоимости каждой единицы финансовых вложений в бухгалтерском учете.

2.9. Кредиты и займы

При ведении бухгалтерского учета финансовых вложений Предприятие руководствуется «Положением по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/02», утвержденным Приказом Министерства финансов РФ н.

2.10. Оценка задолженности по кредитам и займам

Задолженность Предприятия по полученным кредитам и займам учитывается и отражается в бухгалтерской отчетности с учетом процентов, причитающихся к уплате на дату составления отчетности. Начисление процентов по полученным займам и кредитам производится ежемесячно в соответствии с порядком, установленным в договоре займа или кредитном договоре и соответствующими нормативными документами.

2.11. Признание дохода и расходов

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского учета по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг), и отражалась в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость.

Учет выручки от продажи продукции и товаров, оказанных услуг велся по видам деятельности. Доходами от обычных видов деятельности в в целом являлись:

1) выручка от сдачи в аренду помещений

2) выручка от реализации станков и запасных частей к станкам

3) выручка от других видов деятельности, которые предусмотрены уставом ОАО «Текстильмаш».

Доходы и расходы при исчислении налога на прибыль в 2010 году определялись по методу начислений.

Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются на:

- материальные расходы;

- расходы на оплату труда (в т. ч. страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование );

- суммы начисленной амортизации;

- прочие расходы.

2.12. Отражение информации по расчетам по налогу на прибыль

Предприятие ведет бухгалтерский учет постоянных и временных разниц, отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов, условных доходов и расходов по налогу на прибыль в порядке, установленном «Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02», утвержденным Приказом Минфина РФ н.

В бухгалтерском балансе суммы отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств отражаются развернуто.

2.13. Основные элементы учетной политики для целей налогообложения

Первичными документами для целей налогового учета служат первичные документы бухгалтерского учета, которые трансформируются в налоговые регистры, на основе которых производится расчет налогооблагаемой базы.

3.  Изменения в учетной политике Общества на 2011 год

3.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.

- Уровень существенности.

Ошибка признается существенной, если она в отдельности или в совокупности с другими ошибками за один и тот же отчетный период составляет сумму по определенной статье отчетности, отношение которой к общему итогу соответствующих данных (группы соответствующих статей) за отчетный год составляет не менее 5 процентов.

- Если ошибка для целей бухгалтерского учета признается несущественной, то она исправляется записями по соответствующим счетам в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы и расходы».

- Порядок исправления существенных ошибок:

а) Если ошибка отчетного года выявлена после окончания этого года, но до даты подписания бухгалтерской отчетности за год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года.

б) Существенная ошибка предшествующего отчетного периода, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном году. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).

3.2. Учетная политика для целей налогового учета.

Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью болеерублей. Основные средства, стоимость которых не превышаетруб., отражаются в бухгалтерском учете в составе материально-производственных запасов и списываются на расходы единовременно после ввода в эксплуатацию.

4. Пояснения к отчету о прибылях и убытках

Выручка от продажи за 2010 год составила 60551 тыс. руб., что на 25846 тыс. руб. меньше показагода.

Структура выручки от продажи по видам деятельности приведена в следующей таблице:

Выручка от продажи станков и запасных частей уменьшилась на 6444 тыс. руб. в связи с уменьшением спроса на данный вид продукции. Снижение выручки от сдачи в аренду на 6176 тыс. руб. связано с уменьшением числа арендаторов в отчетном периоде.

Реализация комплектов для РЖД снизилась на 6504 тыс. руб., что также связано с уменьшением спроса на них.

Уменьшение выручки обусловлено снижением спроса на продукцию и услуги Общества. Нестабильная экономическая ситуация в стране, образовавшаяся вследствие экономического кризиса, неблагоприятно отразилась на покупательной способности многих предприятий текстильной промышленности и сельскохозяйственных производителей. В результате указанные предприятия сократили расходы на приобретение машин и оборудования.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг в 2010 году составила 100410 тыс. руб., что на 14284 тыс. руб. больше по сравнению с 2009 годом. Увеличение себестоимости связано с увеличением цен на сырье и материалы, а также тарифов на энергоносители. За отчетный период возросла сумма уплаченных налогов, что связано с приобретением земельных участков.

По строке 070 ф.№2 отражены начисленные проценты по кредитам, предоставленным поставщиками Общества:

Расшифровка наиболее значимых статей прочих доходов и расходов приведена в следующей таблице:

Основную сумму по строке «Списание дебиторской / кредиторской задолженности» составляет списание дебиторской и кредиторской задолженности текстильного машиностроения» в связи с его ликвидацией в процессе конкурсного производства в размере:

- дебиторская задолженность в сумме 12 ,22 руб.

- кредиторская задолженность в сумме 10 711 312,07 руб.

По факту возникновения недостачи по результатам инвентаризации в 2009 году было проведено служебное расследование в процессе которого было установлено, что недостача сформировалась в результате некорректного отражения в бухгалтерском учете операций по поступлению и продаже товарно-материальных ценностей.

Динамика прибылей и убытков Общества приведена в следующей таблице:

Сумма отложенных налоговых активов (строка 141 ф.№2) и обязательств (строка 142 ф.№2) в 2010 году составила 23250 тыс. руб. и -2388 тыс. руб. соответственно. Указанные обязательства возникли в результате временных разниц между бухгалтерским и налоговым учетом.

5. Анализ и оценка структуры баланса

5.1. Структура активов и пассивов Общества:

Стоимость имущества Общества по состоянию на 31.12.2010г., составила 503407 тыс. руб., что на 133703 тыс. руб. меньше чем на начало периода.

Значительное снижение стоимости имущества главным образом является следствием снижения суммы долгосрочных финансовых вложений, переданных в качестве вклада в уставный капитал в размере 120000 тыс. руб.

5.2. Группировка активов и пассивов баланса:

Из приведенной таблицы видно, что на конец 2010 года наблюдается недостаток средств для погашения наиболее срочных обязательств в сумме 81486 тыс. руб. (П1-А1 на конец отчетного периода), однако с начала года этот недостаток уменьшился на 19234 тыс. руб. ((П1-А1 на начало года) – (П1-А1 на конец 2010г)). Это произошло за счет уменьшения величины кредиторской задолженности к концу 2010 года. Недостаточная величина наиболее ликвидных активов говорит о том, что текущее положение предприятия неустойчиво. Однако имеется тенденция к улучшению ситуации.

По группе краткосрочных обязательств на 31 декабря 2010 года имеется платежный недостаток в сумме 118134 тыс. руб. (А2-П2 на 31.12.2010г.). За 12 месяцев 2010 года величина дебиторской задолженности уменьшилась на 69713 тыс. руб.

Предприятие не имеет достаточно средств на погашение долгосрочных обязательств. Здесь имеется платежный недостаток, как на начало так и на конец отчетного периода в сумме 161118 тыс. руб. (А3-П3 на 01.01.10г.) и 182426 тыс. руб. (А3-П3 на 31.12.10г) соответственно.

По группе с труднореализуемыми активами наблюдается платежный излишек, который составляет 333781 тыс. руб. (А4-П4 на 01.01.10г.) и 382046 тыс. руб. (А4-П4 31.12.10г.) на начало и конец отчетного периода соответственно. Уменьшение суммы труднореализуемых пассивов вызвано с тем, что в отчетном периоде предприятие потерпело убыток в размере 93323 тыс. руб.

6. Пояснения по существенным статьям бухгалтерского баланса

6.1.  Нематериальные активы

-  По стр. 110 «Нематериальные активы» отражена стоимость нематериальных активов имеющихся в собственности организации. Нематериальные активы организации имеют следующий состав:

Снижение стоимости нематериальных активов за отчетный период обусловлено начислением амортизации. Поступления и списания нематериальных активов за отчетный период не осуществлялись. Переоценка (дооценка, уценка) нематериальных активов не производилась.

6.2.  Основные средства

-  По стр. 120 «Основные средства» отражена стоимость основных средств имеющихся в собственности организации. Основные средства организации имеют следующую структуру:

тыс. руб.

Наименование группы основных средств	Первоначальная стоимость	Начисленная амортизация	Остаточная стоимость
На 01.01.10 г.	На 31.12.10 г.	На 01.01.10 г.	На 31.12.10 г.	На 01.01.10 г.	На 31.12.10 г.
Здания			58 978	85 794
Сооружения	21 070	20 496	16 945	17 144	4 125	3 352
Машины и оборудование			95 370	91 988	16 682	15 867
Транспортные средства	3 617	3 547	2 985	3 059	632	488
Земельные участки	-	10 097		-	-	10 097
Другие виды основных средств	655	662	458	493	197	169
Итого

Движение основных средств за отчетный период характеризуется следующими данными:

тыс. руб.

Наименование группы основных средств	Поступило за период	Выбыло за период
Здания	-	347
Сооружения	195	795
Машины и оборудование	2578	6909
Транспортные средства	-	70
Земельные участки	10097	-
Другие виды основных средств	42	34
Итого	12913	8155

7. об объектах основных средств, предоставленных и полученных по договору аренды;

В стр. 120 бухгалтерского баланса отражена стоимость основных средств по которым не начисляется амортизация, а именно:

тыс. руб.

Наименования объектов	Стоимость
Земельный участок № 1, S 310850 кв. м.	8 021
Земельный участок № 2, S 37971 кв. м.	986
Земельный участок № 3, S 7092 кв. м.	190
Земельный участок № 4 S 34539 кв. м.	900
Итого	10 097

6.3. Незавершенное строительство

По стр. 130 «Незавершенное строительство» бухгалтерского баланса отражены

следующие значения:

тыс. руб.

Наименование статьи баланса	На 01.01.10 г.	На 31.12.10 г.
Незавершенное строительство, всего	7 495	6 433

Сумма незавершенного строительства на конец 2010 года составила 6433 тыс. руб., уменьшившись за отчетный период на 1062 тыс. руб. в связи с вводом в эксплуатацию объектов.

6.4.  Долгосрочные финансовые вложения

По статье долгосрочные финансовые вложения за 2010 год произошло уменьшение суммы с 125288 тыс. руб. до 1762 тыс. руб. Основное снижение связано с вкладом в уставный капитал в размере 120000 тыс. руб.

6.5.  Материально – производственные запасы

По стр. 210 «Запасы» бухгалтерского баланса отражена стоимость материально – производственных запасов организации.

Существенные изменения вышеуказанных строк бухгалтерского баланса отсутствуют.

Резерв под снижение стоимости материальных ценностей не создавался.

6.6.  Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность за отчетный период снизилась на 69713 тыс. руб. и составила на конец 2010 года 61510 тыс. руб. Основную долю составляет задолженность покупателей и заказчиков в размере 84,7% на 31.12.10г., которая за отчетный период уменьшилась на 57732 тыс. руб.

6.7.  Капитал и резервы

В разделе 3 бухгалтерского баланса отражено движение капитала, резервов организации и непокрытого убытка.

Уставный капитал Общества за отчетный период не изменился и составляет 219 тыс. руб.

По строке «Добавочный капитал» отражена стоимость переоценки основных средств производимая в соответствии с постановлениями Правительства РФ, которая составляет на конец 2010 года 312306 тыс. руб.

Резервный капитал в размере 54 тыс. руб. за отчетный период также не изменился.

Непокрытый убыток Общества увеличился в результате того, что за отчетный период предприятие понесло убыток в размере 93323 тыс. руб.

6.8.  Долгосрочные обязательства

По строке 520 «Прочие долгосрочные обязательства» бухгалтерского баланса отражена сумма задолженности по поставкам ткацких станков по трехстороннему соглашению между Минфином РФ, и Республикой Венгрия.

6.9.  Краткосрочные обязательства

По строке 610 «Займы и кредиты» за отчетный период произошло снижение суммы обязательств на 23522 тыс. руб. в связи с проведенными взаимозачетами.

6.10. Кредиторская задолженность

Структура кредиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2010 приведена ниже:

Основное снижение произошло по строке 621 бухгалтерского баланса «Поставщики и подрядчики». Сумма задолженности по указанной строке уменьшилась на 28384 тыс. руб. и составила 18613 тыс. руб. на конец отчетного периода. Основное снижение обусловлено списанием задолженности текстильного оборудования» в связи с его ликвидацией в процессе конкурсного производства.

7. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости

7.1. Показатели ликвидности и платежеспособности

Для обобщенной оценки ликвидности и платежеспособности предприятия используются коэффициенты ликвидности и обеспеченности собственными средствами, которые приведены в следующей таблице:

Как видно из вышеприведенной таблицы, значения коэффициентов ликвидности ниже нормы. Коэффициент абсолютной ликвидности составляет 0,005 при рекомендуемом значении 0,2-0,5. Значения коэффициентов срочной и текущей ликвидности на конец 2010 года также ниже нормы - 0,2 и 0,87 соответственно.

Наблюдается недостаток собственных средств для покрытия оборотных активов Общества. Об этом свидетельствует значение коэффициента покрытия -0,87 (рекомендуемое значение 2,0-2,5).

Значение коэффициента общей платежеспособности предприятия за анализируемый период снизилось с 0,981 до 0,826.

Снижение значений коэффициентов ликвидности и платежеспособности свидетельствует о том, что предприятие утрачивает способность отвечать по своим обязательствам.

7.2. Показатели финансовой устойчивости

Показатели финансовой устойчивости приведены в следующей таблице:

Показатели финансовой устойчивости ниже рекомендуемых нормативных значений.

Значение коэффициента финансовой устойчивости за анализируемый период снизилось с 0,521 до 0,479, что ниже нормативного значения (0,6-0,9).

Собственных оборотных средств предприятия недостаточно для покрытия текущих активов. Об этом свидетельствует коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами, значение которого ниже нормы (≥0,5) и имеет отрицательное значение (-0,155).

Значение коэффициента обеспеченности материально-производственных запасов собственными оборотными средствами снизилось за анализируемый период с 0,063 до -0,219, что является отрицательной динамикой. Наблюдаемая тенденция к снижению коэффициентов финансовой устойчивости является отрицательной динамикой. Это свидетельствует о том, что предприятие финансово неустойчиво. Следовательно текущее положение предприятия признается неудовлетворительным.

8. Информация о связанных сторонах

Взаимоотношения в отчетном году Общества с аффилированными лицами приведены в таблицах.

В 2010 году Обществом погашены займы и начислены проценты по следующим аффилированным лицам:

тыс. руб.

Наименование контрагента	Предмет договора	Остаток по договору на 01.01.2010, включая начисленные %	Сумма % начисленных за 2010 год	Погашено за 2010 год	Сумма общей задолженности на 31.12.2010г.
	Договора займа под % годовых	94366,8	8403,0	277,3	5
-А»	Договор займа под 20% годовых	950,7	100,0	-	1050,7
	Договор займа под 10% годовых	644,4	44,8	-	689,2
Текстильмаш»	Договор займа под 15% годовых	2	9892,6	42312,4	67775,4
	Договор займа под 17% годовых	2620,5	368,7	-	2989,2
	Договор займа под 10% годовых	392,5	20,0	-	412,5
	Договор займа под 12% годовых	2609,8	187,5	-	2797,3
	Договор займа под 18% годовых	346,2	36,0	-	382,2

В 2010 году Общество осуществляло операции по оказанию услуг, продаже ТМЦ и иных активов аффилированным лицам:

тыс. руб.

Наименование контрагента	Задолженность на 01.01.2010г.	Оказано услуг, продано ТМЦ за 2010г.	Оплачено за 2010 г.	Задолженность на 31.12.2010г.
	1540,9 (ДЗ)	2970,9	5101,0	-589,2(КЗ)
	-151,9 (КЗ)	2560,0	663,4	1744,7(ДЗ)
компания»	9,3 (ДЗ)	1727,4	1736,7	-
завод»	9427,9 (ДЗ)	8760,9	9419,7	8769,1(ДЗ)
-экспериментальный завод»	7821,1(ДЗ)	2345,1	3014,5	7151,7(ДЗ)
	3166,3(ДЗ)	643,1	2423,3	1386,1(ДЗ)
точного стального литья»	5461,3(ДЗ)	12435,5	12805,3	5091,5(ДЗ)
текстильного оборудования»	4557,1(ДЗ)	19247,2	20738,3	3066,0(ДЗ)
	12255,5(ДЗ)	10556,1	23675,9	-864,3(КЗ)
Текстильмаш»	12180,7(ДЗ)	2983,4	17395,6	-2231,5(КЗ)

В 2010 году Обществу были оказаны услуги, получены ТМЦ в рамках договоров по оказанию услуг, договоров поставки ТМЦ от аффилированных лиц:

тыс. руб.

Наименование контрагента	Задолженность на 01.01.2010г.	Поступило услуг, получено ТМЦ за 2010г.	Оплачено за 2010 г.	Задолженность на 31.12.2010г.
	-133,9 (КЗ)	286,6	22,6	-397,9(КЗ)
компания»	-111,3 (КЗ)	3175,2	2698,8	-587,7(КЗ)
завод»	-	6238,0	6071,7	-166,3(КЗ)
	-	900,0	890,4	-9,6 (КЗ)
точного стального литья»	319,1(ДЗ)	15,9	31,8	303,2(ДЗ)
текстильного оборудования»	-	2424,4	2480,0	55,6(ДЗ)
	-234,2 (ДЗ)	5295,1	4951,1	-578,2(КЗ)
Текстильмаш»	-493,1(КЗ)	2403,9	2472,0	-425,0(КЗ)

В отчетном периоде изменений в списке аффилированных лиц не происходило.

8. События, произошедшие после 31 декабря 2010 года

За период с 01 января 2011 года по настоящий момент не происходило событий, способных оказать влияние на финансовое положение и результаты Общества за 2010 год.

9. Условные факты хозяйственной деятельности

9.1. Политическая ситуация

Изменение в политической ситуации, законодательстве, налоговом и нормативном регулировании оказывают влияние на финансово-хозяйственную деятельность и рентабельность операций Общества. Характер и частота таких изменений и риски с ними связанные, которые, кроме того, как правило, не покрываются страхованием, непредсказуемы, так же как их влияние на будущую деятельность и рентабельность операций Общества.

9.2. Существующие и потенциальные риски

Отраслевые риски связаны с появлением крупных международных производителей на отечественном рынке продукции, с монополией ряда отечественных производителей в некоторых секторах рынка, с повышением тарифов на энергоресурсы, что может повлиять на увеличение себестоимости продукции. Рост цен на сырье и материалы может также отразиться на увеличении себестоимости продукции.

10. Результаты 2010 и перспективы развития на 2011 год

В целом итоги работы за 2010 год можно оценить положительно.

Низкий уровень финансовых показателей объясняется несколькими причинами:

-  увеличение цен на материалы, покупные комплектующие используемые для основной деятельности Общества;

-  рост тарифов на топливно-энергетические ресурсы;

-  невозможность увеличения цен на предоставляемые услуги и готовую продукцию с целью сохранения конкурентоспособности;

-  последствия кризиса, которые повлекли за собой снижение объемов продаж и низкую платежеспособность постоянных заказчиков и покупателей.

В данный момент на предприятии, наряду с мероприятиями по оптимизации уровня запасов, вырабатываются мероприятия по снижению дебиторской и кредиторской задолженности, мероприятия по снижению трудозатрат и расхода материалов на единицу продукции, а также мероприятия по увеличению источников собственных средств.

Несмотря на трудности и полученные показатели в 2010 году, а также внешние экономические условия, коллектив Общества ставит планы по сохранению объема продаж и завоевание новых рынков, улучшение качества выпускаемой продукции и предоставляемых услуг, сохранения конкурентоспособности на рынке.

В период восстановления после финансового кризиса деятельность Общества будет сосредоточена на совершенствовании бизнес-процессов в сфере управленческих решений, совершенствовании контроля и управления издержками, а также на построении политики поддержки потребительского спроса в отношении услуг и продукции холдинга (совершенствовании отношений с клиентами).

Бухгалтерский отчет за 2010 год выполнен в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4-99 утвержденный приказом Минфина РФ от 01.01.01г. №43н) и приказом Минфина РФ от 01.01.01г. №67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

Обеспечена сопоставимость отчетных данных за 2010 год с отчетными данными за 2009 год исходя из учетной политики и законодательных актов.

Генеральный директор

Приложение 8.

Заключение аудитора Общества

Общество с ограниченной ответственностью

«Региональный Аудит»

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

открытого акционерного общества

«Текстильмаш»

за 2010 год

Адресат: акционерам открытого

акционерного общества

«Текстильмаш»

г. Чебоксары

2011 год

Сведения об аудируемом лице:

Полное наименование	Открытое акционерное общество «Текстильмаш»
Сокращенное наименование
Место нахождения	г. Чебоксары, Машиностроительный проезд, 1
Государственный регистрационный номер	Общество внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 25.07.2002, основной государственный регистрационный номер , зарегистрировано Инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Калининскому району г. Чебоксары Чувашской Республики

Сведения об аудиторе:

Полное наименование	Общество с ограниченной ответственностью «Региональный Аудит»
Сокращенное наименование	Аудит»
Место нахождения	, офис 315
Государственный регистрационный номер	Общество внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 10.11.2002, основной государственный регистрационный номер , зарегистрировано Инспекцией МНС по Московскому району г. Чебоксары
Наименование саморегулируемой организации аудиторов	Некоммерческое партнерство «Российская Коллегия аудиторов
Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации	в Реестр аудиторов и аудиторских организаций включено 25.12.2009 за основным регистрационным номером

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности открытого акционерного общества «Текстильмаш», состоящей из:

- бухгалтерского баланса (форма №1);

- отчета о прибылях и убытках (форма №2);

- отчета об изменениях капитала (форма №3);

- отчета о движении денежных средств (форма №4);

- приложения к бухгалтерскому балансу (форма №5);

- пояснительной записки к годовой бухгалтерской отчетности.

Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной финансовой (бухгалтерской) отчетности в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.

Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Перед составлением годовой бухгалтерской отчетности открытым акционерным обществом «Текстильмаш» не проведена в полном объеме обязательная инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами, отложенных налоговых обязательств (нарушен пункт 38 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденного приказом Минфина РФ от 01.01.2001 №43н).

В Пояснительной записке не раскрыта существенная информация о размерах вознаграждений, выплачиваемых организацией основному управленческому персоналу (нарушены требования пункта 12 Положения по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах» ПБУ 11/2008, утвержденного приказом Минфина РФ н).