Банки и небанковские кредитные организации и их операции (стр. 2 )

Тема 8. Пассивные операции Банка России

Введение

Глава 1.Понятие пассивных операций. Виды пассивных операций Банка России.

Глава 2.Порядок эмиссии наличных денег.

Глава 3.Понятие, значение и механизм осуществления депозитных операций Банка России.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Составьте баланс Центральный банк (цб), если известны следующие данные ( в млн. руб):

1. Прибыль отчетного года	-
2. Наличные деньги в обращении	3
3. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов	10
4. Средства на счетах в Банке России	6
5. Кредиты и депозиты	6 663
6. Средства в расчетах*	64 858
7. Драгоценные металлы
8 Ценные бумаги
из них:
— долговые обязательства Правительства Российской Федерации
9. Прочие активы
из них:
— основные средства	57 866
— авансовые платежи по налогу
на прибыль
10. Прочие пассивы
11. Капитал	103420

Задача 2 .

Норма обязательных резервов равна 4%. Коэффициент депонирования(отношение наличность/ депозиты) – 56 % объема депозитов. Сумма обязательных резервов – 80 млрд. руб. Определить объем денежной массы в обороте(сумму депозитов и наличных денег).

При освещении темы 8 следует иметь в виду, что в соответствии с новым Федеральным законом о Банке России он имеет право продавать собственные облигации (ст.46). Эмиссия собственных облигаций является методом денежно-кредитной политики Банка России (ст.35,44). При характеристике порядка эмиссии наличных денег полезно вспомнить разделы курса “Деньги, кредит, банки”, посвященные порядку эмиссии банкнот (тема 1) и организации налично-денежного обращения (тема 2).

Студенту нужно внимательно изучить гл. VI Федерального закона о Банке России и Положение ЦБ РФ №14-П от 01.01.2001 г. (в редакции от 01.01.2001 г.), которые составляют правовую основу эмиссии наличных денег в России.

При характеристике значения депозитных операций Банка России нужно иметь в виду, что они служат инструментом денежно-кредитной политики. Механизм осуществления депозитных операций изложен в Положении БР от 01.01.2001 г. “ О порядке проведения Центральным банком РФ депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ”.

Тема 9. Деятельность Банка России по организации платежной системы

Введение

Глава 1. Порядок организации и проведения кассовых операций в кредитных организациях РФ

Глава 2.Формы безналичных расчетов, установленные Банком России.

Глава 3.Основные направления стратегии Банка России по совершенствованию платежной системы России.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Расположите в правильной последовательности этапы осуществления расчетов по инкассо:

1.  Банк поставщика пересылает полученные документы в банк покупателя;

2.  Денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика;

3.  Отгрузив продукцию и оформив все необходимые документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк вместе с инкассовым поручением;

4.  Банк покупателя передает полученные документы покупателю против платежа;

5.  Банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика

Задача 2

Установите, к каким денежным агрегатам относятся следующие денежные средства:

Денежные средства	М2	М2Х	М1
1. Наличные деньги в обращении (деньги вне банков)
2. Средства на счетах до востребования
3. Средства на срочных счетах
4. Средства на счетах в иностранной валюте

При освещении темы 9 следует изучить правовую основу деятельности Банка России по организации платежной системы: гл. XII Федерального закона о Банке России, Положение БР от 01.01.2001 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ”; Положение Банка России № 000П от 01.01.2001 г. «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России», Положение Банка России от 01.01.2001 г. «О порядке расчета платы и о порядке оплаты услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в режиме реального времени», Указание Банка России от 01.01.2001 г. «О порядке проведения платежей и осуществлении расчетов в режиме реального времени», ; Положение БР №2-П от 01.01.2001 г. “О безналичных расчетах в РФ”; Положение Банка России от 01.01.2001 г. « О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» ( в ред. Указания Банка России от 01.01.2001 г. ); Письмо Банка России от 01.01.2001 г. «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга».

Рекомендуется внимательно изучить разделы Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 г: раздел V.4. Мероприятия по совершению платежной системы Банка России в 2008 году и раздел V.5. План важнейших мероприятий Банка России на 2008 год по совершенствованию банковской системы РФ, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы.

Тема 10. Коммерческие банки в современной банковской системе

Введение

Глава 1.Коммерческие банки, их особенности, правовые и организационные основы деятельности.

Глава 2.Функции коммерческих банков.

Глава 3. Пассивные и активные операции, их взаимосвязь.

Заключение

Практикум

Задача 1

Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка.

Статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
1. Уставный капитал	50000
2. Расчетные счета клиентов	290377
3. Средства в расчетах	6716
4. Фонды	2782
5. Корсчета банков	2326
6. Межфилиальные расчеты	1595
7. Резервы	3862
8. Прибыль	3559
9. Корсчета банков - нерезидентов	89
10. Кредиторы	15124
11. МБК(привлеченные)	0
12. Депозиты	3310
13. Векселя	44846
14. Вклады граждан	7404

Требуется:

1.  Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) собственные средства;

б) привлеченные средства;

в) прочие пассивы.

2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

3. Определить общую сумму пассивов.

Задача 2.

Приведены данные по структуре активов коммерческого банка:

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес,%	Отклонения 01.01.06г. от 01.01.05г.
	01.01.05г.	01.01.06г.	01.01.05г.	01.01.06г.
1.Работающие активы, в том числе:	314180	361217
1.1. Кредиты	71360	76880
1.2. МБК	34899	78116
1.3. Ценные бумаги	35624	104677
1.4. Учтенные векселя	66863	33823
1.5. Корсчета в банках	105434	67801
2.Высоколиквидные активы в том числе:	57872	56785
2.1. Касса	15257	17454
2.2. Корсчет в ЦБ	42615	39331
1.  Прочие активы, в том числе:	59938	70971
3.1.Межфилиальные расчеты:	1595	3700
3.2. Средства в расчетах	64	0
3.3. Дебиторы	7796	4029
3.4.Обязательные резервы	18856	30668
3.5. Основные средства	31627	32574
Итого активов	431990	488973

Требуется:

1. Определить удельный вес отдельных видов активов в общей сумме активов банка.

2. Определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода.

3. Сделать выводы.

При рассмотрении темы 10 следует проанализировать правовые основы деятельности коммерческих банков в РФ. Особое внимание нужно уделить функциям коммерческих банков. Рекомендуется проанализировать различные точки зрения по этому вопросу.

При освещении операций коммерческих банков нужно дать четкое определение пассивных и активных операций, показать их значение и взаимосвязь, назвать виды пассивных и активных операций, дать краткую характеристику каждого вида. Проанализировать структуру пассивных и активных операций на примере баланса конкретного банка.

Teма 11. Баланс коммерческого банка, его характеристика и анализ

Введение

Глава 1. Баланс коммерческого банка, принципы построения.

Глава 2. Состав и структура статей актива и пассива баланса.

Глава 3. Анализ баланса коммерческого банка: цели, методы проведения.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Задача 1.

Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Собственные средства	60203
1. Уставный капитал	50000
2. Фонды	2782
3. Резервы	3862
4. Прибыль	3559
Обязательства
5. Расчетные счета клиентов	290377
6.Корсчета, в том числе:
6.1. банков-резидентов	2326
6.2. банков-нерезидентов	89
7. МБК, в том числе:	0
7.1. от ЦБ РФ	0
7.2 от банков-резидентов	0
7.3. от банков-нерезидентов	0
7.4. просроченные	0
8. Депозиты	3310
9. Векселя	44846
10. Вклады граждан	7404
11. Ценные бумаги( облигации, сертификаты)	0
12. Межфилиальные расчеты	1595
13. Средства в расчетах, в том числе:
13.1. с биржами	0
13.2. по конверсионным операциям	4238
13.3. прочие	2478
14. Кредиторы	15124
Итого пассивов	431990

Требуется:

1. Определить:

а)сумму обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г)средств в расчетах банка.

2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3. Дать общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

Задача 2.

Приведены данные о видах активов коммерческого банка

Таблица

Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)

Виды активов	Сумма, тыс. руб.
1 .Денежные средства	8
2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ	30
2.1 .Обязательные резервы	6
3. Средства в кредитных организациях	25
4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги	76
5. Чистая ссудная задолженность	389
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	4
7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	80
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	7
9. Требования по получению процентов	1
10. Прочие активы	11
Всего активов:	635

Требуется:

1.  Определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов.

2.  Сделать выводы.

В теме 11 следует раскрыть понятие баланса коммерческого банка, сформулировать основные принципы его построения (непрерывности, постоянства методов учета, приоритета содержания над формой и др.), проанализировать на примере баланса конкретного банка состав баланса и структуру его активов и пассивов (т. е. отношение отдельных статей актива и пассива к балансовому итогу). Сформулировать цели анализа баланса и раскрыть методы, применяемые в процессе анализа (группировки, сравнения, коэффициентов). Нужно рассказать о методах анализа баланса, применяемых в конкретном банке.

Тема 12. Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком

юридических и физических лиц

Введение

Глава 1.Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов.

Глава 2.Формы и способы безналичных расчетов.

Глава 3.Кассовые операции.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Объем ВВП составляет 30 трлн. руб,, а денежной массы – 7 трлн. руб. Определить:

А) коэффициент монетизации экономики;

Б) скорость оборота денег.

Задача 2.

Банковский мультипликатор равен 20, максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система – 80 млн. руб. Определить:

А) норму обязательных резервов,

Б) сумму первоначального депозита.

При освещении темы 12 следует изучить правовые основы расчетного обслуживания клиентов (Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон о Банке России, Федеральный закон о банках и банковской деятельности, Положение БР №2-П от 01.01.2001 г. «О безналичных расчетах в РФ», Положение БР от 01.01.2001 г. “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации”), Положение Банка России от 01.01.2001 г. « О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» ( в ред. Указания Банка России от 01.01.2001 г. ); Письмо Банка России от 01.01.2001 г. «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга».

Студентам необходимо раскрыть основные элементы договора банковского счета и договора корреспондентского счета, порядок их открытия. Следует проанализировать формы безналичных расчетов и дать характеристику кассовых операций конкретного банка.

Тема 13. Собственные средства коммерческого банка России

Введение

Глава 1. Понятие и значение собственных средств (капитала) коммерческого банка.

Глава 2. Собственный капитал I уровня (основной) и его элементы.

Глава 3. Собственный капитал II уровня (дополнительный) и его элементы.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Приведены данные о величине собственных средств коммерческого банка.

Таблица

Показатели собственных средств банка

№ п/п	Собственные средства банка	Сумма на 1.01.05, тыс. руб.
1	Средства акционеров (участников) (стр.1.1.+ 1.2+1.3)	35120
1.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	27287
1.2	Зарегистрированные привилегированные акции и доли	0
1.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	7833
2	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0
3	Эмиссионный доход	0
4	Переоценка основных средств	172
5	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	382
6	Фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка	19232
7	Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	87
	Всего источников собственных средств (стр. 1 - стр. 1.3 + +стр. 2+стр. З+стр.4 – - стр. 5 + стр.6 +стр. 7)	46396

Требуется:

1.  Определить удельный вес отдельных статей собственных средств банка в общей структуре пассивов.

2.  Проанализировать структуру собственных средств и сделать выводы.

Задача 2.

Приведены данные о динамике собственных средств банка.

Статьи пассива	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес., %	Отклонение 01.01.06г. от 01.01.05г.
	01.01.05г.	01.01.06г.	01.01.05г.	01.01.06г.
Собственные средства-итого	60203	58990
1.Уставный капитал	50000	50000
2.Фонды	2782	3683
3. Резервы	3862	4821
4. Прибыль	3559	486
Итого пассивов	431990	488973

Требуется:

1.  Дать характеристику приведенной структуры собственных ресурсов коммерческого банка.

2.  Определить удельный вес составных частей собственных средств в пассиве коммерческого банка.

3.  Проанализировать отклонение собственных средств от предыдущего периода.

4.  Сделать выводы.

При рассмотрении темы 13 следует дать понятие собственных средств и собственного капитала коммерческого банка, определить его функции (оперативную, защитную, регулирующую), раскрыть проблему “достаточности капитала”, объяснить, как определяется показатель достаточности капитала в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.

Студент должен изучить Положение БР от 01.01.2001 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 01.01.2001 г.), в соответствии с которым собственные средства (капитал) банка делятся на основной (капитал I уровня) и дополнительный (капитал II уровня). Нужно проанализировать структуру капитала I и II уровня конкретного банка. Следует изучить также Указание БР от 01.01.2001 г. «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала величине собственных средств кредитных организаций»( с изм. и доп.).

Тема 14. Пассивные операции коммерческого банка

Введение

Глава 1.Собственные средства (капитал) банка, их источники и структура. Состав и методика расчета собственных средств. Деление капитала на основной и дополнительный.

Глава 2.Депозитные источники привлечения банковских ресурсов.

Глава 3. Недепозитные источники привлечения ресурсов.

Заключение

Практикум

Задача 1

Приведены следующие данные по обязательствам коммерческого банка.

Обязательства	Сумма, тыс. руб.
1. Вклады граждан	7404
2. Расчетные счета клиентов	290377
3. Депозиты	3310
4. Векселя	44846
5.Ценные бумаги (облигации, сертификаты)	0
6. Итого обязательств

Требуется:

1.  Определить сумму обязательств коммерческого банка и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке.

2.  Определить коэффициент клиентской базы и покажите его экономическое значение.

Задача 2.

Приведены следующие данные из пассива баланса банка.

Показатели	Сумма, тыс. руб.
1. Капитал-нетто	50900
2.Обязательства, в том числе: 2.1. Привлеченные средства от клиентов	348352
2.2. Средства в расчетах	6716
2.3. Кредиторы	15124

Требуется:

1.  Определить сумму обязательств коммерческого банка.

2.  Определить коэффициент ресурсной базы и раскрыть его экономическое значение.

При освещении темы 14 следует проанализировать структуру пассивных операций конкретного банка, изучить правовые основы проведения пассивных операций коммерческих банков: Положение БР от 01.01.2001 г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»( в ред. от 01.01.2001 г.), гл.44 Гражданского кодекса РФ “Банковский вклад”, Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон№ “О рынке ценных бумаг”, письмо БР №14-3-20 от 01.01.2001 г. с Положением “О сберегательных и депозитных сертификатах
кредитных организаций”, Инструкцию БР от 01.01.2001 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”( в ред. Указания БР от 01.01.2001 г.) .

Тема 15.Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка

Введение

Глава 1.Состав привлеченных ресурсов и их значение для деятельности банка.

Глава 2.Депозитные источники ресурсов коммерческого банка.

Глава 3.Недепозитные источники ресурсов банка.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Имеются данные по пассивам баланса коммерческого банка.

Статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
1. Уставный капитал	50000
2. Расчетные счета клиентов	290377
3. Средства в расчетах	6716
4. Фонды	2782
5. Корсчета банков	2326
6. Межфилиальные расчеты	1595
7. Резервы	3862
8. Прибыль	3559
9. Корсчета банков - нерезидентов	89
10. Кредиторы	15124
11. МБК(привлеченные)	0
12. Депозиты	3310
13. Векселя	44846
14. Вклады граждан	7404

Требуется:

2.  Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:

а) собственные средства;

б) обязательства;

в) прочие пассивы.

2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.

3. Определить общую сумму пассивов.

Задача 2

Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Собственные средства	60203
1. Уставный капитал	50000
2. Фонды	2782
3. Резервы	3862
4. Прибыль	3559
Обязательства
5. Расчетные счета клиентов	290377
6.Корсчета, в том числе:
6.1. банков-резидентов	2326
6.2. банков-нерезидентов	89
7. МБК, в том числе:	0
7.1. от ЦБ РФ	0
7.2 от банков-резидентов	0
7.3. от банков-нерезидентов	0
7.4. просроченные	0
8. Депозиты	3310
9. Векселя	44846
10. Вклады граждан	7404
11. Ценные бумаги( облигации, сертификаты)	0
12. Межфилиальные расчеты	1595
13. Средства в расчетах, в том числе:
13.1. с биржами	0
13.2. по конверсионным операциям	4238
13.3. прочие	2478
14. Кредиторы	15124
Итого пассивов	431990

Требуется:

1. Определить:

а)сумму обязательств;

б) средств на корсчетах;

в) МБК;

г)средств в расчетах банка.

2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.

3. Дать общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.

При рассмотрении темы 15 следует проанализировать структуру привлеченных ресурсов конкретного банка, определить их долю в общей сумме банковских ресурсов, изучить правовые основы привлечения депозитных и недепозитных источников банковских ресурсов: гл.44 Гражданского кодекса РФ “Банковский вклад”, Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон “О рынке ценных бумаг”, письмо БР №14-3-20 от 01.01.2001 г. с Положением “О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций”, Инструкцию БР от 01.01.2001 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”( в ред. Указания БР от 01.01.2001 г.). Рекомендуется книга Пановой политика коммерческого банка.

Тема 16. Обязательные экономические нормативы

деятельности коммерческих банков

Введение

Глава 1. Цели установления обязательных нормативов деятельности банков, их виды.

Глава 2. Порядок установления обязательных экономических нормативов.

Глава 3. Контроль Банка России за выполнением банками обязательных экономических нормативов.

Заключение

Практикум

Задача 1.