Банки и небанковские кредитные организации и их операции (стр. 4 )

Тема 27. Финансовые услуги коммерческого банка

Введение

Глава 1. Лизинг, порядок осуществления банком лизинговых ycлуг.

Глава 2. Факторинг как форма организации услуг и расчетов.

Глава 3. Трастовые услуги банков и их виды.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Укажите основные составляющие операций

Виды операций	лизинг	факторинг	траст
Сущность операций	1	2	3
I. Переуступка прав требования
II. Долгосрочная аренда машин и оборудования
III. Передача имущества в управление

Задача 2.

Какому виду операций соответствуют перечисленные формы:

Виды операций	лизинг	факторинг	траст
Формы операций	1	2	3
I. Конфиденциальный
II. Оперативный
III. Финансовый
IV. Завещательный
V. Возвратный
VI. Конвенционный

При рассмотрении темы 27 следует охарактеризовать правовые основы лизинговых, факторинговых и трастовых операций коммерческого банка: Федеральный закон №10-93 от 01.01.2001 г. «О лизинге», ст.209 п.4. ГК РФ «О создании Общего Фонда Банковского Управления» и др.

Следует показать разновидности лизинга в РФ (внутренний и международный), раскрыть механизм лизинговой сделки.

Важно показать особенности факторинга как формы организации услуг и расчетов, недостатки его использования в РФ. Раскрыть виды факторинга (конвекционный, конфиденциальный, с правом регресса, без права регресса и др.), показать механизм факторинговой сделки.

Надо охарактеризовать деятельность коммерческих банков в предоставлении трастовых услуг и виды траста для физических и юридических лиц. Следует показать виды услуг, оказываемых юридическим лицам
(на основе договора-поручения по управлению имуществом, денежными средствами, ценными бумагами; агентских услуг и др.)

Следует рассмотреть виды финансовых услуг на примере конкретного коммерческого банка.

Тема 28. Ликвидность коммерческого банка

Введение

Глава 1. Экономическая сущность и содержание понятия "ликвидность" коммерческих банков. Место и значение ликвидности в обеспечении устойчивости и надежности работы банков.

Глава 2. Показатели оценки ликвидности коммерческих банков, порядок их расчета.

Глава 3. Методы управления ликвидностью коммерческих бан­ков.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Установите соответствие между долговыми обязательствами банка и нормативами его ликвидности

	Нормативы ликвидности
Обязательства банка	мгновенной	долгосрочной	текущей
1	2	3	4
а) обязательства банка по счетам до востребования
б) обязательства банка на срок до 30 дней
в) обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным со сроками их погашения свыше года

Задача 2.

Установите соответствие между источниками спроса и предложения на ликвидные средства банка

Показатели	Источники предложения ликвидных средств	Источники спроса на ликвидные средства
1	2	3
а) Поступление депозитов от клиентов
б) Снятие денег с депозитов клиентов
в) Доходы от продажи недепозитных банковских услуг
г) Заявки на получение кредитов от платежеспособных клиентов
д) погашение ранее выданных ссуд
е) оплата расходов по привлечению недепозитных средств
ж) продажа активов банка
з) операционные расходы и выплата налогов в процессе продажи банковских услуг
и) привлечение средств на денежном рынке
к) выплата дивидендов акционерам

При рассмотрении темы 28 надо раскрыть экономическую сущность и содержание понятия ликвидность коммерческих банков; показать место и значение ликвидности в обеспечении устойчивой и надежной работы банков.

Надо показать основные показатели ликвидности коммерческих банков и порядок их расчета, исходя из требований экономических нормативов по Инструкции “Об обязательных нормативах банков» г., Инструкции Банка России от 01.01.2001 г. «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций
с ипотечным покрытием»( в ред. Указания Банка России от 01.01.2001 г. ) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 01.01.2001 г. «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 01.01.2001 г. № 000- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. (ред. От 10.г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 000-_П от 01.01.2001 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР от 01.01.2001 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России от 01.01.2001 г.), Инструкция Банка России от 01.01.2001 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. от 01.01.2001 г.); Указания Банка России от 01.01.2001 г. «О внесении изменений п Положение Банка России от 01.01.2001 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ от 01.01.2001 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности».

Необходимо рассмотреть два основных метода оценки ликвидности коммерческого банка: во-первых, основанные на качественной оценке ликвидности путем расчета коэффициентов ликвидности, характеризующих соотношение остатков ликвидных активов и обязательств банка. В рамках коэффициентного анализа надо обратить внимание на показатели ликвидности, определенные Банком России в Указании «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования вкладов»; во-вторых, путем оценки количественной величины риска ликвидности на основе анализа разрывов ликвидности(ГЭП-анализа). Этот метод позволяет оценить позицию ликвидности как разность объемов активов и пассивов со сроками погашения, принадлежащих выбранному определенным образом периоду с учетом стандартов по МФСО.

Тема 29. Финансовые результаты деятельности коммерческих банков

Введение

Глава 1. Доходы и расходы коммерческого банка.

Глава 2. Оценочные показатели экономической деятельности коммерческого банка: доходность, ликвидность, платежеспособ­ность, риски. Порядок их определения, экономическая значи­мость, связь и зависимость.

Глава 3. Роль, место и значение показателей оценки деятельности коммерческих банков в обеспечении стабильности, устойчивости и надежности их работы.

Заключение

Практикум

Задача 1. Найдите, какие доходы коммерческого банка относятся к процентным и комиссионным

Виды доходов	Процентные доходы	Комиссионные доходы
1	2	3
а) от предоставления кредитов
б) от вложений в долговые обязательства
в) от расчетно-кассового обслуживания
г) от размещения средств в центральном и коммерческих банках
д) учетные операции
е) депозитарные услуги
ж) услуги депозитного хранения
з) от операций с пластиковыми карточками

Задача 2. Найдите соответствие расходов, относящихся к процентным и комиссионным

расходам

Виды расходов	Процентные расходы	Комиссионные расходы
1	2	3
а) по вкладам населения
б) оплата услуг банков-корреспондентов
в) услуги Центральный банк (цб)
г) по депозитам юридических лиц
д) депозитные сертификаты
е) за услуги клиринговых центров
ж) за межбанковские кредиты

При рассмотрении темы 29 следует анализировать существующие методики оценки финансового состояния банка: рейтинговой системы CAMEL, современных отечественных методик (КБ “Европейского трастового банка”, под рук. к. э.н., ), проводимой Банком России (на основе анализа различных форм отчетности (оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф.101); расчета обязательных нормативов (ф.135); отчета о прибылях и убытках (ф.102); расчета резерва на возможные потери по ссудам (ф.115); сведений об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф.125); об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (ф.126); расчета собственных средств (капитала) кредитной организации (ф.134) ; сводного отчета о размере рыночного риска (ф.153); сведений о кредитах и задолженности по кредитам, выданных заемщикам различных регионов и размере привлеченных депозитов (ф.302); сведений о межбанковских кредитах и депозитах (ф.501); сведений об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф.603); отчета об открытой валютной позиции (ф.634).

Надо изучить Федеральный закон от 01.01.2001 г. ( с изм. от 01.01.2001 г.) «О несостоятельности (банкротстве кредитных организаций»; и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; особенности проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 01.01.2001 г. «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 01.01.2001 г. № 000- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. (ред. От 10.г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 000-_П от 01.01.2001 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР от 01.01.2001 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России от 01.01.2001 г.), Инструкция Банка России от 01.01.2001 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. от 01.01.2001 г.); Указания Банка России от 01.01.2001 г. «О внесении изменений в Положение Банка России от 01.01.2001 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ от 01.01.2001 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности»Положение БР от 01.01.2001 г. “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ”; Положение ЦБ РФ от 01.01.2001 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях»( с изм. и доп.); Положение от 01.01.2001 г. “О консолидированной отчетности”Письмо ЦБ РФ от 01.01.2001 г. «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях», письмо ЦБ РФ от 01.01.2001 г. «О типичных банковских рисках».

Используя эти данные целесообразно на примере конкретного коммерческого банка рассмотреть виды доходов и расходов коммерческого банка и дать оценку
его финансового состояния.

Тема 30. Инвестиционные банки, банкирские дома и их операции

Введение

Глава 1.Инвестиционные банки первого типа промышленно развитых стран

Глава 2.Инвестиционные банки второго типа промышленно развитых стран.

Глава 3.Перспективы развития инвестиционных банков в РФ.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Найдите соответствие между типом инвестиционных банков и основными целями их деятельности.

Тип банков Специфика деятельности инвестиционных банков	Первый тип	Второй тип
	1	2
а) занимаются преимущественно торговлей и размещением ценных бумаг
б) занимаются операциями с ценными бумагами и средне и долгосрочным кредитованием

Задача 2.

Найдите соответствие между типом инвестиционных банков и видами их активных операций

Виды активов	Первый тип	Второй тип
	1	2
а) вложения в ценные бумаги частных компаний и корпораций
б) вложения в государственные ценные бумаги
в) вложения в недвижимость
г) комиссионные от учредительской деятельности
д) доходы от посреднической деятельности по размещению ценных бумаг и консультированию
е) среднесрочный кредит
ж) долгосрочный кредит

При рассмотрении темы 30 следует раскрыть сущность, формы организации и деятельности инвестиционных банков I и II типов в различных странах, показать структуру пассивных и активных операций, перспективы развития инвестиционных банков в РФ. Надо использовать учебник “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. (М. ЮНИТИ,2007) и учебник “Общая теория денег и кредита” (3-е изд.) под ред. (М, ЮНИТИ,2005).

Тема 31. Ипотечные банки и их операции

Введение

Глава 1.Пассивные операции

Глава 2. Активные операции.

Глава 3. Эволюция и перспективы развития ипотечных банков в РФ.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Выберите соответствие между страной и типом организационной структуры ипотечных банков

Тип организационной структуры банков Страна	Организационно-правовая форма
1	2
а) промышленно-развитые страны континентального права (Германия, Франция, Япония, др. страны Европы)	а) акционерные с участием государства
б) промышленно-развитые страны англо-саксонского права (США, Великобритания)	б) роль ипотечных банков выполняют другие кредитные организации, кооперативные, акционерные
в) развивающиеся страны Латинской Америки, Азии	в) развития сеть ипотечных банков, акционерные

Задача 2 .

Выберите соответствие между содержанием операций и пассивными операциями ипотечных банков

Содержание операции	Пассивные
1	2
а) эмиссия ипотечных облигаций
б) размещение средств в государственные ценные бумаги
в) целевые контрактные сбережения
г) депозиты
д) выдача ссуды на покупку земли
е) закладные
ж) привлеченные долгосрочные займы от коммерческих банков
з) собственные средства (включающие акционерный капитал, резервный фонд и нераспределенную прибыль)

При рассмотрении темы 31 надо показать сущность и операции зарубежных ипотечных банков, основанных на принципах долгосрочного кредитования под залог недвижимого имущества – ипотеку.

Следует рассмотреть правовые основы создания и деятельности ипотечных банков в РФ: Федеральный закон “Об ипотеке (залоге недвижимости)” от 01.01.2001 г. , Федеральный закон “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ними” от 01.01.2001 г. , Федеральный закон “Об акционерных обществах”, о применении ФЗ “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” №40-ФЗ от 01.01.2001 г.( в редакции от 01.01.2001 г.) Следует показать особенности выпуска в РФ облигаций с ипотечным покрытием и их использование при формировании ресурсов банков и изучить Инструкцию БР от 01.01.2001 г. «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием ( в ред. Указаний БР № 000 –У от 01.01.2001 г.).

Тема 32. Сберегательные банки и их операции

Введение

Глава 1.Сберегательные банки промышленно развитых стран.

Глава 2.Пассивные и активные операции Сберегательного банка РФ.

Глава 3. Роль Сберегательного банка РФ в социальной политике.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Банк принимает депозиты на 3 месяца по ставке 6% годовых, на 6 месяцев по ставке 7% годовых на год и по ставке 8% годовых. Сумма депозита -150 тыс. руб. Определить наращенную сумму депозита на сроки: а) 3 месяца; б) 6 месяцев, в) год.

Задача 2.

2. Приведите в соответствие виды сберегательных учреждений в зависимости от страновой принадлежности.

Виды сберегательных	Страна
учреждений	США	Великобритания	Франция	Япония	Германия
	1	2	3	4	5
а) доверительные сбербанки
б) взаимно-сберегательные банки
в) почтово-сберегательные банки
г) сберегательные кассы
д) ссудо-сберегательные ассоциации

При рассмотрении темы 32 следует показать особенности деятельности сберегательных банков промышленно развитых стран, показать специфику операций Сбербанка РФ по обслуживанию физических лиц; виды и формы привлечения Сберегательным банком свободных денежных средств населения и юридических лиц.

Необходимо показать виды пассивных и активных операций Сбербанка РФ, роль и практическое значение Сбербанка России в кредитной системе РФ. Необходимо использовать учебники “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. (М, ЮНИТИ,2007); «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. Проф. (М. Вузовский учебник,2008).

Тема 33. Деятельность Сберегательного банк РФ

по обслуживанию населения

Введение

Глава 1. Роль Сберегательного банка РФ в кредитной системе.

Глава 2. Вкладные операции Сберегательного банка РФ

Глава 3. Кредитование населения Сберегательным банком РФ.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Найдите соответствие между видами и сроками предоставления кредитов сберегательным банком РФ.

Виды кредитов	До 5 лет	До 30 лет
	1	2
а) на неотложные нужды
б) жилищные кредиты
в) образовательные кредиты
г) под заклад ценных бумаг
д) ипотечные кредиты
е) овердрафт

Задача 2.

Что собой представляет вклад до востребования?

а) открывается как на имя определенного лица с неограниченным сроком хранения средств на счете, так и на предъявителя.

б) предназначен для перечисления на них пенсий людям пожилого возраста и выплаты этой категории российских граждан дополнительного дохода исходя из суммы по вкладу.

в) открывается на строго оговоренный в договоре срок и предусматривает повышенный уровень процентов.

При рассмотрении темы 33 необходимо осветить виды вкладных операций Сбербанка РФ (вклады до востребования, срочные вклады, сберегательные пополняемые, пенсионные, рублевые и валютные); виды кредитов, предоставляемых физическим и юридическим лицам (кредитов на неотложные нужды; жилищных ; образовательных ; корпоративных кредитов; овердрафтного кредитования и др.).

Необходимо использовать учебники “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. проф. (М. ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. Проф. (М. Вузовский учебник,2008) и Практикум “Деньги, кредит, банки, ценные бумаги”(М. ЮНИТИ,2008).

Тема 34. Банки внешнеэкономической деятельности

Введение

Глава 1. Внешнеторговые банки промышленно развитых стран.

Глава 2. Банк внешнеэкономической деятельности РФ( новое название – Банк Развития).

Глава 3. Банк внешней торговли РФ.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Каково главное условие членства во Всемирном банке (МБРР)?

а) членство в МВФ;

б) членство в ООН;

в) членство во Всемирной торговой организации.

Задача 2.

Какова главная цель деятельности Всемирного банка?

а) максимизация прибыли;

б) поддержание высокой ликвидности;

в) стимулирование экономического роста.

При рассмотрении темы 34 следует охарактеризовать организационные основы и функции банков для кредитования внешней торговли развитых стран, их эволюцию и роль в кредитной системе.

Необходимо показать деятельность специализированных банков РФ (Банка внешнеэкономической деятельности РФ( Банка Развития), Банка внешней торговли РФ). Необходимо использовать учебники “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. проф. (М. ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. Проф. (М. Вузовский учебник,2008).

Тема 35. Международные банки

Введение

Глава 1. Банк международных расчетов (БМР).

Глава 2. Всемирный банк.

Глава 3. Региональные международные банки (ЕБРР).

Заключение

Практикум

Задача 1.

Установите соответствие подразделений Группы Всемирного банка и дат их учреждения?

Даты Подразделения	1956	1960	1966	1988
1. Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций
2. Международная ассоциация развития
3. Международная финансовая корпорация
4. Международный центр урегулирования инвестиционных споров

Задача 2.

Расположите международные банки в порядке времени их учреждения?

1. Всемирный банк;

2. Банк международных расчетов;

3. Европейский банк реконструкции и развития;

4. Европейский инвестиционный банк.

При рассмотрении темы 35 следует показать цели создания, организационные основы деятельности, функции и операции международных специализированных банков. Необходимо показать направления деятельности Банка международных расчетов, Всемирного банка, а также функции и операции региональных международных банков (ЕБРР). Необходимо использовать учебники “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. проф. (М. ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. Проф. (М. Вузовский учебник,2008) и Практикум “Деньги, кредит, банки, ценные бумаги”(М. ЮНИТИ,2008).

Тема 36. Банковская система России и перспективы ее реформирования

Введение

Глава 1.Понятие банковской системы, ее типы, структура.

Глава 2.Эволюция и современное состояние банковской системы РФ.

Глава 3. Перспективы реформирования банковской системы РФ.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Коммерческий банк — это организация, созданная для

а) привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности;

б) защиты интересов, связанных с имуществом и ответственностью граждан;

в) осуществления надзора за финансовой системой.

Задача 2.

Банковская система включает:

а) Центральный банк, кредитные организации, биржи и инвестицион­ные фонды;

б) Центральный банк, коммерческие банки, учреждения банковской инфраструктуры;

в) Центральный банк, кредитные организации, их ассоциации и стра­ховые компании.

При рассмотрении темы 36 следует дать определение понятия банковской системы, показать ее типы, структуру. Необходимо изучить правовую базу создания и функционирования банковской системы РФ (ГК РФ, Конституцию РФ, Закон РФ “О банках и банковской деятельности” , Закон РФ “О Центральном Банке РФ (Банке России)”, нормативные акты ЦБ РФ и др.)

Следует привести эволюцию и современное состояние банковской системы РФ, необходимость и перспективы ее реформирования, исходя из разработанной Ассоциацией российских банков Национальной программы развития банковской системы РФ на период гг. Необходимо показать правовое положение ЦБ РФ, правовые основы регистрации и ликвидации кредитной организации, правовое регулирование основных видов деятельности коммерческого банка. Важно также использовать книгу Тосуняна России (М. Олимп-Бизнес.2008); учебники“Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. проф. (М. ЮНИТИ,2007), «Банки и небанковские кредитные организации и их операции» под ред. Проф. (М. Вузовский учебник,2008) и Практикум “Деньги, кредит, банки, ценные бумаги”(М. ЮНИТИ,2008), Основные направления единой денежно-кредитной политики Центрального банка РФ на 2008 г.

Тема 37. Банковский кризис

Введение

Глава 1. Причины банковского кризиса.

Глава 2. Причины и формы проявления банковского кризиса в зарубежных странах. Меры по преодолению последствий банковского кризиса.

Глава 3.Банковский кризис в России: причины, формы проявления, пути преодоления.

Заключение

Практикум

Задача 1.

Назовите инструменты денежно-кредитной политики Банка России, установленные законодательно.

а) нормативы обязательных резервов;

б) кредитование государственных предприятий;

в) рефинансирование банков;

г) эмиссия банкнот;

д) кредитование Правительства;

е) операции на открытом рынке.

Задача 2.

Назовите главные цели регулирования и надзора Банка России за деятельностью банков.

а) защита интересов кредиторов;

б) защита интересов вкладчиков;

в) поддержание стабильности банковской системы;

г) поддержание уровня валютного курса.

При рассмотрении темы 37 следует рассмотреть причины и формы проявления банковского кризиса в зарубежных странах, меры по преодолению последствий банковского кризиса. Отдельно следует показать причины, особенности банковского кризиса 1998 г. в России, меры Центрального банка РФ по реструктуризации банковской системы, перспективы развития банковского сектора исходя из Стратегии развития банковской системы России до 2008г. и Национальной программы развития банковской системы РФ на период гг.

Тема 38. Роль небанковских кредитно-финансовых институтов

в накоплении денежного капитала

Введение