ПРОЕКТ
КОНЦЕПЦИЯ
оптимизации платежей
в накопительной пенсионной системе Республики Казахстан
1. ВВЕДЕНИЕ
Действующее законодательство о пенсионном обеспечении в Республике Казахстан предусматривает аккумулирование пенсионных накоплений вкладчика в одном самостоятельно выбранном им накопительном пенсионном фонде (далее – НПФ). Отсутствие действенного механизма, необходимого для реализации и контроля исполнения указанной законодательной нормы, не позволяет вкладчикам, государству и всем профессиональным участникам рынка эффективно решить вопросы оптимизации платежей и снижения общих системных затрат, а также видеть объективную картину количества вкладчиков, охваченных накопительной пенсионной системой.
Предлагаемая Концепция позволяет на постепенной основе и высокотехнологичной базе организовать движение пенсионных взносов и переводов в накопительной пенсионной системе в соответствии с действующими заключенными пенсионными договорами вкладчиков и исключить возможность административного влияния руководителей агентов по уплате обязательных пенсионных взносов на добровольный выбор их работниками НПФ.
2. ДЕЙСТВУЮЩАЯ СХЕМА ПЛАТЕЖЕЙ
В НАКОПИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЕ
Договор о пенсионном обеспечении за счет обязательных пенсионных взносов вкладчика с НПФ заключается в трех экземплярах, один из которых предоставляется агенту по уплате обязательных пенсионных взносов.
Агент по уплате обязательных пенсионных взносов производит перечисление сумм обязательных пенсионных взносов отдельно в каждый НПФ согласно представленным вкладчиками договорам о пенсионном обеспечении с приложением к платежному поручению списка вкладчиков-физических лиц. Список должен содержать по каждому физическому лицу: социальный индивидуальный код (далее – СИК), фамилию, имя, отчество, дату рождения, сумму взноса и период (месяц, год), за который перечисляются обязательные пенсионные взносы. Если фамилия, имя, отчество изменились, то также указываются прежняя фамилия, имя, отчество, которые были заполнены физическим лицом в регистрационной карточке для присвоения СИК.
Перечисление обязательных пенсионных взносов, в том числе задолженности, производится через банковский счет РГКП «Государственный центр по выплате пенсий» (далее - ГЦВП), открытый в Национальном Банке Республики Казахстан N , МФО , код назначения "010".
В течение трех банковских дней со дня поступления суммы обязательных пенсионных взносов с приложением списка физических лиц перечисляются в НПФ электронными платежными поручениями формата МТ-102.
При несоответствии реквизитов и наименования НПФ, в адрес которого перечисляются взносы, и/или отсутствии зарегистрированного СИК вкладчика, указанного в списке формата МТ-102, пенсионные взносы возвращаются на счет агента по уплате обязательных пенсионных взносов.
При перечислении обязательных пенсионных взносов в НПФ агенты по уплате обязательных пенсионных взносов представляет в банк по каждому НПФ платежное поручение на бумажном носителе в трех экземплярах и список физических лиц в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения и первый экземпляр списка остаются в банке, второй и третий экземпляры платежных поручений и один экземпляр списка с отметкой банка о принятии возвращаются агенту по уплате обязательных пенсионных взносов.
В случае перечисления банком агента по уплате обязательных пенсионных взносов платежей через филиалы Национального Банка Республики Казахстан агент по уплате обязательных пенсионных взносов представляет в банк дополнительно четвертый экземпляр платежного поручения и третий экземпляр списка физических лиц на бумажном носителе. Эти документы представляются банком агента по уплате обязательных пенсионных взносов в территориальные филиалы и отделения филиалов Национального Банка Республики Казахстан.
В случае несвоевременного перечисления агентами по уплате обязательных пенсионных взносов платежей, перечисление производится за каждый месяц отдельно с формированием платежного поручения (формата МТ – 102) с приложением списка физических лиц.
Период, за который перечисляются обязательные пенсионные взносы, указывается агентами по уплате обязательных пенсионных взносов в платежных поручениях, составляемых на бумажных носителях, в графе «Назначение платежа», а в электронных платежных поручениях формата МТ-102 – в отдельном поле «ММГГГГ», предусмотренном форматом.
3. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ОПТИМИЗАЦИИ ПЛАТЕЖЕЙ В НАКОПИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЕ
1. Заключение договора. Договор о пенсионном обеспечении за счет обязательных пенсионных взносов (далее – пенсионный договор), заключается только в двух экземплярах, один из которых остается у вкладчика, второй - подлежит передаче в НПФ;
При заключении пенсионного договора непосредственно в подразделениях НПФ вкладчик предоставляет обслуживающему его работнику фонда заявление; документ, удостоверяющий личность вкладчика, для обозрения и снятия копии; а также документ, предоставляющий возможность идентифицировать вкладчика электронным способом (электронная карточка).
Для этого законодательно закрепляются требования к наличию в подразделениях НПФ, обслуживающих вкладчиков, соответствующих считывающих устройств (POS-терминалов), позволяющих идентифицировать вкладчика, осуществить его регистрацию в базе данных, распечатать пенсионный договор для подписания сторонами и автоматически сформировать электронное сообщение в ГЦВП для регистрации данного договора в базе данных центра. Указанное сообщение направляется в ГЦВП в режиме реального времени (on-line).
В случае невозможности заключения пенсионного договора вкладчиком в подразделениях НПФ, он должен иметь возможность заключить договор с фондом в региональном подразделении трансферт-агента, имеющего агентское соглашение с соответствующим НПФ на оказание пенсионных услуг вкладчикам. Для этого законодательно закрепляются требования к наличию в подразделениях трансферт-агента соответствующих считывающих устройств (POS-терминалов), позволяющих идентифицировать вкладчика, распечатать пенсионный договор для подписания сторонами и автоматически сформировать электронное сообщение в НПФ и ГЦВП для регистрации данного договора в базе данных фонда и центра, соответственно. Указанные сообщения направляются в НПФ и ГЦВП в режиме реального времени (on-line).
Трансферт-агент направляет второй экземпляр заключенного договора в НПФ в соответствии с условиями агентского соглашения на оказание пенсионных услуг.
При этом снимается законодательное ограничение для вкладчика на его право переводить пенсионные накопления не чаще двух раз в год. Вкладчик имеет право осуществлять переводы пенсионных накоплений из одного НПФ в другой в любое время без ограничений на платной основе.
При этом агент по уплате обязательных пенсионных взносов не будет обязан получать третий экземпляр пенсионного договора и будет иметь возможность снизить свои расходы и формировать только одно платежное поручение в ГЦВП.
Существующие проблемы по наличию нескольких СИК и необходимости использования слэш-механизма при написании фамилий вкладчика снимаются посредством внесения в электронную карточку единого (уникального) идентификационного номера физического лица.
2. Передача данных в базу ГЦВП
Накопительные пенсионные фонды и их трансферт-агенты автоматически формируют сообщение о каждом заключенном пенсионном договоре в ГЦВП для регистрации данного договора в базе данных центра, соответственно. Указанные сообщения направляются в ГЦВП в режиме реального времени (on-line).
Структура сообщения в ГЦВП должна содержать: фамилию, имя, отчество; дату рождения; СИК; номер и дату заключенного пенсионного договора; данные документа, удостоверяющего личность; единый (уникальный) идентификационный номер вкладчика; а также информацию о волеизъявлении вкладчика (при наличии) осуществить перевод его пенсионных накоплений из других фондов в фонд, с которым заключен пенсионный договор.
ГЦВП до начала следующего рабочего дня, следующего за получением сообщений от НПФ и их трансферт-агентов, высылает фондам уведомления о внесении информации о заключенных пенсионных договорах в базу данных центра.
В случае обращения вкладчика в НПФ или к трансферт-агенту в отношении изменения основных реквизитов вкладчика (фамилия, имя, отчество), последний переоформляет пенсионный договор на новые реквизиты, и сообщение о договоре направляется НПФ или трансферт-агентом в ГЦВП аналогичным образом.
3. Переводы из фонда в фонд
ГЦВП должен в течение 1 дня с момента получения от фонда-получателя сведений о заключении нового договора с вкладчиком направить фондам распоряжение вкладчика (при наличии его волеизъявления при заключении договора) о необходимости в течение 30 календарных дней перевести пенсионные накопления в фонд, с которым данный вкладчик заключил договор (фонд-получатель).
Фонд-отправитель при получении соответствующего распоряжения вкладчика от ГЦВП обязан в течение 30 календарных дней осуществить перевод пенсионных накоплений вкладчика в фонд-получатель либо перезаключить пенсионный договор.
Все обязательные пенсионные взносы вкладчика направляются ГЦВП в фонд-получатель после осуществления процедуры перевода пенсионных накоплений, за исключением случаев первичного участия в накопительной системе.
4. Взаимодействие ГЦВП и НПФ с платежной системой
При перечислении обязательных пенсионных взносов агентом по уплате обязательных пенсионных взносов им оформляется только одно платежное поручение на всех работников. В платежном поручении на перечисление обязательных пенсионных взносов либо неустойки в графе «бенефициар» указывается ГЦВП.
После получения электронного платежного поручения (далее - ЭПП) ГЦВП на основании имеющихся в его базе данных по заключенным вкладчиками пенсионным договорам:
- «разрезает» реестр в формате МТ - 102 по НПФ, идентифицируя их по СИК и пенсионным договорам;
- в графе «бенефициар» указывает название НПФ и его реквизиты, в графе «банк-кастодиан» - название и реквизиты банка-кастодиана соответствующего НПФ и отправляет платежи в НПФ;
- в ЭПП сохраняет данные отправителя платежа и указывает ГЦВП вторым банком отправителя платежа.
Период, за который перечисляются обязательные пенсионные взносы, указывается агентами по уплате обязательных пенсионных взносов в платежных поручениях, составляемых на бумажных носителях, в графе «назначение платежа», а в электронных платежных поручениях формата МТ-102 – в отдельном поле «ММГГГГ», предусмотренном форматом.
В течение 1 дня со дня поступления суммы обязательных пенсионных взносов с приложением списка физических лиц ГЦВП перечисляется в НПФ электронными платежными поручениями формата МТ-102. При смене банка-кастодиана фонд незамедлительно уведомляет ГЦВП об этом.
5. Возврат ошибочно перечисленных пенсионных взносов
Возврат ошибочно перечисленных пенсионных взносов в случае несоответствия фамилии, имени, отчества, даты рождения и СИК вкладчика осуществляется ГЦВП в течение 1 рабочего дня с момента поступления платежа только по вкладчикам, у которых имеются расхождения в указанных реквизитах.
В части возвратов ошибочно перечисленных пенсионных взносов по письменному обращению агента по уплате обязательных пенсионных взносов (т. е. при полном соответствии данных о фамилии, имени, отчестве, дате рождения и СИК, но при наличии других ошибок в платеже), имеются 2 варианта процедуры возврата ошибочно перечисленных пенсионных взносов (для осуждения).
1 Вариант. Агент по уплате обязательных пенсионных взносов направляет письменный запрос о возврате ошибочно перечисленных обязательных пенсионных взносов в адрес ГЦВП с приложением копии платежного документа, включая список физических лиц. При перечислении взносов наличными деньгами, дополнительно прикладываются копии банковских квитанций.
ГЦВП (в головном подразделении) проверяет правильность оформления представленных документов, поступление взносов по всем реквизитам, указанным в заявлении. В случае верного оформления представленных документов и соответствия указанных платежей, ГЦВП направляет копии данных документов в НПФ для возврата взносов. Полученные запросы НПФ рассматривает и при условии достаточности обоснования производит возврат ошибочно перечисленных взносов через ГЦВП в течение 5 рабочих дней. ГЦВП формирует свод поступивших от НПФ возвратов ошибочно перечисленных взносов по одному запросу агента по уплате обязательных пенсионных взносов и одним поручением осуществляет платеж адресату. При этом формируется платежное поручение, которое проходит через ГЦВП, где вместо данных фонда-отправителя вносятся реквизиты центра.
В случае обнаружения ошибок в оформлении или несоответствия указанных платежей, ГЦВП возвращает агенту документы на доработку.
Для упрощения и ускорения процесса возврата ошибочно перечисленных пенсионных взносов вводятся единые требования к оформлению писем-запросов и их приложений.
2 Вариант. Агент направляет в ГЦВП электронное инкассовое платежное поручение на всех работников в формате МТ-102 на сумму ошибочно перечисленных взносов, где в строке «Назначение платежа» указывается «Корректировка за ММГГГГ». ГЦВП в течение 1 дня со дня его получения «разрезает» данный платеж, идентифицируя данные по вкладчикам по СИК и договорам, и направляет соответствующие уведомления в НПФ. Фонд в течение 5 рабочих дней со дня получения соответствующего распоряжения ГЦВП обязан осуществить необходимые возвраты ошибочно перечисленных взносов через ГЦВП. ГЦВП ежеквартально представляет соответствующую отчетность в Налоговые органы. Ответственность за полноту переводов лежит на агентах и соответствующих НПФ.
Этапы оптимизации
1 этап. Разработка и внедрение ГЦВП, НПФ и их трансферт-агентами и Национальным процессинговым центром необходимого программного обеспечения и форматов передачи информации с обеспечением требований безопасности.
2 этап. Закупка и установка ГЦВП, НПФ и их трансферт-агентами необходимого оборудования по обработке электронных карточек вкладчиков.
3 этап. Ввод в действие системы.
4. ПРЕИМУЩЕСТВА ПРЕДЛАГАЕМОЙ КОНЦЕПЦИИ
Реализация указанного выше механизма осуществления платежей в накопительной пенсионной системе имеет следующие преимущества:
1. Вкладчики получают реальную возможность реализовать свое законодательное право на добровольный выбор НПФ;
2. Имеет место экономия средств и времени агентов по уплате обязательных пенсионных взносов при формировании платежных поручений на перечисление обязательных пенсионных взносов, т. к. формируется только 1 платежное поручение вместо многих поручений в разные НПФ;
3. Устраняются причины для возвратов перечисленных обязательных пенсионных взносов в НПФ вследствие возможной ошибки ввода договора операторами НПФ или несвоевременного ввода договора;
4. Упрощаются процедуры контроля за полнотой и своевременностью перечисления обязательных пенсионных взносов, как со стороны налоговых органов, так и агентов по уплате обязательных пенсионных взносов;
5. Отпадает необходимость в контроле исполнения установленной законодательной нормы об ограничении права вкладчиков на перевод пенсионных накоплений не более 2-х раз в год;
6. Реализуется контроль наличия индивидуального пенсионного счета вкладчика только в одном НПФ (при наличии его волеизъявления) с устранением существования в накопительной пенсионной системе большого количества двойных и ошибочных индивидуальных пенсионных счетов вкладчиков, в т. ч. образовавшихся в начале реализации пенсионной реформы;
7. Появляется возможность осуществления агентом по уплате обязательных пенсионных взносов ежеквартальной сверки по платежам обязательных пенсионных взносов не с каждым НПФ, а в одном органе - территориальных отделениях ГЦВП. Информацию по платежам обязательных пенсионных взносов налоговые органы могут получить также в административных районах без обращения в НПФ;
8. Основной акцент деятельности НПФ направляется непосредственно на работу с вкладчиками и получателями в рамках равной конкуренции и в целях улучшения качества и доступности предоставляемых пенсионных услуг населению;
9. Формируется единая информационная система, содержащая историческую информацию обо всех поступлениях и выплатах из накопительной пенсионной системы в отношении каждого его участника с обеспечением сохранности этой информации вне зависимости от уровня ее хранения и учета в каждом отдельном НПФ.
10. Реализуется поручения Президента на расширение доступности и повышение качества финансовых услуг для всех слоев населения во всех регионах республики и обеспечению эффективности обслуживания граждан в рамках реализации принципа «одного окна».
11. Вносится вклад в реализацию государственной программы по формированию электронного Правительства.
5. НЕОБХОДИМЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ДЛЯ РЕШЕНИЯ ВОПРОСА ОПТИМИЗАЦИИ ПЛАТЕЖЕЙ
1. Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» от 01.01.01 года N 136-1 (с внесенными изменениями в соответствии с Законами РК от 22.12.98 г. N 328-1;от 05.04.99 г. N 364-1; от 16.11.99 г. N 482-1; от 16.07.01 г. N 244-II;от 10.10.01 г. N 247-II; от 04.01.02 г. N 278-II; от 29.12.02 г. N 369-II;от 08.01.03 г. N 378-II).
2. Закон Республики Казахстан «О труде в Республике Казахстан» от 01.01.01 года № 000-1 ЗРК.
3. Административный Кодекс Республики Казахстан.
4. Постановление Правительства Республики Казахстан № 000 .
5. Иные нормативные правовые акты Республики Казахстан по пенсионной системе.
6. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Оптимизация платежей в накопительной пенсионной системе позволит реализовать вкладчику право самостоятельного выбора НПФ для заключения пенсионного договора, что создаст условия для исключения дублирования индивидуальных пенсионных счетов, открытых в разных НПФ, упростит процедуру перечисления агентами по уплате обязательных пенсионных взносов сумм обязательных пенсионных взносов.
Проект соответствующих изменений и дополнений в законодательство о пенсионном обеспечении готовится Правительством Республики Казахстан и Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
