Страхование промышленных предприятий: теория, методология, практика (стр. 2 )

-  методика идентификации страховых рисков промышленных производств; формирования комплексов страховых рисков по зонам их концентрации (сопровождается программным обеспечением);

-  методики определения уровней самострахования (франшиз), распределения страхового и перестраховочного покрытий; распределения лимитов ответственности страховщиков и перестраховщиков;

-  механизм определения рискового статуса страховых компаний как партнеров промышленных предприятий в формировании страховых программ;

-  методика определения финансового состояния страховых компаний для крупных страхователей, основанная на показателях, распределенных по формам бухгалтерской, статистической отчетности, а также отчетности, предоставляемой в порядке надзора страховыми компаниями; истории страховых отношений с предприятием, показателях деловой и инвестиционной активности, в том числе на региональных рынках страхователей;

-  финансовые аспекты проведения конкурсов и тендеров страховых и перестраховочных компаний для промышленных предприятий – крупных корпоративных страхователей;

-  методика комплексного определения уровней франшиз, лимитов ответственности страховщиков и перестраховщиков, страховых премий в зависимости от концентрации страховых рисков, уровней ущербов и рискового статуса страховщиков - партнеров промышленных предприятий.

Апробация и внедрение результатов работы. Диссертация выполнена в рамках научно-исследовательских работ ФГОУ ВПО Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации по теме «Проблемы формирования отечественного страхового рынка» (№ гос. Регистрации 01.200.118574). На протяжении ряда лет автор является руководителем раздела госбюджетной работы по оказанию помощи предприятиям г. Магнитогорска и Челябинской области в условиях перехода к рынку. По результатам работы предложен ряд методических разработок Министерству финансов Российской Федерации, органам страхового надзора. Основные положения и выводы диссертации докладывались на научно - практических конференциях, «круглых столах» ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации», научно-технических конференциях Магнитогорского государственного технического университета им. , металлургический комбинат, международных научно-практических конференциях (г. Пенза), IV и V Всероссийских конференциях по институциональной экономике (Институт экономики УрО РАН).

Основные результаты, полученные в ходе исследования, внедрены на предприятиях Челябинской области, Башкирии, г. Орска. Прошли практическую апробацию в металлургический комбинат» (рекомендации по формированию комплексной системы управления рисками , по развитию системы корпоративных стандартов и системы формирования страховых программ, предложения по развитию механизмов выявления и оценки страховых рисков, формированию системы оценки страховых компаний, проведению конкурсов страховых компаний); (разработки по комплексной оценке финансового состояния страховой компании); администрации г. Магнитогорска (разработки по проведению конкурсов страховщиков по страхованию муниципальных предприятий); МП Трест «Водоканал», МУП «ЖРЭУ-4», МП «Дорожное ремонтно - эксплуатационное предприятие» (разработки по комплексной оценке страховщиков); Баймакском литейно - механическом заводе (расчеты рисков, страховых стоимостей, затрат на страховые программы, франшиз, лимитов ответственности, мониторинг финансового состояния страховщиков); (идентификация страховых рисков, оценка стоимости страховых услуг); карьероуправление (комплекс методик для страховых программ); Уралсиб» (идентификация страховых рисков заёмщиков, затраты на страховые программы, возможность участия страховых компаний в программах банка); горно-обогатительный комбинат», горно-обогатительный комбинат (комплекс методик для страховых программ).

Материалы диссертации используются в учебном процессе ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве РФ» по дисциплинам «Страхование», «Страхование предпринимательских рисков», «Риск - менеджмент страховых компаний»; ГОУ ВПО «Магнитогорский государственный технический университет им. », ГОУ ВПО «Башкирский государственный университет» при разработке программ и учебно-методических комплексов.

Публикации. Основные положения исследования отражены в 35 публикациях объемом 93 п. л., в том числе авторских – 83 п. л., из них 7 монографий. В ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией министерства образования и науки Российской Федерации для публикаций основных научных результатов диссертаций на соискание степени доктора наук – 9 публикаций.

Структура работы. Диссертация состоит из 5 глав объемом 344 страницы, включает 21 таблицу, 38 схем, 45 диаграмм, список литературы из 244 наименований, 15 приложений.

Введение

1. Теоретическое обоснование экономических интересов участников российского страхового рынка

1.1. Рисковая среда функционирования российских промышленных предприятий и объективные потребности промышленных предприятий в страховой защите

1.2. Оценка возможностей российской страховой индустрии в удовлетворении интересов крупных промышленных страхователей

1.3. Конфликт экономических интересов участников российского страхового рынка

2. Страхование в системе управления рисками промышленных комплексов черной металлургии

2.1. Особенности функционирования российских предприятий черной металлургии

2.2. Комплексная система управления рисками металлургических предприятий

2.3. Сравнительная оценка механизмов управления корпоративными рисками

3. Формирование страховой и перестраховочной защиты промышленных предприятий черной металлургии

3.1. Механизмы выявления страховых рисков промышленного предприятия в черной металлургии

3.2. Дифференциация рисков по видам, типам производств, тяжести убытков

3.3. Определение и формирование необходимых уровней страхового покрытия

4. Проблемы надежности страховой защиты с позиций выполнения страховых обязательств

4.1. Факторы и показатели финансового состояния российских страховых компаний, их выявление и регулирование

4.2. Оценка рискового статуса российских страховых компаний

4.3. Концептуальные подходы к построению модели выбора страховых компаний

5. Механизмы обеспечения выполнения обязательств страховщиков в отношении корпоративных клиентов

5.1. Финансовые аспекты проведения конкурсов и тендеров страховых и перестраховочных компаний

5.2. Анализ соответствия качества страховой защиты потребностям предприятий

5.3. Механизмы обеспечения выполнения страховых обязательств

Заключение

Основное содержание диссертации

Во введении раскрываются актуальность, цель и задачи исследования, уровень проработки темы исследования, объект, предмет и методы исследования, характеризуются научная новизна и практическая значимость выводов и предложений, выносимых на защиту.

В работе рассмотрены четыре основные группы проблем. Первая группа проблем состоит в несоответствии экономических интересов участников страхового рынка: российских промышленных предприятий черной металлургии, страховых компаний, перестраховщиков, страховых брокеров, международных оценочных компаний, сюрвейеров; отсутствии системных связей необходимого качества; необходимости развития теоретических основ функционирования страхового рынка, методологической базы, совершенствования понятийного аппарата страховых отношений в промышленном секторе. В работе дана обобщённая характеристика российского страхового рынка и его роли в обеспечении промышленной безопасности, оценены корпоративные интересы предприятий чёрной металлургии России, комплексная характеристика рисковой среды, определены основные направления развития страхования промышленных предприятий, выработаны предложения по совершенствованию российской страховой нормативно-правовой базы.

Корпоративные интересы промышленных предприятий, функционирующих в рисковой среде, определяют стратегическую и оперативную устойчивость бизнеса, обеспечение долговременной конкурентоспособности продукции. Вместе с тем, устойчивость бизнеса невозможна без соблюдения баланса интересов собственников, персонала предприятий, удовлетворению которых противостоят соответствующие риски окружающей среды, рисунок 1.

Российский страховой рынок находится в стадии значительных качественных преобразований. Это обусловлено повышением требований к уставному капиталу компаний, либерализацией функционирования на российском страховом рынке зарубежных страховщиков, повышением доли реального страхования. Общая сумма страховых премий и страховых выплат по всем видам страхования за 2006 год составила соответственно 610,6 и 352,8 млрд. руб. или 123,2 и 126,7 % по сравнению с аналогичным периодом 2005 года[3], при этом значительно увеличилась доля имущественного страхования (37,3%), где страховой портфель формируется в основном за счет корпоративных страхователей.

конкурентная среда

риски*

 

*- на рисунке приведены отдельные риски, относящиеся к персоналу, имущественному комплексу, финансам предприятия

Рисунок 1 - Среда функционирования промышленного предприятия

Качественные изменения страхового рынка проявляются во взаимодействии интересов страхователей и перестраховщиков, когда существенным образом повышается роль перестраховочных компаний и их участие в процессах формирования страховой защиты. На начало 2006 года лицензии на перестрахование имели 40 компаний с совокупным капиталом около 9 млрд. рублей. Вместе с тем по данным ФССН на протяжении последних лет в перестраховании наблюдается низкий уровень выплат. Например, по итогам 2006 года ФССН выявила примерно 50 участников перестраховочного рынка, чей коэффициент выплат составил меньше 1%.

Функционирование российского страхового рынка в настоящее время сопровождается проблемами крупных корпоративных страхователей, касающимися непосредственного участия в формировании перестраховочной защиты, когда уровень страховых рисков побуждает совместно со страховыми брокерами определять не только первый уровень страховых покрытий, но и распределять предполагаемые лимиты ответственности между перестраховщиками. Причем, это может быть как одновременное распределение рисков по страховым и перестраховочным уровням покрытия, так и первичное формирование программы перестрахования, а затем уже распределение покрытия первого уровня между страховыми компаниями. В диссертации выявлены и проанализированы механизмы страхования, когда в соответствии с условиями технических заданий по формированию страховых программ выбираются перестраховщики, и только после этого проводится тендер страховщиков – претендентов на участие в страховой программе, рисунок 2.

 

Сюрвей производственный аудит

 

Рисунок 2 – Участники страховой программы промышленного предприятия

Недостаточная емкость российского перестраховочного рынка, практическое отсутствие отдельных видов (например, перестрахования ответственности) на реальном рынке приводит к тому, что большую часть рисков страхователи вынуждены перестраховывать за рубежом через российские страховые компании. При этом заключение договоров перестрахования инициируется страхователем, в нашем случае - металлургической компанией. При наличии правовых проблем перестрахования, в частности, совместимости российского и зарубежного законодательств, трактовки финансовых составляющих и экономического содержания формулировок, на практике предпочтение (90-100%) отдается зарубежным перестраховщикам.

Необходимость формирования методологий страховой защиты крупных промышленных предприятий вызвана отсутствием комплексных механизмов, включающих в себя выявление и оценку рисков предприятий и персонала, проведение их наиболее полного страхования. В настоящее время заключение договоров страхования обусловлено текущими требованиями инвесторов, кредитных организаций, в меньшей степени – оптимизацией налогообложения и решения проблем наличных денежных средств. Фрагментарные договоры страхования, инициируемые в настоящее время отдельными инвесторами или обусловленные требованиями законодательства, не могут обеспечить потребности покрытия промышленных рисков, рисков персонала. К формированию комплексной системы побуждают требования реинвестирования капитала, увеличения оборотных средств предприятий.

В диссертации выявлены, обоснованы и разработаны принципы формирования и критерии качества систем страхования промышленного предприятия; предложен ряд определений, необходимых для создания унифицированного понятийного аппарата; исследованы и разработаны основные составляющие страхования в промышленном секторе:

·  формирование структур управления рисками предприятий;

·  комплекс методов выявления и оценки рисков; идентификации страховых рисков;

·  механизмы проведения внутреннего производственного аудита и сопоставление его результатов с результатами сюрвейерских оценок;

·  методы оценки имущества предприятий в целях определения страховой стоимости (предприятием - страхователем и независимыми оценочными компаниями), рисунок 3;

Выявление и классификация рисков промышленного комплекса

Количественная оценка страховых рисков

 

Формирование и мониторинг страхового портфеля промышленного комплекса

Рисунок 3 - Формирование системы страхования промышленного комплекса

·  формирование оптимальных соотношений лимитов ответственности, уровней франшиз и страховых премий в зависимости от частоты и размеров ущербов по инцидентам и авариям при реализации производственных рисков;

·  механизмы проведения тендеров страховых и перестраховочных компаний, мониторинга их финансового состояния; управление рисками невыполнения обязательств страховщиков.

Система страховой защиты промышленных предприятий должна обеспечивать максимальное смягчение последствий реализации страховых рисков, формирование оптимального страхового портфеля предприятия (как совокупности договоров страхования по всем видам и по всем уровням покрытия на данный момент времени), снижение рисков неисполнения обязательств страховыми компаниями, адаптивность составляющих системы, рисунок 4, к изменению комплекса страховых рисков и к изменению финансового состояния страховых компаний, динамике рынка перестрахования.

Ключевыми составляющими формирования страховых программ корпоративных страхователей являются определение уровней франшиз, лимитов ответственности, распределение страхового покрытия по страховым и перестраховочным уровням, так как эти факторы непосредственно влияют на размер страховых премий.

Безусловно, конъюнктура страхового рынка определяет предложения страховщиков по видам страхования, тарифным ставкам, лимитам ответственности. Вместе с тем корпоративные страхователи определяют необходимые уровни и качество страхового покрытия, размер собственного удержания, страхование только крупномасштабных рисков. Оптимизация условий страхования достигается посредством соотношений лимитов ответственности, уровней франшиз и страховых стоимостей, адекватных зонам концентрации риска.

Вторая группа проблем состоит в отсутствии методологии управления страховыми рисками промышленных предприятий; обусловлена необходимостью развития теоретической и методологической базы функционирования корпоративных структур управления рисками и формирования механизмов выявления и дифференциации страховых рисков промышленных предприятий.

Управление рисками в странах с развитой рыночной экономикой является неотъемлемой составляющей деловой, финансовой, образовательной и организационной инфраструктуры рыночных отношений. Стандарты по управлению рисками действуют и обязательны на настоящий момент к исполнению в Японии, Канаде, Австралии. В США действуют закон Сарбейнса Оксли (процедуры управления рисками в области составления финансовой отчетности); стандарты по управлению рисками рекомендательного характера: «Стандарт по управлению рисками» европейской ассоциации риск - менеджеров FERMA и института риск - менеджмента (IRM), Ассоциации риск - менеджмента и страхования (AIRMIC),

Стратегические цели: создание оптимального страхового портфеля предприятия (совокупности договоров страхования по всем видам и по всем уровням покрытия на данный момент времени), максимальное смягчение последствий реализации страховых рисков, снижение рисков неисполнения обязательств страховыми компаниями, адаптивность составляющих системы к динамике страховых рисков, финансового состояния страховых компаний, перестрахования

Формирование страхового портфеля

Определение страхового покрытия

Мониторинг страховых рисков

Структурные цели

Участники (структурные подразделения, внешние организации)

- руководители и специалисты предприятия, технологических подразделений; - подразделения управления рисками и промышленной безопасности	- страховые брокеры; - оценочные, консалтинговые компании; - страховые компании; - перестраховочные компании

 

Методы

производственный аудит; сюрвей	мониторинг ущербов; экспертные оценки	мат. анализ; прогнозирование

Результаты

Рисунок 4 - Система страхования промышленного комплекса

Национального форума риск - менеджмента в общественном секторе; «Управление рисками организаций. Интегрированная модель» - комитета спонсорских организаций комиссии тредвея (COSO).

Контроль над рисковым поведением в ключевых секторах экономики является частью ответственности государственных агентств и учреждений: Федеральной резервной системы (FRS), федеральной корпорации по страхованию депозитов (FDIC), офиса контролера валюты (OCC), комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC); сферой исследований Американского института страхования, отраслевых институтов риска, исследовательских организаций страховых компаний. Деятельность по риск - менеджменту уже на протяжении более 50 лет консолидируется Обществом управления риском и страхованием (RIMS), членами которого являются более 8000 профессиональных сертифицированных риск - менеджеров и более 4200 ведущих корпораций США, Канады и Японии. Международная деятельность в этой сфере координируется Интернациональной федерацией Ассоциаций управления риском и страхованием (IFRIMA), членами которой являются национальные ассоциации более чем 100 стран.

Российские нормы законодательства в области управления рисками промышленных предприятий имеют, в основном, рекомендательный характер. ФКЦБ предлагает следовать положениям Кодекса корпоративного поведения: формировать и включать в годовые отчеты информацию о наличии утвержденной Советом Директоров процедуры управления рисками в акционерном обществе; создании комитета по рискам или возложение функций указанного комитета на другой комитет. Обязательные указания, касающиеся процедур управления рисками отдельных операций и видов деятельности, предусмотрены российским законодательством в отношении банков и инвестиционных компаний (указания ЦБ РФ относительно ограничения валютных рисков кредитных организаций, расчета размера рыночных рисков, методика расчета кредитного риска по отдельным видам сделок). Управление рисками промышленных предприятий в целом на настоящий момент регулирует только одно обязательное законодательное указание, действующее в отношении эмитентов эмиссионных ценных бумаг[4] относительно объема и полноты раскрываемой информации в отношении рисков компании. Деятельность практически всех промышленных предприятий металлургии в сфере формировании страховых программ регулируется законом «Об организации страхового дела в РФ», страховым законодательством в области страхования ответственности предприятий – источников повышенной опасности, предприятий, эксплуатирующих источники атомной энергии, гидротехнических сооружений.

Российские промышленные предприятия, формирующие процедуры управления рисками, руководствуются, прежде всего, не требованиями законодательства, а объективной необходимостью в управлении рисками, угрожающими достижению поставленных целей, потребностью в обеспечении независимости финансового результата компании от непредвиденных убытков и катастроф и предоставлении дополнительных гарантий акционерам и инвесторам, применяя отдельные положения мировых стандартов (стандарт COSO).

В процессе управления рисками промышленных предприятий одним из основных финансовых аспектов является определение соотношений применяемых механизмов управления рисками; распределение ответственности между участниками страховых программ; определение оптимального уровня риска, который останется на собственном удержании страхователей, рисунок 5.

Рисунок 5 - Роль производственного аудита в оценке рисков

Составляющие страховой защиты промышленных предприятий исследованы и разработаны в диссертации на примере страхования производственных рисков, то есть имущественных рисков, связанных с производственными процессами (технологией, техникой безопасности, непрерывности производства): мониторинг страховых рисков, определение страхового покрытия, формирование страхового портфеля. Разработана модель выявления и покрытия страховых рисков промышленного предприятия на примере . Для этого выявлены центры возникновения рисков, классифицированных по организационной и технологической структурам, структуре управления; предложены варианты страхового покрытия выявленных рисков, оценена экономическая эффективность предложенной системы комплексного страхования на металлургическом предприятии в сравнении с функционирующими фрагментарными договорами страхования.

Особенности страхования промышленных предприятий определяются масштабами производств, высоким уровнем опасностей и тяжестью последствий реализации рисков, отраслевыми и территориальными особенностями. Современная практика определяющее значение придает страхованию производственных рисков предприятий, влекущих в случае реализации значительные убытки. Особое значение в совокупности страховых рисков металлургических предприятий производственных рисков обусловлено следующими факторами:

·  уровнем ущербов от инцидентов и аварий;

·  взаимосвязью с рисками персонала предприятий и необходимостью обеспечения требований промышленной безопасности;

·  требованиями непрерывности производственных процессов (страхование перерывов деятельности предприятия также обычно связано со страхованием имущества – производственных рисков).

Мониторинг страховых рисков предполагает выявление, качественную и количественную оценку рисков на основе формирования баз данных ущербов от производственных инцидентов и аварий; дифференциации частоты и убыточности по видам рисков и производств, рисунок 6.

Рисунок 6 - Концентрация производственных рисков

Оценка рисков производится руководителями и специалистами предприятия и технологических подразделений; подразделениями по управлению рисками и промышленной безопасности.

В диссертации представлен механизм формирования страхового покрытия производственных рисков, рисунок 7, как оценки уровня собственного удержания риска (с учетом его максимально допустимых границ), а также распределения необходимого страхового покрытия рисков между страховыми и перестраховочными компаниями.

 

 

франшизы по уровням производственного риска ос-новного и вспомогательного производств; дифференцированные лимиты ответственности " width="359" height="248 "/>

 

 

 

Рисунок 7 - Формирование страховых программ по производственным рискам

Наряду с внутренним производственным аудитом для формирования страховых программ используется сюрвейерская оценка, рисунок 8, результаты которых не всегда совпадают. Поэтому в диссертации сформирована система выявления и оценки производственных рисков, позволяющая учитывать интересы страхователей, приемлемая для страховщиков и перестраховщиков, включающая адаптированные к конкретному предприятию методики выявления производственных рисков и идентификации их с позиций страхования; методы количественной оценки рисков:

·  формирование карт рисков (с учетом дисперсии вероятности, средних значений, тяжести последствий рисков);

·  дифференциация частоты реализации страховых рисков по уровням ущербов;

·  определение и анализ допустимых уровней рисков;

·  выявление индикаторов рисков с их пороговыми значениями;

·  распространение рисков по структурным подразделениям;

·  выявление зон повышенной концентрации рисков (например, по уровням пожарной безопасности, безопасности эксплуатации автоматизированных систем, систем гидравлического оборудования, маслохозяйств, электрооборудования, и т. д.);

·  формирование дифференцированного набора рисков по зонам их концентрации.