Страхование промышленных предприятий: теория, методология, практика (стр. 1 )

На правах рукописи

ББК: 65.271.325

К 43

СТРАХОВАНИЕ

ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ:

ТЕОРИЯ, МЕТОДОЛОГИЯ, ПРАКТИКА

08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой

степени доктора экономических наук

Москва - 2007

Диссертация выполнена на кафедре «Страховое дело» ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации».

Научный консультант: доктор экономических наук, профессор

Орланюк -

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

доктор экономических наук, профессор

доктор экономических наук, профессор

Ведущая организация: Санкт-Петербургский государственный университет

экономики и финансов

Защита состоится 6 марта 2008 г. в 10.00 часов на заседании диссертационного совета Д 505.001.02 ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» Москва, Ленинградский проспект, аудитория 306.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» по адресу г. Москва, Ленинградский проспект, к. 203.

Ученый секретарь

диссертационного совета,

кандидат экономических наук,

доцент

Общая характеристика работы

Российский страховой рынок в настоящее время во многом определяется качеством страхования крупных промышленных предприятий, потребность которых в комплексной страховой защите обусловлена масштабами ущербов, необходимостью обеспечения непрерывности производственных процессов, требованиями к эмитентам ценных бумаг на международных рынках, российских и зарубежных инвесторов, практикой делового оборота. Развитие финансовых механизмов страхования в промышленности играет значительную роль в стабильном развитии экономики, обеспечении национальной безопасности, усилении позиций России на мировом рынке; оживлении инвестиционной деятельности; является одним из важных факторов повышения конкурентоспособности предприятий и отраслей.

Задачи повышения качества и увеличения емкости страхования промышленных предприятий требуют решения комплекса теоретических и практических проблем: развития методологической базы, понятийного аппарата, финансовых механизмов и технологий, совершенствования нормативно-законодательной базы, увеличения уровня капитализации, повышения качества активов страховщиков, формирования оптимальных методов идентификации и управления страховыми рисками, совершенствования механизмов страховой защиты крупных промышленных комплексов. Современный уровень российских промышленных предприятий предъявляет к страховому рынку требования, которые он пока не в состоянии удовлетворить, несмотря на достаточно динамичное развитие.

С 1998 г. по 2006 г. страховые премии выросли с 43 млрд. р. до 602 млрд. р., выплаты с 33 млрд. р. до 345 млрд. р. По данным Федеральной службы страхового надзора увеличение отношения объема страховых премий к ВВП в 1годах сменилось падением в 2г. (2,3%) - что значительно меньше аналогичных показателей большинства стран Западной Европы (8,4%), США (9,2%), развивающихся рынков Центральной и Восточной Европы (2,7%) и Китая (2,7%), сопоставимо с показателями стран Латинской Америки (2,4%) и выше показателей большинства стран СНГ. Доля российского страхования в мировом страховом рынке составила в 2006 году 0,5%; в сфере страхования иного, чем страхование жизни, - 1,1%.

В период с 2000 по 2006 год наиболее динамичный рост премий наблюдался по страхованию имущества (22% в 2006 г.) и обязательному страхованию (32% - 2006 г.), незначительна динамика прироста премий по страхованию ответственности и личному страхованию, тогда как в сфере страхования жизни с 2003 года наблюдается снижение поступления премий (в 2004 году показатель совокупных премий сократился почти на 32% по сравнению с 2003 годом, в 2005 г. – на 75%, в 2006 г. – на 36%), таблица 1. На российском рынке на 01.01.2007 г. преобладают компании с размерами уставного капитала от 100 до 1000 млн. руб. (52%), также значительна доля компаний с размером уставного капитала более 1 млрд. руб. (31%).[1]

Таблица 1 - Совокупные премии по секторам страхования, млрд. руб.

Сектор страхования	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Страхование жизни	80	140	104	149	102	25	16
Страхование ответственности	7	9	12	13	12	16	16
Страхование имущества	41	58	90	126	151	186	228
Личное страхование	17	20	32	42	53	64	77
Обязательное страхование	27	40	62	103	153	200	265

Темпы прироста премий 20 крупнейших страховых групп составили 25% в 2005 г. и 31% в 2006 г.[2], превысив темпы роста в страховании ином, чем страхование жизни (19% в 2005 г. и 18% в 2006 г.), причем доминируют виды обязательного и имущественного страхования юридических лиц.

Тем не менее, практика страхования промышленных комплексов свидетельствует о превышении спроса на качественные страховые услуги над предложением, искажении страховых механизмов, в частности, проявляющемся во взаимодействии крупных промышленных страхователей, зарубежных перестраховщиков и российских страховых компаний.

Формирование комплексной страховой защиты промышленных предприятий требует наиболее полного выявления рисков предприятий, применения комплексных подходов к их оценке по различным направлениям страхования; разработки методологии формирования и использования карт промышленных и финансовых рисков, рисков ответственности, персонала предприятий. В настоящее время их выявление, оценка и страхование имеет точечный характер, отвечая тактическим задачам. Качественная страховая защита невозможна без выявления финансового состояния страховщиков, создания ясных методологий его оценки с точки зрения промышленных страхователей. Необходима концепция, которая обобщила бы достижения российских и зарубежных ученых, позволила сформировать методологию системного решения современных проблем российского страхового рынка. Она должна обеспечивать равновесие интересов реального сектора экономики, страхового рынка и государства.

Основное внимание в диссертации уделено страхованию в черной металлургии, базовой для развития страны, ее обороноспособности, роли в мировом разделении труда. Металлургическая отрасль России в последние годы удерживает четвертое место в мире по объемам производства металлопродукции, уступая Китаю, США, Японии. В настоящее время объем мирового потребления проката превысил 1 млрд. тонн, мировое производство стали превысило 1,1 млрд. тонн. Ведущие российские металлургические предприятия входят в 20 крупнейших мировых производителей, при этом доля России в мировом производстве стали постепенно снижается, темп прироста производства стали ниже темпов прироста мирового уровня. Комплексы техногенных, экономических рисков влекут значительные размеры убытков, остановку производства, снижение инвестиционной привлекательности.

В этой связи особую значимость приобретает изучение тенденций и механизмов формирования страховой защиты промышленных предприятий отрасли; создание концепции ее развития на основе равновесия экономических интересов участников страхового рынка. Если на микроуровне страхование обеспечивает защиту предприятий как хозяйственных единиц, то на макроуровне взаимодополняющее развитие страховой индустрии и металлургии дает качество иного уровня, позволяя решить как экономические проблемы страны, ее инвестиционной привлекательности, так и социальные задачи повышения качества жизни. Это обуславливает актуальность темы.

Степень разработанности темы исследования.

До настоящего времени финансовый механизм страхования промышленных предприятий чёрной металлургии России не подвергался комплексному изучению как единый самостоятельный объект, хотя общая теоретическая база страхования, многие проблемы финансовой устойчивости страховых компаний, развития видов страхования, проблемы перестрахования исследованы российскими и зарубежными учеными.

В российской экономической науке теоретическая база страховых отношений сформирована учеными , , -Малицкой, , и др. Вопросам страхового маркетинга посвящены работы и , статистики и актуарных расчетов – , макроэкономическим проблемам страхования – , проблемам глобализации страховых рынков – и . За рубежом проблемам страховых отношений посвящены труды Д. Бланда, К. Бурроу, С. Куссерга, , П. Мюллера, К. Пфайффера, Д. Хэмптона, Дж. Хорна, Э. Штрауба; проблемы оценки финансового состояния освещены Э. Хэлфертом, Л. Ченг, Дж. Финнерти и др.

Среди авторов, внесших значительный вклад в развитие теоретических и практических аспектов развития страховых отношений, - , , -Румянцев, , исследования которых посвящены проблемам развития российского страхового рынка.

Вместе с тем остаются проблемы разработки теоретических положений, касающихся формирования и эффективного функционирования механизмов страхования промышленных комплексов; концепции развития промышленных страховых систем, способных эффективно удовлетворять потребности в страховой защите. Актуальные проблемы выявления рискового статуса страховых компаний, создания комплексных систем оценки финансовой устойчивости страховщиков с точки зрения крупных промышленных страхователей также нуждаются в дальнейших теоретических разработках и востребованы практикой российского страхового рынка.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в создании концепции управления страховыми рисками и разработке эффективных механизмов страхования промышленных предприятий.

Для достижения этой цели в работе поставлены следующие задачи.

1.  Создать концепцию страхования промышленных предприятий на основе анализа роли страхования в рыночной экономике; выявить интересы участников российского страхового рынка, определить механизмы их согласования и равновесия; рассмотреть корпоративные интересы промышленных предприятий черной металлургии и исследовать необходимость в страховой защите российских промышленных предприятий.

2.  Исследовать состояние и тенденции развития современного страхового рынка в России и оценить уровень развития современного страхования с позиций удовлетворения промышленных корпоративных интересов; оценить состояние российского страхового рынка как макроэкономического фактора, влияющего на возможности развития металлургических предприятий.

3.  Оценить рисковую среду функционирования российских предприятий черной металлургии, выявить ее особенности и обусловленные ими требования, предъявляемые к организации страхового бизнеса, определить объективные потребности предприятий черной металлургии в управлении рисками, провести сравнительную оценку методов управления рисками и выявить требования предприятий черной металлургии к качеству страховой защиты; дать обобщенную характеристику механизмов функционирования корпоративных структур управления рисками в чёрной металлургии России и их роли в формировании систем страхования; провести анализ методов оценки рисков предприятиями черной металлургии.

4.  Исследовать отраслевые аспекты формирования страховой защиты; раскрыть особенности механизмов страхования в чёрной металлургии России, показать их специфику и оценить действующие модели страховой защиты, выявить проблемы формирования целостной системы управления страховыми рисками, предложить оптимальные методы выявления и оценки рисков предприятий; совершенствования финансовых механизмов управления страховыми рисками; изучить возможности оптимизации методов формирования карт рисков предприятий.

5.  Решить концептуальные проблемы формирования страховой защиты предприятий, ключевые для создания целостной системы страхования: выявить финансовые механизмы деятельности страховых и перестраховочных компаний, страховых и перестраховочных брокеров в страховании промышленных предприятий; принципы их взаимодействия, возникающие в процессе формирования страховых систем предприятий чёрной металлургии; оптимальной страховой защиты; оценить особенности размещения страховых рисков; определить принципы, основные направления формирования и развития страховых систем крупных корпоративных структур отрасли; разработать концептуальные вопросы, определяющие механизмы формирования страховой защиты промышленных предприятий: определить существенные факторы, определяющие уровни самострахования и страхования, распределение страхового и перестраховочного покрытий, сострахования.

6.  Создать комплексную систему оценки и регулирования страховой защиты крупных промышленных комплексов черной металлургии: сформировать модель определения рискового статуса страховых компаний, методы его выявления, определяющие факторы и показатели; выявить совокупность факторов, существенно влияющих на финансовое состояние страховых компаний и их способность к выполнению своих обязательств перед страхователями; сформировать принципы оценки и выбора страховых и перестраховочных компаний корпоративными страхователями.

7.  Выявить критерии оценки качества страховой защиты промышленных комплексов, включая механизмы самострахования и перестрахования, применяемые промышленными предприятиями; создать методику оценки страховщиков с позиций их партнеров по страховой защите, основанную на комплексной системе показателей финансового состояния страховщиков по формам бухгалтерской и статистической отчетности; оптимизировать механизмы проведения тендеров и конкурсов страховых компаний промышленными предприятиями.

Предметом исследования являются финансовые механизмы страхования промышленных предприятий чёрной металлургии России.

Объектом исследования являются российские страховые компании, действующие на рынке страхования предприятий черной металлургии.

Теоретической и методологической базой диссертации являются научные труды отечественных и зарубежных ученых, специалистов и практиков управления рисками предприятий, страхования. Особое внимание уделено работам, посвященным разработке современных концепций управления рисками в мировой практике. Методологической базой послужили принципы системного подхода, методы сравнения, анализа, синтеза. При решении конкретных задач использованы методы сравнительного анализа, построения классификаций, системное моделирование.

Работа выполнена в соответствии с п. 3.3. «Критерии и методы оценки финансовой устойчивости предприятий и корпораций, исследование внутренних и внешних факторов, влияющих на финансовую устойчивость», п. 6.7. «Теоретические и методологические проблемы повышения и обеспечения конкурентоспособности страховых услуг и организаций» и п. 6.8. «Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций» по паспорту специальности 08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит».

Информационная и эмпирическая база исследования.

Эмпирической базой послужили статистические данные Федеральной службы государственной статистики, министерства финансов РФ, Федеральной службы страхового надзора, страховых, аудиторских компаний, промышленных предприятий, данные российских и зарубежных рейтинговых агентств, данные финансовой отчетности и управленческого учета страховых компаний; данные промышленных предприятий г. Магнитогорска, материалы автора, накопленные в научной и практической деятельности в , , металлургический комбинат» (), конкурсных комиссиях администрации г. Магнитогорска. В работе используются законодательные и нормативные акты, регулирующие страховые и корпоративные отношения на территории Российской Федерации. В ходе исследования использованы монографии и диссертации российских и зарубежных ученых, материалы российской и зарубежной печати, разработки, выполненные научными коллективами Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, МГУ им. , С.- Петербургского университета экономики и финансов, Магнитогорского технического университета им. , , материалы конференций и научно-практических семинаров.

Научная новизна диссертации заключается в решении научной проблемы формирования страховой защиты промышленных предприятий.

Создана концепция и обоснованы оптимальные механизмы страхования крупных промышленных предприятий черной металлургии, выявлены особенности и проблемы формирования комплексных систем страховой защиты, определены возможности совершенствования нормативно-законодательной базы страхования корпоративных структур, развиты механизмы управления страховыми рисками промышленных предприятий, обоснованы оптимальные механизмы выявления финансовой устойчивости страховых компаний, необходимые при страховании крупных промышленных рисков.

Получены следующие научные результаты:

1.  Разработана концепция развития страхования промышленных предприятий в России, в рамках которой рассмотрены и решены следующие теоретико-методологические проблемы:

-  выявлены конфликты интересов участников страхового рынка; разработана логико-структурная модель взаимодействия интересов и факторов их удовлетворения и равновесия;

-  предложена вербальная модель взаимодействия страховых компаний, перестраховщиков, страховых брокеров, сюрвейеров; расширены и дополнены представления о механизмах формирования страхового покрытия;

-  разработан методический аппарат формирования баз данных производственных рисков, включающий методики проведения фактических и экспертных оценок рисков корпоративными страхователями (производственный аудит), профессиональными оценщиками, сюрвейерами;

-  разработано методологическое обеспечение определения рискового статуса и выбора страховщиков – партнеров промышленных предприятий;

-  сформирован комплекс методик оптимизации технологий страхования промышленных предприятий, в совокупности определяющий страховую стратегию предприятия и поддерживающий его страховую программу.

2.  Выявлено, что современное состояние развития российского страхового рынка не соответствует потребностям российских промышленных предприятий:

-  отсутствует единая стратегия развития страхового рынка; нормативно-правовая база, в рамках которой действуют страховщики, не удовлетворяет потребностям промышленных страхователей;

-  сложившаяся практика страхования крупных промышленных предприятий свидетельствует о превалировании фрагментарных договоров страхования, которые не отвечают объективным потребностям предприятий в комплексной страховой защите;

-  выбор страховых и перестраховочных компаний, брокеров и оценщиков практически не связан с качеством страховой защиты, что обусловлено отсутствием информационной поддержки крупных корпоративных страхователей, изолированностью страховых институтов и промышленности, неразвитостью страховых технологий для крупных промышленных систем;

-  показано, что в современной рыночной ситуации корпоративные страхователи ориентированы на западных страховщиков и перестраховщиков, при этом российские страховщики фактически выступают в роли посредников, что обусловлено слабым потенциалом российского страхового рынка.

3.  На основе практики выявлена совокупность факторов, определяющих потребности предприятий черной металлургии в страховой защите; выявлены направления развития систем страхования предприятий черной металлургии:

-  формирование структур управления страховыми рисками; определение их стратегии, целей, задач по максимальному смягчению последствий реализации рисков; организация бизнес-процессов, документооборота;

-  методическое обеспечение формирования баз данных производственных рисков; создание комплексных систем мониторинга страховых рисков, дифференцированных по производствам и зонам их повышенной концентрации;

-  научное обоснование и механизмы формирования страхового покрытия промышленных предприятий, максимально адаптированного к их потребностям в смягчении последствий реализации страховых рисков, требованиям акционеров, инвесторов;

-  методы выбора и мониторинга страховых и перестраховочных компаний, участвующих в страховых программах предприятий.

4.  Выявлены конфликты интересов участников страхового рынка и факторы, препятствующие их разрешению. На этой основе разработаны механизмы согласования интересов, предложена вербальная модель, элементами которой являются:

-  научное обоснование возможности использования зон концентрации рисков в целях оптимизации уровней страховой защиты на основе синтеза сюрвея, производственного аудита, фактических баз ущербов от инцидентов и аварий, экспертных оценок;

-  определение страховой стоимости имущественных комплексов с учетом интересов корпоративных страхователей;

-  распределение уровней страхового и перестраховочного покрытий; оптимизация уровней франшиз применительно к характеру конкретных рисков и специфике договоров страхования, их дифференциация по производствам;

-  оценка рискового статуса и финансовой устойчивости страховых компаний.

5.  Определены и научно обоснованы направления повышения эффективности промышленных страховых систем, реализуемые за счет:

-  максимально полной и корректной идентификации и дифференциации страховых рисков предприятий путем организации бизнес-процессов и совокупности методов оценки рисков;

-  формирования и распределения уровней страхового покрытия корпоративных страхователей с позиций оптимизации страховой защиты, затрат и технологий страхования;

-  создания научно обоснованных критериев системы выбора страховых компаний с точки зрения корпоративных страхователей.

6.  Предложена комплексная программа идентификации, оценки и структурирования рисков, апробированная на , позволяющая оптимизировать страховое покрытие и величину франшиз. С этой целью дифференцированы комплексы рисков по зонам их концентрации:

-  обобщены фактические данные ущербов от инцидентов и аварий (за гг.); полученные базы данных скорректированы с учетом результатов сюрвея, производственного аудита, экспертных оценок специалистов - металлургов;

-  комплексы рисков индивидуализированы и структурированы по основным металлургическим производствам, цехам и агрегатам, и на этой основе выявлены зоны повышенной концентрации рисков для сталелитейного, горяче - и холоднопрокатного производств, вспомогательных цехов и подразделений.

7.  Разработаны и научно обоснованы рекомендации по совершенствованию системы управления страховыми рисками по следующим направлениям:

-  дифференциация страховых рисков по уровням ущерба в соответствии с производственной, технологической структурой, что является объективной основой для разработки карт рисков;

-  распределение лимитов ответственности - соотношение самострахования, страхования и перестрахования с позиции страхователей, основанное на учете и мониторинге комплекса критериев и показателей промышленных страхователей, страховщиков и перестраховщиков;

-  определение оптимальных уровней франшиз, структурированных по производствам и подразделениям в зависимости от требуемых лимитов ответственности и уровней страховых премий.

8.  Предложена технология отбора корпоративными страхователями страховых и перестраховочных компаний, разработана модель определения их рискового статуса, основанная на следующих методиках:

-  оценки совокупности факторов финансовой устойчивости страховой, инвестиционной, иной деятельности компаний, их деловой активности, истории страховых отношений с промышленными страхователями;

-  комплексной оценки показателей финансового состояния страховых компаний по формам бухгалтерской и статистической отчетности и регистрам управленческого учета страховщиков.

9.  Разработаны и научно обоснованы механизмы проведения конкурсов и тендеров страховых и перестраховочных компаний, страховых брокеров, как партнеров в осуществлении страховой защиты комплексов черной металлургии:

-  проведения тендеров страховых компаний – претендентов на участие в страховых программах;

-  распределения уровней страхового и перестраховочного покрытий между страховыми и перестраховочными компаниями.

При этом доказано, что противоречия в нормативно-правовой базе в отношении проведения конкурсов страховых компаний для участия в страховых программах должны быть разрешены в направлении максимально корректной оценки возможности страховых и перестраховочных компаний обеспечить качественную страховую защиту, не ограничиваясь традиционно принятым в аналогичном механизме выявлением преимуществ в минимизации страховых премий.

Практическая значимость диссертации.

Теоретические положения и выводы диссертации могут быть использованы в качестве научной основы для построения страховых систем крупных корпораций и организации их деятельности, при разработке программ институциональных преобразований на федеральном, региональном и корпоративном уровнях в сфере страховых отношений, в научно-исследовательских работах по изучению проблем страхования российских предприятий и формирования их страховых систем, обобщению опыта формирования страхования российских промышленных предприятий, механизмов выявления финансового состояния участников российского страхового рынка.

Основные положения, выводы, рекомендации работы ориентированы на широкое использование в процессах страхования промышленных предприятий. Практическое значение имеют:

-  механизм формирования страхового покрытия промышленного предприятия;

-  комплекс методик формирования баз данных производственных рисков, основанных на фактических базах ущербов от инцидентов и аварий с учетом результатов сюрвея, производственного аудита, независимой оценки имущественного комплекса, экспертных оценок специалистов - металлургов;

-  методика индивидуализации и дифференциации производственных рисков по основным металлургическим производствам, цехам и агрегатам; выявления зон повышенной концентрации рисков для сталелитейного, горяче - и холоднопрокатного производств, вспомогательных цехов и подразделений;