Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговое право (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Алтайский государственный университет»

Рубцовский институт (филиал)

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Специальность - 030501.65 Юриспруденция

Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе ВПО, очно-заочная (вечерняя) на базе СПО

Кафедра – Правовых дисциплин

Рубцовск – 2011

СОДЕРЖАНИЕ

1.РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

1.1. Пояснительная записка …….. 6

1.2. Тематический план дисциплины «Налоговое право» 7

1.3. Содержание дисциплины «Налоговое право» (дидактические единицы)12

1.4. Содержание лабораторных (или практических) занятий 16

2.МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ « НАЛОГОВО ПРАВО» 27

2.1 Методические рекомендации для самостоятельной работы ……………....29

3. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ

3.1. Примерные тесты к промежуточному контролю. ………………………...36

3.2. Примерные вопросы к итоговому контролю знаний………………………40

3.3 Глоссарий ……………………………………………………………………..41

4. СПИСОК ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ДРУГИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ 47

5.МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

УЧЕБНОГОПРОЦЕССА ………50

1.РАБОЧАЯ ПРОГРАММА КУРСА ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО».

1.1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Налоговое право – дисциплина национально-регионального компонента, установленного вузом, общепрофессионального цикла дисциплин, изучаемая по специальности «Юриспруденция».

Целью изучения курса «Налоговое право» является получение студентами базовых знаний в области правового регулирования общественных отношений, складывающихся по поводу установления и взимания нало­гов и сборов в Российской Федерации. Для достижения указанной цели требуется решение следующих задач:

- изучения теоретических основ налогового устройства Российской Фе­дерации;

- изучение законов и иных нормативных актов, регулирующих процес­сы установления и взимания налогов, при этом главное внимание должно
быть уделено изучению положений первой части Налогового кодекса РФ;

- анализ сложившейся судебной практики, связанной с применением
актов законодательства о налогах и сборах.

В рамках данного курса обучаемые должны получить представление об основах налогово-правового регулиро­вания в России. Это, безусловно, будет способствовать в дальнейшем более глубокому изучению теории налогового права, а также реализации этих знаний на практике.

В результате изучения данного курса студент должен

иметь представление:

- о проблемах налогового права в Российской Федерации;

- о перспективах изменений в налоговом законодательстве Российской
Федерации;

- об основной концепции государственной налоговой политики;

знать:

- принципы налогообложения и виды налогов и сборов;

- субъекты налоговых правоотношений;

- основные элементы налогообложения;

- меры ответственности за нарушение налогового законодательства;

уметь:

- применять нормы налогового права в своей будущей профессиональ­ной деятельности;- толковать нормы налогового права;- анализировать судебную практику, связанную с применением налогово-правовых норм.

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право» раз­работан на основе действующего законодательства, а также практики дея­тельности судов, налоговых органов Российской Федерации и иных орга­нов государственной власти. Курс «Налогового права» включает в себя лекционные, семинарские занятия.

1.2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

(распределение часов курса по разделам и видам работ)

Очная форма обучения

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование разделов	Максимальная нагрузка студентов, час.	Количество аудиторных часов при очной форме обучения	Самостоятельная работа студентов, час.
Лекции	Семинары	Лабораторные работы
1	2	3	4	5	6	7
ДЕ1 (60 баллов)	1. Общие положения о налогах	4	2	2		2
2.Источники налогового права	6	2	2		2
3.Субъекты налоговых правоотношений	4	2	2		2
4. Особенности применения налогово-правовых норм	4	2	2		2
Элементы налогообложения	3	2	2		2
Промежуточный контроль	тестирование
ДЕ2 (40 баллов)	6. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	6	2	2		10
7. Правовое регулирование налогового контроля	3	4	2		6
8..Налоговые правонарушения		2	2		6
Промежуточный контроль	тестирование
Итоговый контроль	зачет
Итого часов	68	18	16		32

Заочная форма обучения

(распределение часов курса по разделам и видам работ)

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование разделов	Максимальная нагрузка студентов, час.	Количество аудиторных часов при очной форме обучения	Самостоятельная работа студентов, час.
Лекции	Семинары	Лабораторные работы
1	2	3	4	5	6	7
ДЕ1	1. Общие положения о налогах	4	2	2		4
2.Источники налогового права	10	2			8
3.Субъекты налоговых правоотношений	10	2			8
4. Особенности применения налогово-правовых норм	8				8
Элементы налогообложения	8				8
Промежуточный контроль	тестирование
ДЕ2	6. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	8				8
7. Правовое регулирование налогового контроля	8				8
8..Налоговые правонарушения	8				8
Промежуточный контроль	тестирование
Итоговый контроль	зачет
Итого часов	68	6	2		60

Заочная (сокращенная) форма обучения на базе среднего профессионального образования

(распределение часов курса по разделам и видам работ)

Дидактические единицы (ДЕ)	Наименование разделов	Максимальная нагрузка студентов, час.	Количество аудиторных часов при очной форме обучения	Самостоятельная работа студентов, час.
Лекции	Семинары	Лабораторные работы
1	2	3	4	5	6	7
ДЕ1	1. Общие положения о налогах	4	2	2		4
2.Источники налогового права	10	2			8
3.Субъекты налоговых правоотношений	10	2			8
4. Особенности применения налогово-правовых норм	8				8
Элементы налогообложения	8				8
Промежуточный контроль	тестирование
ДЕ2	6. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	8				8
7. Правовое регулирование налогового контроля	8				8
8..Налоговые правонарушения	8				8
Промежуточный контроль	тестирование
Итоговый контроль	зачет
Итого часов	68	6	2		60

Заочная (сокращенная) форма обучения на базе высшего профессионального образования