Задания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоговые расчеты в бухгалтерском деле» (стр. 1 )

Задания по выполнению контрольной работы

по дисциплине «Налоговые расчеты в бухгалтерском деле»

Контрольная работа по дисциплине является индивидуальной, самостоятельно выполненной работой студен­та. Контрольная работа состоит из решения двух практических заданий. Решение задач должно сопровождаться необходимыми пояснениями, расчетами и порядком отражения операций в бухгалтерском учете.

Номера задач определяются в соответствии с двумя последними цифрами шифра зачетной книжки, который обязательно должен быть указан на титульном листе контрольной работы!

Основные требования к выполнению контрольной работы:

План работы должен включать:

-титульный лист (с указанием номера зачетной книжки и варианта работы);

- условие и решение задач;

- список использованной учебной литературы.

		Варианты контрольной работы*
Десятки шифра	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	1,16	2,27	3,34	4,26	5,28	6,14	7,37	8,29	9,36	20,22
1	11,20	12,37	13,18	14,38	15,19	16,5	17,32	18,34	19,3	10,33
2	21,6	22,4	23,2	24,11	25,38	26,3	27,14	28,10	29,7	30,1
3	31,13	32,3	33,6	34,12	35,27	36,34	37,5	38,8	5,11	7,36
4	1,22	2,23	3,29	4,25	5,29	6,28	7,38	8,37	9,36	10,35
5	11,26	12,32	13,30	14,35	15,23	16,37	17,33	18,36	19,37	20,38
6	21,4	22,16	23,33	24,38	25,2	26,11	27,11	28,15	29,32	30,9
7	31,12	32,17	33,6	34,22	35,26	36,8	37,5	38,4	9,34	11,18
8	38,7	36,18	34,8	32,3	30,11	28,12	26,9	24,15	22,1	20,14
9	25,15	19,3	17,35	15,21	13	9,32	7,35	5,29	3,15	1,35

*пример определения номеров задачи: пусть номер зачетной книжки 25, по вертикали

выбираем 2, по горизонтали 5, номера задач – 2,15.

З А Д А Ч И

1. в качестве форменной одежды приобрело в январе 2012 г. для своих сотрудниц 30 женских костюмов (юбка, пиджак) стоимостью 2700руб. (в том числе НДС - 18%) на сумму 81000 руб. (в том числе НДС - 18%). При этом на пиджаке был вышит логотип фирмы, для чего воспользовалось услугами швейной мастерской, заплатив за работу 5000 руб. (в том числе НДС - руб.).

Срок эксплуатации форменной одежды установлен в течение 2 лет.

20 костюмов переданы со склада в эксплуатацию.

Сотруднице был выдан 1 форменный костюм. Срок эксплуатации костюма - 2 г. (24 мес.). Через 10 мес. эта форменная одежда по вине данной сотрудницы оказалась непригодной для эксплуатации.

Месячный оклад сотрудницы составляет 18000 руб.

Отразите необходимые расчеты по НДС и НДФЛ в учете.

2. Организация имеет обособленные подразделения на территории трех субъектов Российской Федерации: Московской области (пять обособленных подразделений), Краснодарского края (четыре обособленных подразделения) и Республики Мордовия (одно обособленное подразделение). Головная организация расположена и осуществляет деятельность в Калининградской области.

По итогам I квартала 2012 г. прибыль организации составила 5 руб. Остаточная стоимость амортизируемого имущества организации за I квартал 2012 г. составила 1 руб. Для расчета налога на прибыль организация применяет среднесписочную численность работников, которая за I квартал 2012 г. составила 500 человек.

Показатели среднесписочной численности работников и остаточной стоимости амортизируемого имущества по головной организации и обособленным подразделениям приведены в табл. 1.

Таблица 1

┌───────────────────────┬──────────────────────┬──────────────────────┐

│ Показатели │ Среднесписочная │ Остаточная стоимость │

│ │численность работников│ амортизируемого │

│ │ за I квартал 2012 г.,│имущества за I квартал│

│ │ человек │ 2012 г., руб. │

├───────────────────────┼──────────────────────┼──────────────────────┤

│По головной организации│ 40 ││

│(Калининградская об.) │ │ │

├───────────────────────┼──────────────────────┼──────────────────────┤

│По обособленным │ │ │

│подразделениям, │ │ │

│находящимся │ │ │

│на территории │ │ │

│Московской области: │ │ │

│N 1 │ 80 │ │

│N 2 │ 70 │ │

│N 3 │ 30 │ │

│N 4 │ 40 ││

│N 5 │ 50 │ │

├───────────────────────┼──────────────────────┼──────────────────────┤

│По обособленным │ │ │

│подразделениям, │ │ │

│находящимся │ │ │

│на территории │ │ │

│Краснодарского края: │ │ │

│N 1 │ 40 │ │

│N 2 │ 50 ││

│N 3 │ 20 ││

│N 4 │ 50 │ │

├───────────────────────┼──────────────────────┼──────────────────────┤

│По обособленному │ 30 ││

│подразделению, │ │ │

│находящемуся на │ │ │

│территории Республики │ │ │

│Мордовия │ │ │

├───────────────────────┼──────────────────────┼──────────────────────┤

│Всего по организации │ 500 │ 1 │

└───────────────────────┴──────────────────────┴──────────────────────┘

Отразите в учете расчет суммы налога на прибыль, подлежащей зачислению в бюджеты субъектов РФ по месту нахождения головной организации и каждого обособленного подразделения.

3. занимается игорным бизнесом и имеет:

- 15 игровых столов (из них три с двумя игровыми полями);

- 55 игровых автоматов.

Предположим, в июне 2012 г. подало заявление на демонтаж и установку объектов налогообложения, зарегистрировав следующие изменения их количества:

1) до 15 июня:

- демонтированы игровые автоматы (20 шт.) и столы (8 шт., в том числе один с двумя игровыми полями);

- открыта касса букмекерской конторы;

2) после 15 июня:

- демонтированы игровые автоматы (20 шт.) и игровые столы (3 шт.);

- открыта касса тотализатора.

В регионе установлены максимальные налоговые ставки на все объекты налогообложения налога.

Определить сумму налога на игорный бизнес.

4. Организация уплачивает НДС ежемесячно.

В январе организация оплатила услуги почты по безадресной рассылке рекламных каталогов в сумме руб. (в том числе НДС - 18%).

Величина выручки без НДС за январь руб.

Величина выручки (без НДС) за январь - февраль -руб.

Рекламных расходов в феврале у организации не было.

Определить сумму НДС принимаемую к вычету.

5. В январе организация оплатила услуги почты по безадресной рассылке рекламных каталогов в сумме руб. (в том числе НДС - 18%).

Предположим:

1. Организация уплачивает НДС ежемесячно,

величина выручки без НДС за январь - руб.

2. Организация уплачивает НДС ежеквартально.

Выручка (без НДС) за январьруб., февральруб., март - руб.

Определить сумму НДС, принимаемую к вычету.

6. Фирма заключила договор с рекламным агентством на изготовление рекламных буклетов и календарей с символикой своего предприятия.

Стоимость работ по изготовлению этой продукции -руб. (включая НДС 18% - руб.).

Продукция была получена в декабре 2011 г. В январе 2012 г. фирма принимала участие в выставке. Все изготовленные буклеты и календари были бесплатно розданы посетителям выставки.

Определить сумму НДС принимаемую к вычету, сумму включаемую в налогувую базу по НДС.

7. Работник организации направлен в командировку. Ему был выдан аванс в сумме 6000 руб.

Для упрощения примера суточные и оплата жилья не рассматриваются.