№ | Наименование темы занятия | Кол-во часов |
1 | Экономическая сущность и природа налогов. | - |
2 | Налоговая система РК: этапы становления, характеристика современного состояния. | - |
3 | Налоговая политика и ее роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм. 1. Налоговая политика и ее содержание. 2. Типы налоговой политики. 3. Налоговая политика и основные направления Республики Казахстан на современном этапе. 4. Налоговый механизм и его структура. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства. 5. Элементы налогового механизма. | 1 |
4 | Налог на транспортные средства 1. Экономическое содержание и основы построения налога на транспортные средства. 2. Плательщики и объект обложения налога на транспортные средства. 3. Особенности построения ставок транспортного налога и порядок применения поправочного коэффициента в зависимости от срока эксплуатации. 4. Льготы по налогу на транспортные средств. Ответственность владельцев транспортных средств по уплате налога. 5. Налоговый период и налоговая декларация. | 1 |
5 | Земельный налог. 1. Экономическое содержание земельного налога и его роль в доходах местных бюджетов. 2. Плательщики и объект обложения земельного налога. 3. Особенности построения ставок и исчисления земельного налога в зависимости от категории земель и корректировка налоговых ставок. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога. 5. Налоговый период и налоговая декларация. | 1 |
6 | Налог на имущество. 1. Экономическое содержание имущественного налогообложения. 2. Плательщики и объект обложения налога на имущество. 3. Налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты налога. 4. Особенности представления налоговой отчетности юридическими лицами имеющими структурные подразделения и физическими лицами которые имеют на праве собственности. 5. Налоговый период и налоговая отчетность. | 1 |
7 | Налог на добавленную стоимость 1. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. 2. Плательщики и объекты обложения налога на добавленную стоимость. 3. Порядок постановки на учет по налогу на добавленную стоимость. 4. Определение облагаемого оборота. 5. Корректировка облагаемого оборота. 6. Сроки и порядок уплаты в бюджет авансовых (текущих) платежей по налогу на добавленную стоимость. | 1 |
8 | Акцизы 1. Экономическое содержание акцизов и их роль в системе косвенных налогов. 2. Плательщики и объект обложения акцизов. 3. Перечень подакцизных товаров и порядок их определения. 4. Определение облагаемого оборота. Порядок маркировки подакцизных товаров марками акцизного сбора. 5. Ставки акцизов по отечественным и импортным подакцизным товарам, особенности их применения. 6. Порядок и сроки уплаты акцизов. | 1 |
9 | Корпоративный подоходный налог 1. Экономическое содержание и необходимость подоходного налогообложения юридических лиц. 2. Плательщики и объект обложения КПН. 3. Порядок определения налогооблагаемого дохода и корректировка совокупного годового дохода. 4. Порядок переноса убытков. Налоговый учет и методы его осуществления. 5. Ставки корпоративного подоходного налога, механизм их применения. 6. Налоговый период и представления отчетности, декларации по корпоративному подоходному налогу. 7. Инвестиционные налоговые преференции. Порядок применения инвестиционных налоговых преференций. | 1 |
10 | Индивидуальный подоходный налог 1. Социально-экономическое назначение подоходного налога с физических лиц и его место в налогах с населения. 2. Плательщики и объект обложения ИПН. 3. Порядок определения налогооблагаемого дохода и способы взимания налога и их характеристика. 4. Доходы, не облагаемые у источника выплаты. Имущественный доход. Доход адвокатов и частных нотариусов. 5. Декларация по индивидуальному подоходному налогу. Правила налогового учета. | 1 |
11 | Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц. 1. Особенности налогообложения корпоратив- ным и индивидуальным подоходными налогами доходов нерезидентов. 2. Резиденты и нерезиденты. Постоянное учреждение нерезидентов. Доходы нерезидентов из источников в Республике Казахстан. 3. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в Республике Казахстан. 4. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение. Порядок налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов. Специальные положения по международным договорам. | 1 |
12 | Социальный налог 1. Социально-экономическая сущность социального налога. 2. Плательщики и объект обложения социального налога. Ставки социального налога. 3. Порядок исчисления и уплаты налога. 4. Сроки уплаты и порядок предоставления налоговой декларации по социальному налогу. | 1 |
13 | Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей. 1. Экономическое содержание и сфера применения специальных платежей и налогов с недропользователей. 2. Развитие системы платежей с недропользо- вателей в Республике Казахстан. Особенности построения налогов и специальных платежей недропользователей и их роль в стимулировании инвестиционных процессов. 3. Объекты обложения. Плательщики. Порядок установления налога на сверхприбыль и специальных платежей: бонусов, роялти и доли Республики Казахстан по разделу продукции. 4. Внутренняя норма прибыли и особенности построения ставок по налогу на сверхприбыль. | 1 |
14 | Налогообложение игорного бизнеса 1. Экономическое содержание и значение налога на игорный бизнес. 2. Плательщики налога на игорный бизнес. 3. Объекты обложения. 4. Особенности построения ставок налога на игорный бизнес. Налоговый период. | 1 |
15 | Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса. 1. Условия применения Порядок определения специальных налоговых режимов. Особенности применения специальных налоговых режимов. 2. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса. специального налогового режима. 3. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств. Особенности применения специального налогового режима. 4. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Особенности налогообложения при передаче (получении) земельных участков в аренду. Налоговая отчетность. 5. Налоговый период и налоговая декларация. | 1 |
16 | Специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств 1. Специальный налоговый режим для крестьянских хозяйств на основе единного земельного налога. 2. Объект обложения. Ставки налога. 3. Особенности налогообложения при передаче земельных участков в аренду. Налоговая отчетность по единному земельному налогу. 4. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогв и других обязательных платежей в бюджет. | 1 |
17 | Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов. 1. Общие положения по специальному налоговому режиму для юридических лиц- производителей сельскохзпродукции. 2. Налоговый период. Порядок выдачи патентов. 3. Порядок исчиления налогов, включенных в расчет стоимости патента. 4. Особенности исчисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, не включенных в расчет стоимости патента, и представление налоговой отчетности по ним. | 1 |
18 | Сборы, пошлины и платежи | - |
7.3. Тематический план самостоятельных работ под руководством преподавателя (СРСП)
№ | Наименование темы занятия | Кол-во часов |
1 | Экономическая сущность и природа налогов. 1. Налоги в дореволюционном Казахстане. 2. Назначение налогов. Проявление функций налогов. 3. Налоги в перераспределении национального дохода. 4. Налоги как инструмент регулирования. Фискальное значение налогов. | 1 |
2 | Налоговая система РК: этапы становления, характеристика современного состояния. 1. Налоговые льготы. Налоговый кредит и его виды. 2. Значение налоговых льгот в стимулировании производства и регулировании доходов. 3. Законодательная база развития налоговой системы Республики Казахстан. Характеристика современной налоговой системы Республики Казахстан. | 1 |
3 | Налоговая политика и ее роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм. 1. Налоговый механизм и его структура. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства. 2. Элементы налогового механизма. 3. Распределение налогов по звеньям бюджетной системы. Функции республиканских и местных органов власти в области налогообложения. 4. Роль налогов в формировании доходов бюджетов. | 3 |
4 | Налог на транспортные средства 1. Льготы по налогу на транспортные средств. Ответственность владельцев транспортных средств по уплате налога. 2. Налоговый период и налоговая декларация. | 3 |
5 | Земельный налог. 1. Особенности построения ставок и исчисления земельного налога в зависимости от категории земель и корректировка налоговых ставок. | 3 |
6 | Налог на имущество. 1. Особенности представления налоговой отчетности юридическими лицами имеющими структурные подразделения и физическими лицами которые имеют на праве собственности. | 3 |
7 | Налог на добавленную стоимость 1. Определение облагаемого и не облагаемого оборота. 2. Корректировка облагаемого оборота. 3. Сроки и порядок уплаты в бюджет авансовых (текущих) платежей по налогу на добавленную стоимость. | 3 |
8 | Акцизы 1. Определение облагаемого оборота. Порядок маркировки подакцизных товаров марками акцизного сбора. 2. Ставки акцизов по отечественным и импортным подакцизным товарам, особенности их применения. 3. Порядок и сроки уплаты акцизов. | 3 |
9 | Корпоративный подоходный налог 1. Ставки корпоративного подоходного налога, механизм их применения. 2. Налоговый период и представления отчетности, декларации по корпоративному подоходному налогу. 3. Инвестиционные налоговые преференции. Порядок применения инвестиционных налоговых преференций. | 3 |
10 | Индивидуальный подоходный налог 1. Доходы, не облагаемые у источника выплаты. Имущественный доход. Доход адвокатов и частных нотариусов. 2. Декларация по индивидуальному подоходному налогу. Правила налогового учета. | 3 |
11 | Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц. 1. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения в Республике Казахстан. 2. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение. 3. Порядок налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов. Специальные положения по международным договорам. | 2 |
12 | Социальный налог 1. Порядок исчисления и уплаты налога. 2. Сроки уплаты и порядок предоставления налоговой декларации по социальному налогу. | 2 |
13 | Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей. 1. Развитие системы платежей с недропользо- вателей в Республике Казахстан. 2. Особенности построения налогов и специальных платежей недропользователей и их роль в стимулиро- вании инвестиционных процессов. 3. Внутренняя норма прибыли и особенности построения ставок по налогу на сверхприбыль. | 3 |
14 | Налогообложение игорного бизнеса 1. Особенности построения ставок налога на игорный бизнес. Налоговый период. | 3 |
15 | Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса. 1. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств. Особенности применения специального налогового режима. 2. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Особенности налогообложения при передаче (получении) земельных участков в аренду. Налоговая отчетность. | 3 |
16 | Специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств 1. Специальный налоговый режим для крестьянских хозяйств на основе единного земельного налога. 2. Особенности налогообложения при передаче земельных участков в аренду. Налоговая отчетность по единному земельному налогу. 3. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогв и других обязательных платежей в бюджет. | 3 |
17 | Специальный налоговый режим для юридических лиц- производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов. 1. Порядок исчиления налогов, включенных в расчет стоимости патента. 2. Особенности исчисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, не включенных в расчет стоимости патента, и представление налоговой отчетности по ним. | 2 |
18 | Сборы, пошлины и платежи | 1 |
8. Задания самостоятельной работы студентов (СРС)
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
