Учебная программа (Syllabus), дисциплина: «Налоги и налогообложение» (стр. 3 )

8.1. Тематический план самостоятельной работы студента (СРС)

№	Наименование темы занятия	Кол-во часов
1	Экономическая сущность и природа налогов. Историческое развитие налоговой системы в зарубежных странах и казахской степи	1
2	Налоговая система РК: этапы становления, характеристика современного состояния. Текущее состояние налоговой системы РК за 2007 анализ поступления	1
3	Налоговая политика и ее роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм. Налоговое право и политика налогообложения. Экономическое содержание и инструменты налогового регулирования	3
4	Налог на транспортные средства Налоговое планирование как элемент налогового механизма и его место в налоговой системе РК	3
5	Земельный налог. Изучите нормативные документы, регламентирующие налогообложение юридических лиц корпоративным подоходным налогом, способы минимизации КПН Доклад на тему: Корпоративный подоходный налог и направления его совершенствования.	3
6	Налог на имущество. Основные изменение по индивидуальному за 2008 год	3
7	Налог на добавленную стоимость Реферат и доклад на тему «Экономическое значение системы налоговых льгот и их влияние на развитие производства.»	3
8	Акцизы Основные изменение по НДС за 2008 год Заполнение декларации	3
9	Корпоративный подоходный налог Доклад на тему: Акцизная политика государства и его развитие.	3
10	Индивидуальный подоходный налог Доклад на тему: Значение налогового механизма в создании эффективного инвестиционного климата. Реферат на тему: Значение и роль налогов и специальных платежей недропользователей в доходах бюджета.	3
11	Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц. Реферат на тему: Роль налогов в формировании доходов государства.	2
12	Социальный налог Реферат на тему: Земельный налог, его роль и значение в налоговой системе. Доклад на тему: Декларативный метод исчисления налогов и проблемы его применения	2
13	Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей. Реферат на тему: Фискальная политика государства и ее особенности в условиях рынка.	3
14	Налогообложение игорного бизнеса Доклад : Анализ поступления налога на игорный бизнес в бюджет РК.	3
15	Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса. Составить кроссворд по проиденной теме и написать эссе.	3
16	Специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств. Реферат на тему: Особенности применения специальных налоговых режимов. Доклад на тему: Особенности налогообложения доходов юридических лиц отдельных отраслей промышленности	3
17	Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов. Реферат на тему:Особенности налогообложения сельскохозяйственных производителей.	2
18	Сборы, пошлины и платежи. Реферат на тему: Экономическое содержание и роль государственной пошлины в доходах государственного бюджета.	1

8.2. План организации самостоятельной работы студента (СРС)

№	Тема	Литература	Рекомендации	Вид контроля [*]	Сроки сдачи (неделя)
1	Экономическая сущность и природа налогов.	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Определение и рассмотрение роли и необходимости налоговой системы РК.	Устный опрос
2	Налоговая система РК: этапы становления, характеристика современного состояния.	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Каковы преимущества и недостатки различных систем и механизма налогообложения	Устный опрос
3	Налоговая политика и ее роль в реализации Экономической политики государства. Налоговый механизм.	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Какие преимущества налоговой политики в РК.	Комбинированный контроль
4	Налог на транспортные средства	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Изучить методику заполнения декларации по стандарту с изменениями и дополнениями	Комбинированный контроль
5	Земельный налог.	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Изучить методику заполнения декларации по стандарту с изменениями и дополнениями	дискуссия
6	Налог на имущество.	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Изучить методику заполнения декларации по стандарту с изменениями и дополнениями	Презентация домашнего задания
7	Налог на добавленную стоимость	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Изучить методику заполнения декларации по стандарту с изменениями и дополнениями	Комбинированный контроль
8	Акцизы	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Изучить методику заполнения декларации по стандарту с изменениями и дополнениями	Устный опрос
9	Корпоративный подоходный налог	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Изучить методику заполнения декларации по стандарту с изменениями и дополнениями	Письменный контроль
10	Индивидуальный подоходный налог	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Изучить методику заполнения декларации по стандарту с изменениями и дополнениями	Комбинированный контроль
11	Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц.	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Рассмотреть преференции которые используются для не резидентов для привлечения инвестиции виды договоров пенсионного и аннуитенного страхования.	Устный опрос
12	Социальный налог	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Рассмотрение методов проведения экспертизы и оформление страхового акта.	Письменны й контроль
13	Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Изучить методику заполнения декларации по стандарту с изменениями и дополнениями	Комбинированный контроль
14	Налогообложение игорного бизнеса	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Изучить методику заполнения декларации по стандарту с изменениями и дополнениями	Устный опрос
15	Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Влияние инфляции на деятельность субъектов малого бизнеса.	Письменный контроль
16	Специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Влияние инфляции на деятельность субъектов малого бизнеса.	Устный опрос
17	Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Влияние инфляции на деятельность субъектов малого бизнеса..	Презентация домашнего задания
18	Сборы, пошлины и платежи	Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы, Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.	Рассмотреть методику расчета.	Устный опрос

8.  Время консультаций:

вторник 8.50-9.40

среда 8.00-8.50

.

9. Расписание рубежного контроля: [РК 1 – 7-я неделя, РК 2 – 15 неделя].

10. Список литературы:

Законодательные и нормативные акты

1.  Конституция Республики Казахстан от 01.01.01 г.

2.  Гражданский кодекс Республики Казахстан 1 июня.

3.  Уголовный кодекс Республики Казахстан от 1 января 1998 г.

4.  Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 01.01.01 г.

5.  Кодекс Республики Казахстан " О налогах и других обязательных платежах в бюджет" по состоянию на 2007 год

6.  Закон Республики Казахстан «О таможенном деле в Республике Казахстан» с учетом изменений и дополнений от 1 апреля 2001 г.

7.  Закон Республики Казахстан «О труде в Республике Казахстан» с учетом изменений и дополнений от 1 июня 2001 г.

8.  Закон Республики Казахстан «О земле» с учетом изменений и дополнений 1 июня 2001 г.

9.  Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах» с учетом изменений и дополнений по состоянию на 2004 год.

10.  Закон Республики Казахстан «О банкротстве» с учетом изменений и дополнений от 01.01.01 г.

11.  Закон Республики Казахстан «О лицензировании» с учетом изменений и дополнений от 1 июня 2001 г.

12.  Закон Республики Казахстан «О борьбе с коррупцией» с учетом изменений и дополнений от 1 мая 2001 г.

13.  Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» с учетом изменений и дополнений от 1 мая 2001 г.

14.  Закон Республики Казахстан «О бюджетной системе Республики Казахстан» с учетом изменений и дополнений от 1 января 2001 г.

15.  Закон Республики Казахстан «О местном государственном управлении в Республике Казахстан» с учетом изменений и дополнений 1 июня 2001 г.

16.  Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» с учетом изменений и дополнений от 1 апреля 2001 г.

17.  Закон Республики Казахстан «О некоммерческих организациях» с учетом изменений и дополнений от 1 апреля 2001 г.

18.  Закон Республики Казахстан «О Республиканском бюджете на очередной год».

19.  Казахстан – 2030 г.

20.  Конституционные законы Республики Казахстан о Президенте, о Парламенте, о Правительство, о референдуме, о вопросах по состоянию на 1 января 2001 г.

Учебники и учебные пособия

1.  Финансы – Учебник. , Ильясов , 2008 г.

2.  Общий курс финансов – Учебник. , Ли , 2004 г.

3.  Налоги и налогообложение – Учебник. Юткина : Инфра-М, 1998 г.

4.  Налоги – Учебник. Черник : Финансы и статистика, 2000 г.

5.  Налоги развитых зарубежных государств – Учебное пособие. Москва, 1998 г.

6.  Налоги зарубежных государств – Учебное пособие. , Идрисова , «Каржы-Каражат», 1998 г.

7.  Налоги и налогообложение – Учебное пособие. , Алматы

8.  Налоги и налоговое планирование в мировой экономики – Учебник. , , Санкт-Петербург, 1998 г.

9.  Налоговый контроль: принципы и методы проведения – Учебник. , Москва, 1996 г

11. Требования преподавателя:

В рамках курса “Налоги и налогообложение ” от его слушателей требуется:

-  посещение всех аудиторных занятии и СРСП;

-  закрепление всего теоретического материала;

-  студент должен задать по каждой теме конкретный интересующий его вопрос, носящий смысловой характер;

-  сдача рубежного контроля в форме: 1) Тестового опроса; 2) устного опроса в форме контрольного среза полученных знании;

-  выполнение ЭССЕ на темы, оговоренные в рамках силлабуса или на свободные темы согласованные с преподавателем.

-   

Академические требования. Так как этот курс очень интересен в изучении и относится к обязательным курсам, как правило, он требует от студентов:

-  уважать друг друга;

-  быть коммуникабельными;

-  своевременное выполнение всех требуемых форм контроля по индивидуальным графикам студентов.

12. Критерии оценки: Знания, умения, навыки и компетенции обучающихся по всем видам контроля определяются оценками балльно-рейтинговой буквенной системы.

Оценка «отлично» (А, и А-). Данная оценка ставится в том случае, если обучающийся показал полное усвоение программного материала и не допустил каких-либо ошибок, неточностей, своевременно и правильно выполнил контрольные и лабораторные работы и сдал отчеты по ним, проявил при этом оригинальное мышление, своевременно и без каких-либо ошибок сдал коллоквиумы и выполнил домашние задания, занимался научно-исследовательской работой, самостоятельно использовал дополнительную научную литературу при изучении дисциплины, умел самостоятельно систематизировать программный материал.

Оценка «хорошо» (В+, В и В-). Данная оценка ставится в том случае, если студент освоил программный материал не ниже чем на 75% и при этом не допустил грубых ошибок при ответе, своевременно выполнил контрольные и лабораторные работы и сдал их без принципиальных замечаний, правильно выполнил и своевременно сдал коллоквиумы и домашние задания без принципиальных замечаний, использовал дополнительную литературу по указанию преподавателя, занимался научно-исследовательской работой, допускал непринципиальные неточности или принципиальные ошибки, исправленные самим студентом, сумел систематизировать программный материал с помощью преподавателя.

Оценка «удовлетворительно» (С+, С., С-, D+, и D). Данная оценка ставится в том случае, если студент освоил программный материал не менее чем на 50%, при выполнении контрольных и лабораторных работ, домашних заданий нуждался в помощи преподавателя, при сдаче коллоквиума допускал неточности и непринципиальные ошибки, неточности, не проявил активность в исследовательской работе, ограничивался только учебной литературой, указанной преподавателем, испытывал больше затруднения в систе­матизации материала.

Оценка «неудовлетворительно» (F). Данная оценка ставится в том случае, если студент обнаружил пробелы в знании основного материала, предусмотренного программой, не освоил более половины программы дисциплины, в ответах допустил принципиальные ошибки, не выполнил отдельные задания, предусмотренные формами текущего, промежуточного и итогового контроля, не проработал всю основную литературу, предусмотренную программой.

Итоговая оценка подсчитывается только в случае, если обучающийся имеет положительные оценки, как по рейтингу допуска, так и по итоговому контролю.

При подсчете рейтинга допуска обязательно учитываются оценки текущего контроля, рубежного контроля, оценки по защите расчетно-графических, курсовых работ (проектов).

Текущий контроль успеваемости включает текущие оценки: оценки, полученные на семинарских и практических занятиях, за выполненные лабораторные работы, домашние задания, задания самостоятельной работы и другие виды работ, предъявляемых преподавателем.

Итоговая оценка Иоц по дисциплине определяется по формуле (1):

Р1 + Р2

Иоц = × 0,6 + Э × 0,4, (1)

2

где:

Р1 - процентное содержание оценки 1-го рейтинга;

Р2 - процентное содержание оценки 2-го рейтинга;

Э - процентное содержание экзаменационной оценки.

Буквенная система оценки учебных достижений

обучающихся, соответствующая цифровому эквиваленту

по четырехбалльной системе

Оценка по буквенной системе	Цифровой эквивалент баллов	%-ное содержание	Оценка по традиционной системе
А	4,0	95-100	Отлично
А-	3,67	90-94
В+	3,33	85-89	Хорошо
В	3,0	80-84
В-	2,67	75-79
С+	2,33	70-74	Удовлетворительно
С	2,0	65-69
С-	1,67	60-64
D+	1,33	55-59
D	1,0	50-54
F	0	0-49	Неудовлетворительно