Бизнес-план (стр. 6 )

Таблица 20 Налоговые выплаты (руб.)

Строка	8-9 мес.	4кв. 2012г.	Итого за 2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	Итого
Единый сельскохозяйственный налог	-	2826,95	2826,95	7755,74	20944,73	33992,07	38940,39	58062,52	4
Пенсионный фонд Российской Федерации	-	10080	10080	40320	40320	40320	40320	40320	211680
Фонд социального страхования Российской Федерации	-	1197	1197	4788	4788	4788	4788	4788	25137
Федеральный фонд Обязательного Медицинского страхования	-	1449	1449	5796	5796	5796	5796	5796	30429
Фиксированный платеж	3084,76	3084,76	6169,52	12339,04	12339,04	12339,04	12339,04	12339,04	67864,72
Налог на доходы физических лиц	-	2730	2730	32760	32760	32760	32760	32760	166530
ИТОГО	3084,76	21367,71	24452,47	78	77	11	43	56	12

9.  Финансовый план

9.1.  Схема финансирования проекта

Общий объем инвестиционных вложений составил 1 684 627,00 руб. Вся вложенная сумма инвестировалась за счет средств Гранта на создание и развитие крестьянского (фермерского) хозяйства – 1 500 000,00 рублей, а также за счет собственных средств инициатора проекта – ,00 рублей.

Этапы инвестиционного проекта:

1.  Получение Гранта на создание и развитие крестьянского (фермерского) хозяйства;

2.  Приобретение техники, строительных материалов;

3.  Строительство сельскохозяйственных построек;

4.  Подбор дополнительного персонала.

9.2.  Входные параметры для расчетов

Период планирования: август 2012 года – декабрь 2017 года.

Интервал планирования – поквартально в 2012 году, - год.

При составлении прогноза прибылей и убытков и прогноз движения потоков наличности были использованы следующие данные:

ü  План инвестиционных вложений;

ü  Данные о постоянных и переменных (прямых) расходах;

ü  Прогноз продаж;

ü  Предприятие использует единый сельскохозяйственный налог:

·  ЕСХН – 6%;

Таблица 21 Тарифы страховых взносов для сельскохозяйственных товаропроизводителей на 2012 год (ч. 2 ст. 58 Закона )

Наименование	2012 годы
Пенсионный фонд Российской Федерации	16,0 %
Фонд социального страхования Российской Федерации	1,9 %
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	2,3 %

Финансовый план настоящего инвестиционного проекта представлен следующими финансовыми документами:

1.  Отчет о прибылях и убытках, отражающий операционную деятельность предприятия за определенный период времени;

2.  Интегральные показатели, отражающие эффективность инвестиционного проекта в целом.

Данные представленные в таблицах отражены в следующем временном интервале:

- 2012 год – ежеквартально, далее – год.

Выбранный масштаб представления данных позволяет наиболее реально оценить и представить происходящие процессы в течение всего расчетного периода реализации проекта.

Таблица 22 Прибыли-убытки (руб.)

Строка	08.09.2012	4кв. 2012г.	Итого 2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	Итого по проекту
Валовый объем продаж	87600,00	00	00	00	00	100	100	100	500
Потери
Налоги с продаж
Чистый объем продаж	87600,00	00	00	00	00	100	100	100	500
Материалы и комплектующие	26000	46000	72000	140810	141041	141295	141574	141880	00
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки	26000	46000	72000	140810	141041	141295	141574	141880	00
Валовая прибыль	61600,00	94400,00	00	00	00	100	100	100	500
Налог на имущество
Административные издержки
Производственные издержки	3120,00	4680,00	7800,00	18720,00	18720,00	18720,00	18720,00	18720,00	00
Маркетинговые издержки
Зарплата адм-го персонала
Зарплата производ-го персонала		75726,00	75726,00	00	00	00	00	00	100
Зарплата маркет-ого персонала
Суммарные постоянные издержки	3120,00	80406,00	83526,00	00	00	00	00	00	100
Амортизация	11364,09	33499,71	44863,80	62	26	03	91499,43	82349,49	63
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки	11364,09	33499,71	44863,80	62	26	03	91499,43	82349,49	63
Другие доходы	100		100						100
Другие издержки	100		100						100
Убытки предыдущих периодов				19505,71					19505,71
Прибыль до выплаты налога	47115,91	-19505,71	27610,20	67	74	97	57	151	266
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль	47115,91	-19505,71	27610,20	67	74	97	57	151	266
Единый сельскохозяйственный налог	2826,95		2826,95	9488,80	24358,36	37188,90	39510,15	64232,79	95
Чистая прибыль	44288,95	-19505,71	24783,25	87	38	07	42	172	271

10.  Показатели эффективности

10.1.  Общественная значимость и полезность

Общественная значимость проекта определяется долей населения, на которую будет распространяться влияние проекта. По масштабам реализации данный проект можно отнести к локальным.

Социальная значимость проекта заключается в:

- создании 3 дополнительных рабочих мест в сельской местности;

- снижение себестоимости продукции.

10.2. Экономическая эффективность

В качестве основных показателей, используемых для расчетов экономической эффективности инвестиционных проектов, были использованы:

1.  Рентабельность проекта;

2.  Чистая прибыль;

3.  Срок окупаемости проекта;

Таблица 23 Экономическая эффективность проекта (5 лет 5 мес.)

Показатель	Рубли
Вложенные инвестиции	100
Налоги (без НДФЛ)	12
Переменные издержки	00
Постоянные издержки	00
Затраты на персонал (включая НДФЛ)	100
Амортизация	63
Чистая прибыль	271
Рентабельность продаж, %	46,1 %
Период окупаемости проекта, мес.	53 (4 года 5 мес.)

Срок окупаемости бизнес-проекта исчисляется как период со дня начала финансирования инвестиционного проекта до дня, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли и объемом инвестиционных затрат приобретает положительное значение.

Для целей получения гранта объемом инвестиционных затрат считать общую сумму инвестиций в проект (т. е. средства гранта, собственные средства участника конкурса и привлеченные средства).

Период окупаемости бизнес-проекта составляет 4 года 5 месяцев (чистая прибыль за 4 года 5 мес. – 199 руб., объем инвестиционных затрат – 100 руб.)

Рентабельность продаж, которая рассчитывается как отношение прибыли, получаемой от реализации проекта, к выручке, будет равна:

Рентабельность продаж 271/500*100%= 46,1 %

«____» __________________ 20___ г.

М. П.

Глава КФХ ___________ __________________________ (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ _________________________ (подпись) (расшифровка подписи)