Программа микрофинансирования (стр. 8 )

Краткосрочные финансовые вложения - в графе отражаются: ценные бумаги компаний (векселя, акции, облигации и пр.), государственные и ценные бумаги
" href="/text/category/munitcipalmznie_tcennie_bumagi/" rel="bookmark">муниципальные ценные бумаги
, сертификаты, выписки, расписки со счетов депо, регистры 58 счета, долговые расписки, договоры займа; вложения в уставные фонды других предприятий.

Дебиторская задолженность - в графу вносятся: информация о средствах перечисленных поставщикам в качестве предоплаты, информация по расчетам с покупателями и заказчиками по отгруженным, но неоплаченным товарам/услугам/продукции.

ТМЗ - в графу вносятся: документально подтвержденная (счета-фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки и т. д.) информация о стоимости находящегося в наличии сырья и полуфабрикатов, готовой продукции.

Нематериальные активы - в графе отражаются: право аренды, патенты, ноу-хау, товарные знаки и т. п.

Основные средства - в графу вносится документально подтвержденная (счета-фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки и т. д.) стоимость находящихся в распоряжении Заемщика и используемых в его хозяйственной деятельности основных средств (в том числе приобретенные заемщиком-предпринимателем в качестве физического лица) с расшифровкой по их видам.

Долгосрочные финансовые вложения - в графе отражаются: ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги
, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя), вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ), предоставленные другим организациям займы, депозитные вклады в кредитных организациях, прочие аналогичные вложения.

Краткосрочные и долгосрочные обязательства - в графу вносятся суммы кредиторской задолженности Заемщика с расшифровкой по их видам.

Собственный капитал - в графу вносится разница между общей суммой активов и заемного капитала.

УПРОЩЕННАЯ ФОРМА ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(не менее чем за последние два квартала)

Показатель	Сумма, руб.
Выручка от реализации продукции (услуг), в т. ч.
Реализация собственной продукции
Реализация услуг
Реализация товаров
Себестоимость реализованной продукции (услуг), в т. ч.
Сырьё и комплектующие
Материалы
Товары
Валовая прибыль от реализации продукции (услуг)
Доходы от финансовой деятельности
Расходы от финансовой деятельности
Сальдо результатов финансовой деятельности
Прочие доходы
Прочие расходы
Сальдо прочих доходов и расходов
Общие расходы:
Заработная плата
Отчисления от заработной платы
Аренда
Коммунальные услуги
Транспорт
Реклама
Телефония, интернет
НДС
Прочие налоги и сборы
Другие расходы
Прибыль до уплаты налога
Налоги
Чистая прибыль после уплаты налога/убыток

Выручка от реализации продукции (услуг) - в графу вносится сумма валового дохода Заемщика от его основной хозяйственной деятельности.

Себестоимость от реализованной продукции (услуг) - в графу вносится сумма расходов Заемщика на приобретение сырья и материалов для основной хозяйственной деятельности, а также товаров для перепродажи

В строке «Доходы от финансовой деятельности» - отражаются доходы по причитающимся к получению процентов, по предоставленным займам, доходы, полученные от долевого участия в других предприятиях, дивиденды по акциям и другим ценным бумагам, принадлежащим предприятию и т. п.

В строке «Расходы от финансовой деятельности» - отражаются расходы, по выплате процентов, курсовые разницы и т. п.

В строках «Прочие доходы» и «Прочие расходы» - отражаются суммы доходов и расходов Заемщика от прочей деятельности.

Общие расходы - в графу вносится расходы, связанные с производственной деятельностью Заемщика с расшифровкой по строкам.

Налоги - в графу вносятся суммы уплаченных Заемщиком налогов.

Все поступления должны иметь документальные подтверждение. Затраты, понесенные заемщиком в ходе ведения хозяйственной деятельности, но не подтвержденные документально, также включаются в состав расходов для целей составления упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.

Определение финансового положения Заемщика

В зависимости от фактической величины рассчитанных оценочных показателей определяется финансовое положение Заемщика. Для этого, каждый коэффициент, исходя из полученной расчетной величины, относится к определенной категории с присвоением балла, после чего баллы суммируются. Предлагается следующая разбивка показателей на категории:

Коэффициенты	Показатели
1 категория (1 балл)	2 категория (2 балла)	3 категория (3 балла)
ОЗВ	до 50 % (включительно)	от 51 % до 70 % (включительно)	свыше 70 %
КЛ	от 2,0 и выше	менее 2,0 до 1,0 (включительно)	менее 1,0
КСЗ	от 1,5 и выше	менее 1,4 до 1,2 (включительно)	менее 1,2
КР	Определяется экспертом с учетом специфики деятельности предприятия.

Устанавливается три категории финансового положения Заемщиков:

•  первая категория – сумма баллов не более 6 (шести), финансовое положение - хорошее.

•  вторая категория – сумма баллов не более 10 (десяти), финансовое положение - среднее.

•  третья категория – сумма баллов свыше 10 (десяти), финансовое положение - плохое.

Определение кредитоспособности Заемщика

•  не выше, чем в 3 категорию кредитоспособности, не зависимо от финансового положения, классифицируются Заемщики, срок деятельности которых менее одного квартала, а в случае наличия сезонности менее трех кварталов. Предоставление займов таким Заемщикам в рамках настоящего Положения требует взвешенного подхода.

•  не выше, чем во 2 категорию кредитоспособности, не зависимо от финансового положения, классифицируются Заемщики, срок деятельности которых менее двух кварталов, а в случае наличия сезонности менее одного года. Предоставление займов таким Заемщикам может осуществляться в рамках настоящего Порядка при условии наличия положительной кредитной истории в Межмуниципальном фонде поддержки малого предпринимательства Самарской области, Самарском областном фонде микрофинансирования и коммерческих банках, осуществляющих свою деятельность на территории Самарской области (не менее одного погашенного кредита).

•  в 1 категорию кредитоспособности, в соответствии с финансовым положением, классифицируются Заемщики, срок деятельности которых более двух кварталов, а в случае наличия сезонности более года.

Приложение

к Программе предоставления займов муниципальным Фондом поддержки и развития субъектов малого и среднего предпринимательства городского округа Тольятти «Бизнес-Гарант»

Заключение о кредитоспособности заемщика

1. Информация о заемщике
1.1. Полное наименование организации:
1.2. Местонахождение (собственность/аренда, основание):
1.3. Учредители:
1.4. Руководитель:
1.5. Главный бухгалтер:
1.6. Численность работников:
- в настоящее время
- в предшествующем году
1.7. Имеющиеся государственные лицензии:
1.8. Сфера деятельности:
1.9. Описание деятельности Заемщика, с указанием доли в реализаии продукции:
- основная
- дополнительные
1.10. Описание бизнеса Заемщика
1.11. Наличие сезонности
1.12. Основные поставщики и покупатели:

Определение кредитоспособности заемщика осуществляется автоматизировано. Эксперт, на основе данных полученных от Заемщика, подтвержденных документально, составляет «заключение по займу», которое содержит следующую информацию:

- описание предприятия;

- описание бизнеса;

- информацию о запрашиваемом займе;

- информация об оборотах по расчетным счетам;

- кредитная история заемщика;

- план прогноз финансовой деятельности предприятия на период займа;

- анализ кредитоспособности заемщика

- выводы и рекомендации эксперта по рассматриваемому проекту.

Заключение по займу

(по заемщикам, использующим общую систему налогообложения)

Основные поставщики сырья	Вид сырья	Условия оплаты	Доля
Основные покупатели	Предмет договора	Условия оплаты	Доля

2. Информация о проекте:
2.1. Целевое назначение
2.2. Сумма запрашиваемого займа:
2.3. Предполагаемый срок займа (месяцев):
2.4. Процентная ставка:
2.5. График погашения:
2.6. Предлагаемое обеспечение (залог, заклад, поручительство и т. п. с указанием краткой информации по объекту залога, в т. ч. его залоговой стоимости, поручителе и т. п.):

3. Финансовое состояние Заемщика
3.1. Бухгалтерский баланс
БАЛАНС	Стр	квар., год	квар., год	квар., год	квар., год	Структура баланса на последнюю отчетную дату
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110
Основные средства	120
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190
II. Оборотные активы
Запасы, в т. ч.	210
- сырье, материалы и др. аналогичные ценности	211
- животные на выращивании и откорме	212
- затраты в незавершенном производстве	213
- готовая продукция и товары для перепродажи	214
- товары отгруженные	215
- расходы будущих периодов	216
- прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи - более чем через 12 мес.)	230
- в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи - в течение 12 месяцев)	240
- в том числе покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290
ИТОГО АКТИВ	300
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410
Собственные акции, выкупленные у акционеров	415
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
- в том числе резервные фонды, образ. в соотв. с законодательством
- резервные фонды, образ. в соотв. с учред. документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470
Итого по разделу III	490
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620
- в том числе поставщики и подрядчики	621
- задолженность перед персоналом организации	622
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623
- задолженность по налогам и сборам	624
- прочие кредиторы	625
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов и платежей	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690
итого ПАССИВ	700

3.2. Отчет о прибылях и убытках
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ	Стр	кв.	год	кв.	год	кв.	год	4 кв.	год	среднемесячное за 6 месяцев
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020
Валовая прибыль	029
Коммерческие расходы	030
Управленческие расходы	040
Прибыль (убыток) от продаж	050
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060
Проценты к уплате	070
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы	090
Прочие операционные расходы	100
Внереализационные доходы	120
Внереализационные расходы	130
Прибыль (убыток) до налогообложения	140
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150
Чистая (нераспределенная) прибыль (убыток) отчетного периода	190

4. Информация об открытых расчетных счетах и оборотах (тыс. руб.)

Наименование Банка

мес., год

мес., год

мес., год

мес., год

мес., год

мес., год

мес., год

мес., год

мес., год

мес., год

мес., год

мес., год

среднемесячное за 6 месяцев

Итого оборотов, тыс. руб.

5. Кредитная история
Кредитор	Вид кредита/займа	Номер и дата кредитного договора/договора займа	Дата погашения	Ставка, % годовых	Сумма, руб.	Текущая задолжен-ность, руб.	Обеспечение	Примечание
Текущая задолженность, руб.	0

6. План-прогноз движения денежных средств на период пользования займом (тыс. руб.)

Квартал

кв., год

кв., год

кв., год

кв., год

кв., год

кв., год

кв., год

кв., год

кв., год

кв., год

кв., год

кв., год

Среднемесячно

Денежные средства на начало периода

Поступление денежных средств, в т. ч.

Реализация готовой продукции

Реализация услуг

Реализация товаров

Привлечение заемных средств в ГФСО

Привлечение заемных средств (прочие)

Внесение ден. ср. в оплату уставного капитала

Прочие доходы

Производственные затраты, в т. ч.

Сырьё

Материалы

Товары

Заработная плата

Отчисления от заработной платы

Аренда

Коммунальные услуги

Транспорт

Другие расходы

Оплата налогов, в т. ч.

НДС

Прочие налоги и сборы

Налог на прибыль

Расходы от финансовой деятельности, в т. ч.

Погашение займа в ГФСО

Погашение займа (прочие)

Погашение процентов по займам ГФСО

Погашение процентов по займам (прочие)

Использование прибыли, в т. ч.

Расходы на внеоборотные активы

Финансовые вложения

Прочие расходы

Итого расход

Ден. средства на конец квартала

Ден. средства на конец периода

Рентабильность проекта, %

7. Оценка кредитоспособности Заемщика
Показатели	Значение	Категория
1. Анализ структуры баланса
Внеоборотные активы
Оборотные активы
Собственные средства
Заемные средства
Отношение суммы займа к валюте баланса
2. Анализ финансовой устойчивости
Коэффициент финансовой независимости
Суммарные обязательства к суммарным активам
Суммарные обязательства к собственному капиталу
Коэффициент обеспеченности собственными средствами
3. Анализ ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент срочной ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
4. Анализ рентабельности
Коэффициент рентабельности продаж
Коэффициент рентабельности собственного капитала
Коэффициент рентабельности оборотных активов
Коэффициент рентабельности внеоборотных активов
5. Анализ деловой активности
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, дней
Коэффициент оборачиваемости запасов, дней
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней
Финансовое состояние
Срок деятельности предприятия (указывается количество отчетных кварталов)
Категория кредитоспособности Заемщика

Вывод:

Считаю возможным предоставить займ на следующих условиях:
Сумма займа:
Срок займа:
Процентная ставка:
Целевое назначение:
График погашения:
Обеспечение:

Заключение по займу