Рабочая программа дисциплины (модуля) (стр. 3 )

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

а) федеральные законы и нормативные документы

1. Конституция Российской Федерации: - Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2с.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации : федеральный закон -ФЗ// СЗ РФ. – 1998 - №31. - Ст.3823 (с послед. изм.).

3. Водный кодекс Российской Федерации : федеральный закон от 01.01.2001 №74-ФЗ // СЗ РФ. – 2006. - №23. – Ст.2381 (с послед. изм.).

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая : федеральный закон от 01.01.2001 №51-ФЗ // СЗ РФ№32. - Ст.3301 (с послед. изм.).

5. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая : федеральный закон от 01.01.2001 №14-ФЗ // СЗ РФ№5. - Ст.410 (с послед. изм.).

6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая : федеральный закон -ФЗ // СЗ РФ. – 1998 - №31. - Ст.3824 (с послед. изм.).

7. Кодекс РФ об административных правонарушениях : федеральный закон -ФЗ // СЗ РФ. – 2002 - №1. - Ст.1 (с послед. изм.).

8. Уголовный кодекс Российской Федерации : федеральный закон от 01.01.2001 №63-ФЗ // СЗ РФ. – 1996 - №25. - Ст.2954 (с послед. изм.).

9. Арбитражно-процессуальный кодекс Российской Федерации : федеральный закон от 01.01.2001 №95-ФЗ // СЗ РФ№30. - Ст.3012 (с послед. изм.).

10. О налоговых органах Российской Федерации : закон РФ -1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. - №15. – Ст.492 (с послед. изм.).

11. О налогах на имущество физических лиц : закон РФ -1 // Ведомости СНД и ВС РФ. – 1992. - №8. – Ст.362 (с послед. изм.).

12. О недрах : закон РФ -1 // СЗ РФ. – 1995. - №10. – Ст.823 (с послед. изм.).

13. О соглашениях о разделе продукции : федеральный закон -ФЗ // СЗ РФ. – 1996. - №1. – Ст.18 (с послед. изм.).

14. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей : федеральный закон -ФЗ // СЗ РФ. – 2001. - №33 (ч.1). – Ст.3431 (с послед. изм.).

15. О бухгалтерском учете : федеральный закон -ФЗ // СЗ РФ. – 1996. - №48. – Ст.5369 (с послед. изм.).

16. О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования : федеральный закон -ФЗ // Российская газета. -20июля (с послед. изм.).

17. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти : указ президента РФ // СЗ РФ. – 2004. - №11. - Ст.945 (с послед. изм.).

18. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ ) // СЗ РФ№31.- Ст.3258 (с послед. изм.).

19. Положение о Федеральной налоговой службе Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ ) // СЗ РФ.- 2004.- №40.- Ст.3961 (с послед. изм.).

20. Об утверждении Положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы : приказ Минфина РФ н // БНА ФОИФ. -2005г.- №38 (с послед. изм.).

21. Об утверждении административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения : приказ Минфина РФ от 01.01.2001 №9н // Российская газетамая (с послед. изм.).

22. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов // Правовая система Консультант плюс.

23. О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах : инструкция МНС России от 01.01.2001 №60 (утв. приказом МНС России от 01.01.2001 №АП-3-16/138 (в ред. приказа ФНС России от 01.01.2001 №САЭ-3-06/334@)) // БНА ФОИВ№26; - 2006. - №28 (с послед. изм.).

24. Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; основании и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требовании к составлению акта налоговой проверки : приказ ФНС России от 01.01.2001 №САЭ-3-06/892@ // БНА ФОИВ№13 (с послед. изм.).

25. Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок : приказ ФНС России от 01.01.2001 №ММ-3-06/333@ // Экономика и жизнь№23 (с послед. изм.).

26. Об утверждении рекомендуемых форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах : приказ ФНС России от 01.01.2001 №ММ-3-06/281@ // Экономика и жизнь№22 (с послед. изм.).

27. Порядок уведомления банком налогового органа о факте выдачи банковской гарантии : приказ ФНС России от 01.01.2001 №ММВ-7-3/515@ // Правовая система Консультант-плюс.

28. О транспортном налоге : закон Кемеровской области от 01.01.2001 №95-ОЗ // Правовая система Консультант плюс (с послед. изм.).

29. О налоге на имущество организаций и о признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Кемеровской области : закон Кемеровской области от 01.01.2001 №60-ОЗ // Правовая система Консультант-плюс (с послед. изм.).

30. Об установлении ставок налога на игорный бизнес : закон Кемеровской области от 01.01.2001 №61-ОЗ // Правовая система Консультант плюс (с послед. изм.).

31. Об установлении и введении в действие налога на имущество физических лиц : постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов // Правовая система Консультант-плюс (с послед. изм.).

32. Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово земельного налога : постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов // Правовая система Консультант-плюс (с послед. изм.).

33. О введении в действие системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: решение Кемеровского городского Совета народных депутатов // Правовая система Консультант-плюс (с послед. изм.).

34. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. №20-П по делу о проверки конституционности пунктов 2 и 3 части первой ст.11 Закона РФ от 01.01.01 г. «О федеральных органах налоговой полиции» // Вестник КС РФ№5.

35. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. №20-П по делу о проверки конституционности пунктов 2 и 3 части первой ст.11 Закона РФ от 01.01.01 г. «О федеральных органах налоговой полиции» // Вестник Конституционного Суда РФ№5.

36. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. №9-П по делу о проверки конституционности положения статьи 199 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан , , и // Вестник КС РФ№4.

37. Постановление Конституционного Суда РФ от 01.01.01 г. №9-П по делу о проверки конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа // Вестник КС РФ№4.

38. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01г. №5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. 2001. №7.

39. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.01.01 г. №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиками налоговой выгоды» // Вестник ВАС РФ№12.

б) основная литература

1. Финансовое право Российской Федерации : Учебное пособие / Под ред. . - М. : Волтерс Клувер. 20с.

2. Крохина право : Учебник. - М. : Юрайт, 20с.

3. Эриашвили право : Учебное пособие / Под ред. И. Ш., . - М. : ЮНИТИ-ДАНА. Закон и право, 20с.

в) дополнительная литература

1. Крохина право России : Учебник для вузов. - М. : Норма. 20с.

2. Финансовое право Российской Федерации : Учебник / Отв. ред. . - М. : Юрист. 20с.

3. Финансовое право : Учебник / Отв. ред. , . - М. : Проспект. 20с.

4. Финансовое право : Учебное пособие / Отв. ред. . - М. : Норма. 20с.

г) рекомендуемая литература

1. Бондаренко актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах / // Финансовое право№3.

2. Демин заметки о предыстории налогов и налогообложения / // Финансовое право№5.

3. Демин в налоговом праве. Реальное и презумптивное налогообложение / // Финансовое право№9.

4. Ильин кодекс Российской Федерации как инструмент реализации налоговой политики / // Финансовое право№5.

5 Ильин налоговые режимы : правовой механизм применения, развития и совершенствования / // Финансовое право№3.

6. Ильин экономические зоны: экономико-правовой аспект создания, развития и действия / // Финансовое право№4.

7. Карасева и гражданское право : некоторые аспекты взаимосвязи (по материалам судебной практики) / // Финансовое право№2.

8. О заседании круглого стола на тему «Современные проблемы и тенденции налогового права / // Финансовое право№6.

9. Крохина субъекты и особенности сроков исполнения налоговой обязанности / // Финансовое право№9.

10. Кобзарь-Фролова и значение налогового контроля и учета налогоплательщиков в предупреждении налоговой деликтности / -Фролова // Финансовое право№7.

11. Кобзарь- Об основных началах законодательства о налогах и сборах / -Фролова // Финансовое право№3.

12. Кочкаров и условия налоговых правонарушений : / // Финансовое право№6.

13. Кирилина принципы построения налоговой системы в условиях международной интеграции / // Финансовое право№10.

14. Кирилина основы налогового планирования / // Финансовое право№8.

15. Кирилина налогового права: проблемы определения элементного состава / // Финансовое право№11

16. Казаков политика, налогообложение, налоговые правоотношения – основополагающие категории в системе налогового права / // Финансовое право№7.

17. О некоторых вопросах исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации юридических лиц / // Финансовое право№9.

18. Кузнеченкова налоговые соглашения как источник налогового права / // Финансовое право№10.

19. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов / // Финансовое право№1.

20. К вопросу о соотношении принципов налогового права с принципами налогообложения / // Финансовое право№3.

21. Моисеенко направления налоговой политики России / // Финансовое право№1.

22. Озерова налогового процесса : современные тенденции / // Финансовое право№8.

23. Павленко проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом / // Финансовое право№5.

24. Расулов органы как субъекты налогового права / // Финансовое право№3.

25. Суляева вычеты как механизм обеспечения баланса интересов государства и налогоплательщиков / // Финансовое право№6.

26. Смирнов принципа международно-правового сотрудничества в системе налогообложения Российской Федерации / // Финансовое право№10.

27. Терехина и значение категории «налоговая льгота» в налоговых правоотношениях / // Финансовое право№12.

28. Хаванова налоговой (административной) жалобы (отдельные вопросы теории и практики) / // Финансовое право№7.

д) программное обеспечение

По предмету «Налоговые обязанности корпорации» применяются современные информационные технологии. Кроме учебной и учебно-методической литературы в библиотеке института, студенты имеют возможность пользоваться электронными вариантами различной экономико-правовой литературы, имеющейся на сайте института.

е) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы

1. Электронная юридическая библиотека «ЮристЛиб» //http://www. *****.

2. Электронная библиотека МГИУ //http:// www. *****/index. php? r=90&b=15.

3. Электронная библиотека юридической литературы //http://www. pravoznavec. › Література›letter/226/Б/23042.

4. Налоговое право // http://www. *****/.

5. Налоговый вестник // //www. *****/.

6. Бюджетная система России // http://www. *****/

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины:

Преподавание дисциплины «Налоговые обязанности корпорации» обеспечено достаточной материально-технической базой. Для проведения лекций имеются лекционные залы. Часть лекций проводятся с использованием мультимедийного проектора в виде презентаций.

В распоряжении студентов находятся читальный зал и учебные аудитории, открытые для пользования с 8.30-18.00 часов. Обеспеченность учебной литературой по дисциплине составляет 0,5 единиц литературы на одного студента, что соответствует лицензионным нормативам. Обеспеченность учебной литературой с грифом Министерства образования и науки составляет 100% от общего количества учебных изданий по данной дисциплине. Студенты в процессе освоения дисциплины «Налоговые обязанности корпорации» имеют возможность использовать весь комплект учебно-методических материалов на электронных носителях, разработанный преподавателем и размещенный в локальной сети института: рабочую программу дисциплины, учебно-методический комплекс, курс лекций и сборник тестовых заданий.

10. Образовательные технологии:

Изучение дисциплины «Налоговые обязанности корпорации» проводится в виде лекций, консультаций, семинаров, организации самостоятельной работы студентов и т. д. Чтение лекций предполагает акцент на методике проблемного изложения материала. Главное назначение такой лекции - обеспечить теоретическую основу обучения, развить интерес к учебной деятельности и конкретной учебной дисциплине, сформировать у обучающихся ориентиры для самостоятельной работы над курсом. Основной целью семинаров является обсуждение наиболее сложных теоретических вопросов курса, их методологическая и методическая проработка. Они проводятся в форме опроса, выполнения тестовых заданий, решения ситуационных задач, рефератов, дискуссий и пр.

Внеаудиторная самостоятельная работа студентов относится к информационно-развивающим методам обучения, направленным на первичное овладение знаниями. Само­стоятельная работа с научной и учебной литературой, изданной на бумажных носителях, дополняется работой с тестирующими системами, с информационными базами данных сети Интернет.

В соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом специфики ООП по направлению подготовки «Юриспруденция», (квалификация - магистр) в целях реализации компетентностного подхода в учебном процессе при изучении дисциплины «Налоговые обязанности корпорации» используется не менее 25% активных и интерактивных форм проведения аудиторных занятий.

Содержание дисциплины «Налоговые обязанности корпорации» обуславливает выбор тем, видов учебной работы и форм проведения занятий.

11. Оценочные средства (ОС):

11.1. Оценочные средства для входного контроля.

1. Налог - это:

1) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж

2) обязательный, индивидуально безвозмездный сбор

3) обязательный, индивидуально безвозмездный взнос

4) обязательная, индивидуально безвозмездная пошлина

2. Выберите верное количество элементов налогообложения, установленное НК РФ:

1) 5

2) 7

3) 6

4) 9

3. К местным налогам относится:

1) налог на добавленную стоимость

2) водный налог

3) налог на игорный бизнес

4) налог на имущество организаций

4. Установите правильную законодательную последовательность федеральных налогов:

1) водный налог

2) налог на добавленную стоимость

3) налог на прибыль организаций

4) налог на добычу полезных ископаемых

5) акцизы

5. Налог считается установленным если:

1) определены налогоплательщики и плательщики сборов

2) определены налогоплательщики и элементы налогообложения

3) определены плательщики сборов и элементы налогообложения

4) определены налогоплательщики, элементы налогообложения и ответственность за его неуплату (неполную уплату)

6. Не относятся к косвенным налогам:

1) налог на добавленную стоимость

2) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

3) налог на имущество организаций

4) акцизы

7. _________________налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены НК и обязательны к уплате на всей территории РФ.

8. Установите соответствие двух элементов первой и второй группы:

1) федеральный налог а) государственная пошлина

2) региональный налог б) налог с продаж

3) местный налог в) акцизы

4) федеральный сбор г) сбор с владельцев АЗС

д) курортный сбор

9. Налоговый период может состоять из одного или нескольких:

1) промежуточных периодов

2) расчетных периодов

3) отчетных периодов

4) окладных периодов

10. ___________________________ представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения.

11.2. Оценочные средства текущего контроля.

Тема №1 Понятие, состав и принципы налогового законодательства

Контрольные вопросы:

1.  Какие акты образуют структуру законодательства РФ о налогах и сборах?

2.  Какие отношения регулируются законодательством о налогах и сборах?

3. Дайте общую характеристику Налогового кодекса РФ.

4. Назовите основные начала законодательства о налогах и сборах.

5. Из чего состоит законодательство субъектов РФ о налогах и сборах?

6. Каково место нормативных актов Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти субъектов РФ, исполнительных органов местного самоуправления в системе законодательства РФ о налогах и сборах?

7. Каковы законодательные правила несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ?

8. Назовите особенности действия актов законодательства о налогах и сборах во времени.

Темы рефератов:

1. Федеральное налоговое законодательство.

2. Региональное налоговое законодательство.

3. Нормативные правовые акты муниципальных образований о местных налогах.

4. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, регулирующие налоговые отношения.

5. Особенности принятия и вступления в силу нормативных актов налогового законодательства.

6. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

Проверяется сформированность компетенций: ОК-8. ПК-2,5.

Тема №2 Понятие и виды налогов и сборов, уплачиваемых корпорациями

Контрольные вопросы:

1.  Что представляет собой налог? В чем его сущность?

2.  Какие функции выполняют налоги?

3.  Дайте определение сбора. В чем его сущность?

4.  Обоснуйте отличие налога от сбора?

5.  По каким основаниям, на какие группы классифицируются налоги с организаций?

6.  Какие именно элементы налогообложения должны быть определены в акте законодательства о налогах и сборах?

7.  Какие налоги и сборы признаются федеральными, региональными и местными? К числу каких налогов относятся налоги, уплачиваемые при применении специальных налоговых режимов?

8.  Назовите все налоги, включая налоги, уплачиваемые при применении специальных налоговых режимов, плательщиками которых признаются организации?

Тестовые задания:

1. Налог - это:

1) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж

2) обязательный, индивидуально безвозмездный сбор

3) обязательный, индивидуально безвозмездный взнос

4) обязательная, индивидуально безвозмездная пошлина

2. Выберите верное количество элементов налогообложения, установленное НК РФ:

1) 5

2) 7

3) 6

4) 9

3. Сколько всего федеральных налогов установлено НК РФ, включая специальные налоговые режимы:

1) 9

2) 10

3) 10

4) 7

4. К местным налогам относится:

1) налог на имущество физических лиц

2) водный налог

3) налог на игорный бизнес

4) налог на имущество организаций

5. Налог считается установленным если:

1) определены налогоплательщики и плательщики сборов

2) определены налогоплательщики и элементы налогообложения

3) определены плательщики сборов и элементы налогообложения

4) определены налогоплательщики, элементы налогообложения и ответственность за его неуплату (неполную уплату)

6. Не относятся к косвенным налогам:

1) налог на добавленную стоимость

2) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

3) налог на имущество организаций

4) акцизы

7. К специальным налоговым режимам относятся:

1) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

2) общая система налогообложения

3) система налогообложения для промышленных товаропроизводителей

4) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

8. Налоговым кодексом РФ установлены ___ налога с организаций, налогоплательщиками которых не признаются физические лица.

Проверяется сформированность компетенций: ОК-8. ПК-2,5.

Тема №3 Налоговые правоотношения и правовое положение корпораций в налоговых правоотношениях

Контрольные вопросы:

1. Сформулируйте понятие налогового правоотношения.

2. Какие особенности свойственны налогово-правовым отношениям?

3. Кого можно отнести к числу основных участников налоговых правоотношений?

4. Охарактеризуйте основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.

5. Каковы основные права и обязанности корпораций в налоговых правоотношений?

Тестовые задания:

1. ___________________________ охраняемое государством общественное отношение, урегулированное налоговым правом и характеризующееся наличием субъективных прав и обязанностей его участников.

2. Существуют ли участники налоговых правоотношений, не указанные в ст.9 НК РФ:

1) не существуют, так как перечень, установленный ст.9 НК РФ, является закрытым

2) не существуют, так как налоговое законодательство в действительности предоставляет права и возлагает обязанности только на тех лиц, которые прямо указаны в ст.9 НК РФ

3) существуют, так как налоговое законодательство в действительности предоставляет права и возлагает обязанности не только на тех лиц, которые прямо указаны в ст.9 НК РФ

4) существуют, так как налоговое законодательство предоставляет права и возлагает обязанности не только на тех лиц, которые прямо указаны в ст.9 НК РФ, но и на сборщиков налогов и органы государственных внебюджетных фондов

3. Директор организации, действующий на основании учредительных документов, является:

1) уполномоченным представителем организации в налоговых правоотношениях

2) законным представителем организации только в гражданских правоотношениях

3) законным представителем организации в налоговых правоотношениях

4) коммерческим представителем организации в налоговых правоотношениях

4. Какие налоговые правоотношения являются наиболее массовыми:

1) правоотношения по установлению (введению) налогов

2) правоотношения по уплате налогов

3) правоотношения по обжалованию актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц

4) правоотношения по возврату сумм излишне уплаченного налога

5. Одной из сторон налоговых правоотношений всегда является:

1) физическое лицо

2) юридическое лицо

3) государство самостоятельно или

4) управомоченное лицо

6. Содержанием налогового правоотношения выступают ____________________________ его участников.

7. В зависимости от выполняемых функций налоговые правоотношения подразделяются на:

1) регулярные и охранительные

2) регулятивные и охранительные

3) уполномочивающие и обязывающие

4) запрещающие и контрольные

8. Уполномоченный представитель налогоплательщика-организации осуществляет свои полномочия на основании:

1) договора

2) доверенности

3) нотариально удостоверенной доверенности

4) учредительных документов

Проверяется сформированность компетенций: ОК-8. ПК-2,5.

Тема №4 Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов корпорацией

Контрольные вопросы:

1. Определите понятие налоговой обязанности корпорации.

2. Каков порядок исполнения налоговой обязанности корпорацией?

3. С какого момента налог признается уплаченным?

4. При наличии каких оснований у корпорации возникает, изменяется и прекращается налоговая обязанность?

5. Каковы особенности исполнения обязанности по уплате налогов при ликвидации и реорганизации организации?

6. Что признается изменением срока уплаты налога и сбора? В каких формах изменяется срок уплаты налога и сбора?

7. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов?

8. Каковы способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов?

9. Каковы последствия неисполнения корпорацией налоговой обязанности?

10. Какие существуют меры принудительного исполнения налоговой обязанности?

Тестовые задания:

1. Какой меры принудительного исполнения обязанности по уплате налога не предусматривает НК РФ:

1) взыскание за счет денежных средств

2) взыскание за счет иного имущества

3) принудительные работы с зачислением заработка в доход государства

4) административный арест

2. Срок на принятие решения о взыскании налога за счет денежных средств на счетах организации в банках, с момента истечения срока на добровольное исполнение требования об уплате налога, составляет:

1) 1 месяц

2) 2 месяца

3) 6 месяцев

4) 10 дней

3. Срок на принятие решения о взыскании налога за счет имущества организации, с момента истечения срока на добровольное исполнение требования об уплате налога, составляет:

1) 3 месяца

2) 6 месяцев

3) 9 месяцев

4) 1 год

4. Установите законодательную последовательность обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате налога:

1) уплата налога

2) списание безнадежных долгов по налогам

3) уплата налога за налогоплательщика его поручителем

4) ликвидация организации-налогоплательщика

5. Обязанность по уплате налога исполняется:

1) в валюте той страны, к юрисдикции которой относится налогоплательщик, извлекающий доход на территории РФ

2) в валюте РФ и иностранной валюте

3) в любой валюте

4) только в валюте РФ

6. Обязанность по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) ликвидируемой организации исполняется:

1) налогоплательщиком

2) учредителями

3) конкурсным управляющим

4) ликвидационной комиссией

7. Изменение срока уплаты налога и сбора может производиться:

1) под залог имущества или при наличии банковской гарантии

2) под залог имущества или при наличии поручительства

3) под задаток или при наличии поручительства

4) под гарантии государства или при наличии поручительства

8. Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме:

1) отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита

2) отсрочки, рассрочки, бюджетного кредита, инвестиционного налогового кредита

3) отсрочки, рассрочки, поручительства, инвестиционного налогового кредита

4) отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита

Проверяется сформированность компетенций: ОК-2,8. ПК-2,5.

Тема №5 Налоговый контроль в отношении корпораций

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение налогового контроля. Каково его значение?

2. Назовите формы и методы налогового контроля.

3. Назовите объекты, предмет, субъектов налогового контроля.

4. Каковы основания для постановки на учет в налоговых органах?

5. На какие виды подразделяются налоговые проверки?

6. Как оформляются результаты камеральной налоговой проверки?

7. В каком порядке назначается и производится выездная налоговая проверка?

8. Назовите правила составления и рассмотрения акта налоговой проверки.

9. Какие гарантии устанавливаются для корпораций при проведении налоговых проверок?

10. Каковы полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля?

11. Какие сделки именуются контролируемыми?

12. Какие особенности характерны для налогового контроля в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами?

Тестовые задания:

1. Налоговые органы проводят следующие виды налоговых проверок:

1) въездные и выездные

2) капитальные и выездные

3) выездные и камеральные

4) разъездные и камерные

2. Какой период времени может быть охвачен налоговой проверкой:

1) любой временной период, по усмотрению налогового органа

2) 36 месяцев, непосредственно предшествовавшие месяцу, в котором вынесено решение о проведении проверки

3) три календарных года, непосредственно предшествовавшие году, в котором вынесено решение о проведении проверки

4) три календарных года, включая год, в котором вынесено решение о проведении проверки

3. Какой предельный срок установлен для проведения выездной налоговой проверки:

1) 2 месяца, может быть продлен до 3 месяцев

2) 2 месяца, может быть продлен до 4 месяцев

3) 2 месяца, может быть продлен до года

4) 2 месяца, может быть продлен до 4 месяцев, а в исключительных случаях – до 6 месяцев

4. ____________________________________ признается деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном НК РФ.

5. Какой предельный срок может продолжаться камеральная налоговая проверка:

1) 10 дней, по решению налогового органа – 15 дней

2) 3 месяца со дня предоставления налоговой декларации

3) не ограничивается по времени

4) 2 месяца со дня предоставления налоговой декларации

6. Какой документ свидетельствует об окончании выездной налоговой проверки:

1) справка о проведенной проверке, составленная проверяющими

2) журнал проведенных проверок с отметкой проверяющего о завершении проверки

3) решение руководителя налогового органа об окончании проверки

4) составление акта проверки

7. Истребуемые в ходе налоговой проверки документы представляются проверяемым лицом в виде:

1) нотариально заверенных копий

2) подлинников

3) ксерокопий

4) заверенных проверяемым лицом копий

8. Выездная налоговая проверка, проводимая независимо от времени проведения предыдущей проверки по тем же налогам и за тот же период называется:

1) последующей

2) повторной

3) контрольной

4) камеральной

Темы рефератов:

1. Налоговый контроль.

2. Учет организаций в целях налогового контроля.

3. Формы налогового контроля.

4. Налоговые проверки как основанная форма налогового контроля.

5. Иные (не основные) формы налогового контроля: получение объяснений, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения прибыли.

6. Истребование документов у проверяемого лица, контрагента и иных лиц при проведении налоговой проверки.

7. Экспертиза при осуществлении налогового контроля.

8. Налоговая тайна.

Проверяется сформированность компетенций: ОК-2,8. ПК-2,3,5,7.

Тема №6 Налоговые правонарушения, совершаемые корпорациями

Контрольные вопросы:

1.  В чем заключается опасность нарушений законодательства о налогах и сборах?

2.  Дайте определение ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах?

3.  Определите понятие налогового правонарушения?

4.  Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

5. Каковы принципы налоговой ответственности?

6. Какие обстоятельства освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

7. Какие обстоятельства являются смягчающими и отягчающими налоговую ответственность?

8. Какие элементы образуют состав налогового правонарушения? Дайте характеристику каждого из них.

9. В каких формах совершаются налоговые правонарушения корпорациями?

10. Назовите составы налоговых правонарушений, совершаемых корпорациями.

11. Охарактеризуйте порядок взыскания налоговых санкций.

Тестовые задания:

1. Может ли организация привлекаться к налоговой ответственности, а ее должностные лица – одновременно к административной ответственности:

1) это возможно, так как привлечение организации к налоговой ответственности не освобождает ее должностных лиц от административной ответственности

2) это невозможно, так как никто не может быть привлечен повторно к ответственности за совершение одного и того же правонарушения

3) это прямо предписано, так как привлечение организации к налоговой ответственности всегда влечет привлечение должностных лиц к административной ответственности

4) это невозможно, поскольку организация не может быть субъектом налоговой ответственности

2. Какое обстоятельство всегда исключают вину лица в совершении налогового правонарушения:

1) отсутствие бюджетного финансирования у государственной некоммерческой организации

2) нахождение руководителя организации в длительной командировке