Партнерка на США и Канаду по недвижимости, выплаты в крипто
- 30% recurring commission
- Выплаты в USDT
- Вывод каждую неделю
- Комиссия до 5 лет за каждого referral
№ п/п | Раздел дисциплины | Лекции | ПЗ | Самостоятельная работа | Всего часов |
1 | История налогообложения. Принципы налогообложения. | 8 | 8 | ||
2 | Понятие налога, сбора и пошлины. Виды и функции налогов. | 1 | 8 | 9 | |
3 | Характеристика элементов налога: субъект, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога. | 1 | 8 | 10 | |
4 | Общая характеристика налоговой системы РФ, ее связь с бюджетной системой. Налогово-бюджетная политика РФ на современном этапе | 1 | 10 | 10 | |
5 | Характеристика основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль организаций. | 1 | 8 | 10 | |
6 | Характеристика специальных налоговых режимов: (ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентная система) и их сравнение с общей системой налогообложения. | 1 | 10 | 10 | |
7 | Отчисления на социальные нужды (пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование) | 1 | 10 | 9 | |
8 | Характеристика основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог. | 1 | 8 | 9 | |
9 | Характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц. | 1 | 8 | 9 | |
10 | Характеристика налога на доходы физических лиц. Заполнение декларации по НДФЛ. | 10 | 11 | ||
11 | Ответственность за налоговые правонарушения. | 8 | 9 | ||
Итого по дисциплине: | 4 | 4 | 96 | 108 |
1.4. Содержание дисциплины
№ п/п | Раздел дисциплины | Содержание раздела |
1 | История налогообложения. Принципы налогообложения. | Налогообложение в древней Греции, древней Руси. Налоговая реформа Петра I, Екатерины II, династии Романовых. Налогообложение в СССР. Налоговая система России в новых условиях хозяйствования. Характеристика основных принципов налогообложения (справедливость, учет интересов налогоплательщиков, эффективность и др.) |
2 | Понятие налога, сбора и пошлины. Функции налогов. | Определение налога, сбора и пошлины. Основные различия между этими категориями. Фискальная и регулирующая функции налогов и сборов. |
3 | Характеристика элементов налога: субъект, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога. | Существенные элементы. Дополнительные элементы. Факультативные элементы. Субъекты налогообложения. Объект налогообложения. Методы определения налоговой базы. Виды налоговых ставок. Налоговый и отчетный периоды. Виды налоговых льгот. Порядок и сроки уплаты налога. |
4 | Общая характеристика налоговой системы РФ, ее связь с бюджетной системой. Налогово-бюджетная политика РФ на современном этапе | Структура органов налогового регулирования и контроля в РФ. Стандартная (общая) налоговая система. Специальные налоговые режимы. Взаимосвязь внебюджетных фондов с налоговой системой. |
5 | Характеристика основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль организаций. | Характеристика элементов НДС и акцизы. Характеристика элементов налога на прибыль организаций. |
6 | Характеристика специальных налоговых режимов: (ЕСХН, УСН, ЕНВД) и их сравнение с общей системой налогообложения. | Характеристика ЕСХН, УСН, ЕНВД. Преимущества и недостатки применения данных режимов для организаций и предпринимателей по сравнению с общей системой налогообложения. |
7 | Отчисления на социальные нужды (пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование) | Цели, задачи и структура внебюджетных фондов: ПФРФ, ФСС, ФОМС. замена ЕСН отчислениями в фонды социального страхования. |
8 | Характеристика основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог. | Характеристика элементов налога на имущество организаций, транспортного налога. |
9 | Характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц. | Характеристика элементов земельного налога, налога на имущество физических лиц |
10 | Характеристика налога на доходы физических лиц. Заполнение декларации по НДФЛ. | Характеристика элементов НДФЛ, определение налоговой базы. Заполнение декларации, расчет суммы налога для возмещения из бюджета в связи с предоставлением социального вычета за обучение. |
11 | Ответственность за налоговые правонарушения. | Налоговые проверки. Виды налоговых правонарушений. Виды мер ответственности за налоговые правонарушения. |
1.5. Формы контроля и отчетности
№ п/п | Раздел дисциплины | Форма контроля |
1 | История налогообложения. Принципы налогообложения. | Доклады по темам: Налогообложение в древней Греции; Налогообложение в древней Руси; Налоговая реформа Петра I; Налоговые реформы Екатерины II; Налоговые реформы во времена династии Романовых; Налогообложение в СССР; Налоговая система России в новых условиях хозяйствования. Тест: Принципы налогообложения |
2 | Понятие налога, сбора и пошлины. Функции налогов. | Тест: определение налога, сбора и пошлины. Основные различия между этими категориями. Фискальная и регулирующая функции налогов и сборов. |
3 | Характеристика элементов налога: субъект, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога. | Тест: существенные элементы, дополнительные элементы, факультативные элементы налога. |
4 | Общая характеристика налоговой системы РФ, ее связь с бюджетной системой. Налогово-бюджетная политика РФ на современном этапе | Доклады: структура органов налогового регулирования и контроля в РФ; стандартная (общая) налоговая система; специальные налоговые режимы; взаимосвязь внебюджетных фондов с налоговой системой. |
5 | Характеристика основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль организаций. | Решение задач: НДС и акцизы. Тест: НДС и акцизы. Решение задач: налог на прибыль организаций. Тест: налог на прибыль организаций. |
6 | Характеристика специальных налоговых режимов: (ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентная система) и их сравнение с общей системой налогообложения. | Доклады: преимущества и недостатки применения данных режимов для организаций и предпринимателей по сравнению с общей системой налогообложения. Решение задач: ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентная система. |
7 | Отчисления на социальные нужды (пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование) | Доклады: Пенсионный фонд РФ; Федеральный и региональный фонды обязательного медицинского страхования; Фонд социального страхования. Решение задач: расчет отчислений в фонды обязательного страхования для организаций и индивидуальных предпринимателей, находящихся на различных режимах налогообложения. |
8 | Характеристика основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог. | Опрос: ставки и условия применения налога на имущество организаций на территории Нижегородской области; ставки и условия применения транспортного налога на территории Нижегородской области. Решение задач: налог на имущество организаций Тест: налог на имущество организаций |
9 | Характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц. | Опрос: ставки и условия применения земельного налога на территории соответствующего муниципального образования Нижегородской области; ставки и условия применения налога на имущество физических лиц на территории соответствующего муниципального образования Нижегородской области. Решение задач: налог на имущество физических лиц |
10 | Характеристика налога на доходы физических лиц. Заполнение декларации по НДФЛ. | Тест: налог на доходы физических лиц Самостоятельная работа: заполнение формы 3-НДФЛ на основании справки 2-НДФЛ |
11 | Ответственность за налоговые правонарушения. | Доклады: налоговые проверки; виды налоговых правонарушений; виды мер ответственности за налоговые правонарушения. Тест: налоговые правонарушения |
1.6. Тематика курсовых работ
Курсовые работы не предусмотрены
1.7. Методические указания по организации самостоятельной работы
Аттестация студентов во время семестра осуществляется по 5-ти балльной системе по результатам письменных тестов по дисциплине по следующим темам:
Раздел дисциплины | Содержание теста | Методика оценки |
1, 2, 3 | 17 вопросов с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос | Оценка = (количество верных ответов / 17)*5,0 |
НДС и акцизы | 8 вопросов с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос + 5 вопросов, требующих развернутый ответ + 1 задача | Оценка = (количество верных ответов на вопросы с возможностью выбора одного ответа * 0,025 + количество верных ответов на вопросы, требующие развернутый ответ * 0,06 + процент верно решенных задач * 0,5) * 5,0 |
НПО | 8 вопросов с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос + 1 задача | Оценка = (количество верных ответов на вопросы * 0,05 + процент верного решения задачи * 0,55) * 5,0 |
НИО | 4 вопроса с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос + 1 задача | Оценка = (количество верных ответов на вопросы * 0,1 + процент верного решения задачи * 0,6) * 5,0 |
НДФЛ | 30 вопросов с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос | Оценка = (количество верных ответов / 30)*5,0 |
Налоговые правонарушения | 12 вопросов с возможностью выбора одного ответа на каждый вопрос | Оценка = (количество верных ответов / 12)*5,0 |
1.8. Вопросы для подготовки к зачету
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
