Налоговая система (стр. 4 )

14. Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС 18 %). Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

15. За отчетный период (1 квартал 2011 г.) было произведено и

реализовано оптовому покупателю шт. сигарет, стоимость которых без учета

НДС и акцизов составила руб., а также 50 кг. Курительного табака стоимостьюруб.

Необходимо определить сумму акцизов, подлежащую уплате в бюджет.

16. Пивоваренный завод реализует пиво с нормативным содержанием этилового спирта 6%. Себестоимость производства равна 20 руб. за 1 л. Организация рассчитывает получить прибыль в объеме не менее 30 % от себестоимости. Ставка акциза составляет 1,75 руб. за 1 л. Необходимо определить минимальную цену за 1 бутылку вместимостью 0,33 л.

17. Какова себестоимость 1 литра автомобильного бензина, соответствующего классу 3, если организация заложила в цену рентабельность 36% от себестоимости? Расчеты необходимо провести за 1 квартал 2012 г. Цена за данный вид топлива составила 30 руб. за литр.

3.3. Тест «Налог на прибыль организаций»

1. Налог на прибыль организации является:

а.  федеральным налогом;

б.  региональным налогом;

в.  местным налогом.

2. Плательщиками налога на прибыль организаций являются:

а.  российские организации;

б.  иностранные организации;

в.  иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ;

г.  ответственные участники консолидированной группы налогоплательщиков;

д.  только а) и б);

е.  только а) и в);

ж.  только а), в) и г).

3. Для целей определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций учитываются:

а.  любые доходы организации;

б.  доходы от реализации и внереализационные доходы;

в.  только доходы от реализации.

4. Для целей определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций учитываются:

а.  любые затраты;

б.  обоснованные и документально подтвержденные затраты;

в.  обоснованные и документально подтвержденные затраты и в некоторых случаях убытки.

5. Какой из методов оценки сырья и материалов при списании может применять налогоплательщик при определении величины материальных затрат?

а.  метод оценки по стоимости единицы запасов;

б.  метод оценки по средней стоимости;

в.  метод ФИФО;

г.  метод ЛИФО;

д.  любой из приведенных методов по выбору налогоплательщика;

е.  любой из приведенных методов согласно указанному в учетной политике налогоплательщика.

6. При определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций налогоплательщик может относить затраты на расходы:

а.  в полном объеме;

б.  в пределах норм, установленных Правительством;

в.  в полном объеме по одним категориям затрат и в пределах норм по определенным видам затрат.

7. Налог на прибыль организаций зачисляется:

а.  в федеральный бюджет в полном объеме;

б.  в определенной пропорции в федеральный и региональный бюджеты;

в.  в региональный бюджет в полном объеме;

г.  в федеральный, региональный и местный бюджеты в определенной пропорции.

8. Основная налоговая ставка по налогу на прибыль организаций составляет:

а.  20%;

б.  15,5% – 20%

в.  13,5%

г.  2%

9. Налоговым периодам по налогу на прибыль организаций является:

а.  год;

б.  календарный год;

в.  первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

10. Определите налоговую базу по налогу на прибыль организации, если за первый квартал 2012 г. известны следующие данные о результатах хозяйственной деятельности организации, определяющей доходы и расходы по кассовому методу. Выручка от реализации ранее приобретенных товаров составила 500 тыс. руб. (с учетом НДС 18%). Выручка от реализации товаров собственного производства с НДС 18% составила 630 тыс. руб., в том числе средства, полученные в качестве предоплаты от клиентов – 100 тыс. руб. Себестоимость продукции, которая была реализована, составила 350 тыс. руб. с НДС 18%. Величина материальных затрат по товарам собственного производства составила 200 тыс. руб. без НДС, сумма начисленной амортизации – 50 тыс. руб., расходы на оплату труда – 150 тыс. руб.

3.4. Тест «Налог на имущество организаций»

1. Налог на имущество организаций является:

а.  федеральным налогом;

б.  региональным налогом;

в.  местным налогом.

2. Налогоплательщиком по налогу на имущество организаций признается:

а.  любая организация;

б.  только российская организация;

в.  любая организация за исключением некоторых категорий;

г.  любая организация за исключением некоторых категорий, имеющая имущество, признаваемое объектом налогообложения.

3. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является:

а.  любое недвижимое имущество;

б.  любое движимое и недвижимое имущество, числящееся на балансе организации в разделе основные средства;

в.  любое движимое и недвижимое имущество;

г.  любое имущество, числящееся на балансе организации в разделе основные средства.

4. Налоговая ставка по налогу на имущество организаций в Нижегородской области составляет:

а.  не более 2,2%;

б.  2,2%;

в.  более 2,2%

5. Составьте формулу для определения среднегодовой стоимости имущества за налоговый период для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций.

3.5. Тест «НДФЛ»

Вариант 1

1. Налогоплательщиками НДФЛ признаются:

а)  все граждане РФ;

б)  физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ;

в)  физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами, если они получают доход от источников в РФ.

2. Налоговые вычеты по НДФЛ применяются:

а)  в отношении любых доходов;

б)  только в отношении доходов, по которым предусмотрена налоговая ставка 13%;

в)  только в отношении доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 35%;

г)  ставка не имеет значения, вычет предоставляется только налоговым резидентам.

3. Экономия на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, является:

а)  доходом в виде материальной выгоды;

б)  доходом в виде материальной выгоды за исключением некоторых видов экономий;

в)  доходом;

г)  доходом в натуральной форме.

4. Составьте формулу для определения налоговой базы (НБ) по НДФЛ в случае, если налогоплательщик получает доход в виде экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами в рублях, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, если:

К – сумма кредита или займа;

r – ставка рефинансирования ЦБ РФ на дату выплаты процентов;

d – годовая ставка процента из условий договора кредита или займа (проценты за пользование заемными средствами начисляются раз в квартал по простой ставке от первоначальной суммы).

5. Если работодатель предоставит работнику беспроцентный займ на приобретение автомобиля, то работодателю необходимо:

а)  исчислить, удержать с работника и перечислить НДФЛ;

б)  предоставить по истечении года форму 2-НДФЛ работнику, чтобы он сам доплатил сумму налога;

в)  предоставить сведения в ГИБДД, как органу государственной власти, ответственному за исчисление и уплату транспортного налога.

6. Любой доход от источников в РФ облагается НДФЛ.

а)  Верно

б)  Неверно

7. Облагается НДФЛ:

а)  пособие по временной нетрудоспособности;

б)  пособие по безработице;

в)  пособие по беременности и родам;

г)  любые пособия облагаются НДФЛ.

8. Как долго должна находиться в собственности налогоплательщика жилая квартира, чтобы в случае ее продажи полученный доход не облагался НДФЛ?

а)  1 год;

б)  3 года;

в)  3 года и более;

г)  5 лет.

9. Каким образом следует поступить бабушке, чтобы передать жилой дом, которым она владела более 15 лет, внуку, избежав при этом обязанности по уплате НДФЛ для себя и для внука:

а)  подарить;

б)  передать по наследству;

в)  продать;

г)  любой из вышеперечисленных способов не влечет обязанности по уплате НДФЛ.

10. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ составляет:

а)  3000 рублей в месяц;

б)  1400 рублей в месяц;

в)  500 рублей в месяц;

г)  все ответы верны.

11. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику:

а)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%;

б)  в отношении всех доходов;

в)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 30%;

г)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 35%.

12. Величина социального налогового вычета, связанного с оплатой стоимости своего обучения, лечения (за исключением некоторых видов высокотехнологичной медицинской помощи), уплатой пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного страхования, уплатой страховых взносов на формирование накопительной части трудовой пенсии, не должна превышать:

а) рублей;

б)  120 000 рублей;

в)  нет ограничений.

13. Предоставление стандартного налогового вычета по НДФЛ означает:

а)  уменьшение налоговой базы на величину налогового вычета;

б)  уменьшение величины исчисленного налога на величину налогового вычета;

в)  возврат налогового вычета по прошествии налогового периода.

14. Если у налогоплательщика, который является наемным работником, есть 3 несовершеннолетних ребенка, то в случае, если в текущем месяце его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, составил рублей, ему должен быть предоставлен стандартный налоговый вычет в размере:

а)  1400 рублей;

б)  3000 рублей;

в)  4200 рублей;

г)  5800 рублей.

15. Налоговый вычет по НДФЛ может быть:

а)  стандартным;

б)  социальным;

в)  имущественным;

г)  профессиональным;

д)  все ответы верны.

16. Социальный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику:

а)  в отношении всех доходов;

б)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%;

в)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 30%;

г)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 35%.

17. Может ли индивидуальный предприниматель воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ и возместить налог за обучение своего 19-летнего ребенка в ВУЗе на дневной форме обучения?

а)  может, т. к. является налоговым резидентом РФ;

б)  может, только если он моложе 24-х лет;

в)  может, только если получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

г)  не может ни при каких условиях.

18. Предоставление социального налогового вычета по НДФЛ означает:

а)  уменьшение налоговой базы на величину налогового вычета;

б)  возврат части уплаченного в течение налогового периода налога;

в)  уменьшение величины исчисленного налога на величину налогового вычета;

г)  возврат налогового вычета по прошествии налогового периода.

19. Если у налогоплательщика, который является наемным работником, есть несовершеннолетний ребенок, который учится в ВУЗе на очной форме обучения (стоимость обучения 60 000 рублей за семестр), то ему может быть предоставлен социальный налоговый вычет в размере:

а) рублей;

б) рублей;

в) рублей;

г)  социальный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется, т. к. данному налогоплательщику уже был предоставлен стандартный налоговый вычет.

20. В случае продажи автомобиля за 150 тысяч рублей, приобретенного 2 года назад, налогоплательщику – налоговому резиденту РФ необходимо уплатить НДФЛ в размере:

а)  не должен ничего платить;

б)  3 900 рублей;

в)  15 600 рублей;

г)  19 500 рублей.

21. В случае продажи квартиры, которой налогоплательщик владел 4 года, за 1,5 млн. рублей, налогоплательщику - налоговому резиденту РФ необходимо уплатить НДФЛ в размере:

а)  не должен ничего платить;

б)  65 000 рублей;

в)  130 000 рублей;

г)  195 000 рублей.

22. В случае приобретения квартиры за 3 млн. рублей налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере:

а)  1 000 000 рублей;

б)  1 000 000 рублей, но только в том случае, если имущественный вычет данному налогоплательщику ранее не предоставлялся;

в)  2 рублей;

г)  2 000 000 рублей, но только в том случае, если имущественный вычет данному налогоплательщику ранее не предоставлялся.

23. Профессиональный налоговый вычет предоставляется:

а)  всем налогоплательщикам, работающим по специальности;

б)  индивидуальным предпринимателям;

в)  индивидуальным предпринимателям – плательщикам НДФЛ;

г)  индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам;

д)  индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой – плательщикам НДФЛ.

24. Оплата за налогоплательщика организацией или индивидуальным предпринимателем коммунальных услуг:

а)  доходом;

б)  доходом в виде материальной выгоды;

в)  доходом в натуральной форме.

25. Налоговую декларацию по НДФЛ обязаны предоставлять:

а)  все налогоплательщики;

б)  только налоговые резиденты;

в)  только налоговые нерезиденты;

г)  только налогоплательщики, желающие возместить НДФЛ;

д)  нет правильного ответа.

26. Если в течение налогового периода налогоплательщик получал доходы, которые освобождаются от налогообложения, то при подаче налоговой декларации:

а)  налогоплательщик обязан включить эти доходы в декларацию;

б)  налогоплательщик может не включать эти доходы в декларацию;

в)  налогоплательщик обязан включить эти доходы в декларацию, только если желает получить социальный налоговый вычет по НДФЛ.

27. К ставкам по НДФЛ не относится:

а)  9%;

б)  15%;

в)  30%;

г)  35%;

д)  нет правильного ответа.

28. В отношении доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, не может применяться ставка:

а)  9%;

б)  13%;

в)  15%;

г)  30%.

29. Налоговым периодом по НДФЛ является:

а)  календарный год;

б)  календарный месяц;

в)  квартал.

30. В случае выигрыша в казино 1 млн. рублей налогоплательщик НДФЛ получит на руки сумму, равную:

а)  1 млн. рублей;

б)  870 000 рублей;

в)  650 000 рублей;

г)  651 400 рублей.

Вариант 2

1. Для того, чтобы являться налогоплательщиком по НДФЛ достаточно быть гражданином РФ.

а)  Верно.

б)  Неверно.

2. Любой доход от источников в РФ облагается НДФЛ.

а)  Верно

б)  Неверно

3. Оплата за налогоплательщика организацией или индивидуальным предпринимателем товаров является:

а)  доходом;

б)  доходом в натуральной форме;

в)  доходом в виде материальной выгоды.

4. Приобретение товаров (работ, услуг) по более низким ценам по гражданско-правовому договору у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику, является:

а)  доходом;

б)  доходом в натуральной форме;

в)  доходом в виде материальной выгоды.

5. Если работодатель предоставит работнику беспроцентный заем на приобретение автомобиля, то работодателю необходимо:

а)  предоставить по истечении года форму 2-НДФЛ работнику, чтобы он сам доплатил сумму налога;

б)  исчислить, удержать с работника и перечислить НДФЛ;

в)  предоставить сведения в ГИБДД, как органу государственной власти, ответственному за исчисление и уплату транспортного налога.

6. Составьте формулу для определения налоговой базы (НБ) по НДФЛ в случае, если налогоплательщик получает доход в виде процентов по рублевому вкладу в банке, если:

К – сумма вклада;

r – ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая на дату заключения договора (данная ставка не постоянна на протяжении всего периода начисления процентов по договору);

d – годовая ставка процента из условий договора;

n – количество дней в периоде начисления процентов по договору;

N – количество дней в году.

7. Налоговые вычеты по НДФЛ применяются:

а)  в отношении любых доходов;

б)  только в отношении доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 35%;

в)  только в отношении доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%;

г)  ставка не имеет значения, вычет предоставляется только налоговым резидентам.

8. Не облагается НДФЛ:

а)  пособие по временной нетрудоспособности;

б)  пособие по безработице;

в)  любые пособия не облагаются НДФЛ.

9. Как долго должен находиться в собственности налогоплательщика автомобиль, чтобы в случае его продажи полученный доход не облагался НДФЛ?

а)  1 год;

б)  3 года;

в)  3 года и более;

г)  5 лет.

10. Каким образом следует поступить тете, чтобы передать квартиру, которой она владела менее 3-х лет, племяннику, избежав при этом обязанности по уплате НДФЛ для себя и для племянника:

а)  подарить;

б)  передать по наследству;

в)  продать;

г)  любой из вышеперечисленных способов влечет обязанности по уплате НДФЛ хотя бы для одной из сторон.

11. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка до 18 лет или до 24 лет в случае обучения на дневном отделении составляет:

а)  3000 рублей в месяц;

б)  1400 рублей в месяц;

в)  1400 рублей в месяц на первого и второго ребенка и 3000 рублей в месяц на каждого последующего ребенка;

г)  500 рублей в месяц.

12. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику:

а)  в отношении всех доходов;

б)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%;

в)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 30%;

г)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 35%.

13. Стандартный налоговый вычет на ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет предоставляется родителям, опекунам или попечителям до того месяца, пока доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода не превысит:

а) рублей;

б)  50 000 рублей;

в)  280 000 рублей;

г)  нет ограничений.

14. Предоставление стандартного налогового вычета по НДФЛ означает:

а)  уменьшение величины исчисленного налога на величину налогового вычета;

б)  уменьшение налоговой базы на величину налогового вычета;

в)  возврат налогового вычета по прошествии налогового периода.

15. Если у налогоплательщика, который является наемным работником, есть 2 несовершеннолетних ребенка, то в случае, если в текущем месяце его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, составилрублей, ему должен быть предоставлен стандартный налоговый вычет в размере:

а)  500 рублей;

б)  1400 рублей;

в)  2800 рублей;

г)  3000 рублей.

16. Налоговый вычет по НДФЛ может быть:

а)  стандартным;

б)  социальным;

в)  имущественным;

г)  профессиональным;

д)  все ответы верны.

17. Социальный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику:

а)  в отношении всех доходов;

б)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 30%;

в)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%;

г)  в отношении доходов, облагаемых по ставке 35%.

18. Может ли индивидуальный предприниматель воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ и возместить налог за свое обучение в ВУЗе?

а)  может, т. к. является налоговым резидентом РФ;

б)  может, только если он моложе 24-х лет;

в)  может, только если получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

г)  не может ни при каких условиях.

19. Предоставление социального налогового вычета по НДФЛ означает:

а)  уменьшение налоговой базы на величину налогового вычета;

б)  уменьшение величины исчисленного налога на величину налогового вычета;

в)  возврат налогового вычета по прошествии налогового периода;

г)  возврат части уплаченного в течение налогового периода налога.

20. Если у налогоплательщика, который является наемным работником, есть несовершеннолетний ребенок, который учится в ВУЗе на очной форме обучения (стоимость обучения 15 000 рублей за семестр), то ему может быть предоставлен социальный налоговый вычет в размере:

а) рублей;

б) рублей;

в) рублей;

г)  социальный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется, т. к. данному налогоплательщику уже был предоставлен стандартный налоговый вычет.

21. В случае продажи автомобиля за 260 тысяч рублей, приобретенного 4 года назад, налогоплательщику-налоговому резиденту РФ необходимо уплатить НДФЛ в размере:

а)  не должен ничего платить;

б)  1 300 рублей;

в)  32 500 рублей;

г)  33 800 рублей.

22. В случае продажи квартиры, находящейся в собственности 5 лет, за 1,5 млн. рублей, налогоплательщику - налоговому резиденту РФ необходимо уплатить НДФЛ в размере:

а)  не должен ничего платить;

б)  65 000 рублей;

в)  130 000 рублей;

г)  195 000 рублей.

23. В случае приобретения квартиры за 3 млн. рублей налогоплательщик имеет право на возврат ранее уплаченного налога на доходы физического лица в размере (имущественный вычет данному налогоплательщику ранее не предоставлялся):

а)  рублей;

б)  260 000 рублей;

в)  390 000 рублей.

24. Профессиональный налоговый вычет предоставляется:

а)  всем налогоплательщикам, работающим по специальности;

б)  индивидуальным предпринимателям;

в)  индивидуальным предпринимателям – плательщикам НДФЛ;

г)  индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам;

д)  индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой – плательщикам НДФЛ.

25. Налоговую декларацию по НДФЛ обязаны предоставлять:

а)  все налогоплательщики;

б)  только налоговые резиденты;

в)  только налоговые нерезиденты;

г)  только налогоплательщики, желающие возместить НДФЛ;

д)  нет правильного ответа.

26. Если в течение налогового периода налогоплательщик получал доходы, которые освобождаются от налогообложения, то при подаче налоговой декларации:

а)  налогоплательщик обязан включить эти доходы в декларацию;

б)  налогоплательщик обязан включить эти доходы в декларацию только если желает получить социальный налоговый вычет по НДФЛ;

в)  налогоплательщик может не включать эти доходы в декларацию.

27. К ставкам по НДФЛ не относится:

а)  9%;

б)  13%;

в)  30%;

г)  35%;

д)  нет правильного ответа.

28. В отношении доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, не может применяться ставка:

а)  9%;

б)  13%;

в)  15%;

г)  30%;

д)  нет правильного ответа.

29. Налоговым периодом по НДФЛ является:

а)  календарный месяц;

б)  квартал;

в)  календарный год.

30. В случае выигрыша в уличной лотерее, организованной в целях рекламы товара, налогоплательщиком НДФЛ электрического чайника стоимостью 2000 рублей, ему необходимо уплатить организаторам лотереи:

а)  ничего не должен платить организаторам, необходимо внести сумму выигрыша в декларацию по НДФЛ по истечении налогового периода и доплатить НДФЛ;

б)  ничего не должен платить организаторам, и указывать сумму выигрыша в декларацию по НДФЛ по истечении налогового периода и доплачивать НДФЛ не нужно;

в)  260 рублей;

г)  700 рублей;

д)  1400 рублей.

3.6. Тест «Налоговые правонарушения»

1. Органами налогового контроля в РФ является:

а.  министерство по налогам и сборам;

б.  федеральная налоговая служба;

в.  налоговая полиция;

г.  все ответы верны.

2. Установленная нормативными актами совокупность приемов и способов по обеспечению соблюдения налогового законодательства и налогового производства – это:

а.  налоговая ответственность;

б.  налоговый контроль;

в.  налоговое правонарушение.

3. По времени проведения налоговый контроль может быть:

а.  предварительный;

б.  текущий;

в.  последующий;

г.  все ответы верны.

4. Формами проведения налогового контроля не является:

а.  налоговая проверка;

б.  осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода;

в.  конфискация имущества налогоплательщика;

г.  проверка данных бухгалтерского учета.

5. Проверка, не предусматривающая выхода сотрудников налоговых инспекций непосредственно на объект – это:

а.  выездная налоговая проверка;

б.  камеральная налоговая проверка;

в.  аудит.

6. Выездная налоговая проверка проводится:

а.  каждый год;

б.  каждые 3 месяца;

в.  по требованию налогоплательщика;

г.  не чаще 1 раза в год.

7. Камеральная налоговая проверка проводится:

а.  в день поступления документов от налогоплательщика;

б.  не дольше 3-х месяцев;

в.  не менее 3-х месяцев;

г.  не чаще 1 раза в год.

8. Налогоплательщик не может оспорить неправомерные действия или решения налоговых органов и их должностных лиц при помощи:

а.  обжалования;

б.  обращения в суд;

в.  обращения в полицию.

9. Виновно совершенное противоправное деяние налогоплательщика, налогового агента или их представителей, за которое установлена ответственность – это:

а.  налоговая ответственность;

б.  налоговый контроль;

в.  налоговое правонарушение.

10. Налоговым правонарушением не является:

а.  занижение издержек;

б.  занижение прибыли;

в.  сокрытие доходов;

г.  неучет объекта.

11. Применение уполномоченными органами к налогоплательщикам налоговых санкций за совершение налогового правонарушения – это:

а.  налоговая ответственность;

б.  налоговый контроль;

в.  налоговое правонарушение.

12. За налоговые правонарушения может наступить:

а.  административная ответственность;

б.  уголовная ответственность;

в.  оба ответа верны.

4. Учебно-методическая литература

4.1. Законодательные акты

1. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 01.01.2001 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 01.01.2001) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).

2."Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 01.01.2001 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 01.01.2001) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).

3. "Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 01.01.2001 N 145-ФЗ (принят ГД ФС РФ 17.07.1998) (ред. от 01.01.2001).

4. Федеральный закон от 01.01.2001 N 212-ФЗ (ред. от 01.01.2001) "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (принят ГД ФС РФ 17.07.2009).

5. Закон РФ от 01.01.2001 N 2003-1 (ред. от 01.01.2001) "О налогах на имущество физических лиц".

4.2. Учебно-методическая литература

1. , Харченко право. – СПб.: Питер, 2008. – 192 с.: ил. – (Серия «Краткий курс»).

2. "Упрощенная система налогообложения". Изд-во «Налоговый вестник», 2009.

3. "Налог на имущество организаций" – М.:Изд-во "ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2010.

4. Налоговый менеджмент [Текст] : учебное пособие / под ред. , , . М., ОМЕГА-Л, 2008. – С. 269.

4.3. Периодические издания

4.3.1. Журналы

1.  Налоги

2.  Налоговые платежи

3.  Налоговый вестник

4.  Финансовый вестник: Финансы, налоги, страхование.

4.3.2. Газеты

1.  Налоги

2.  Учет, налоги, право

4.4. Источники Internet

Адрес	Содержание
1.  http www. *****	Федеральная налоговая служба. Официальный сайт.
2.  http://www. *****/	Консультатнт Плюс
3.  http://www. *****/	Гарант
4.  http://ek-lit. *****/books. htm	Библиотека экономической и деловой литературы - Читальня
5.  http://eup. /Catalog/All-All. htm	Библиотека экономической и управленческой литературы Бесплатная электронная библиотека (монографии, диссертации,  книги, статьи, новости и аналитика, конспекты лекций, рефераты, учебники). Тематика: финансы и кредит, налогообложение, оценка имущества, экономика недвижимости, экономика малого бизнеса, право, менеджмент, маркетинг и т. д. (около 6500 документов)
6.  http://*****/	Проект института «Экономическая школа»
7.  http://www. *****/	Экономика и финансы – публикации, статьи, обзоры, аналитика
8.  http://www. *****/	Финансовый портал
9.  http://www. *****/rus/default. stm	AK&M Информационно-аналитическое агентство (финансовая аналитика)
10.  http://www. ecsocman. *****/	Федеральный образовательный портал – Экономика, Социология, Менеджмент
11.  http://econom. *****/jep/	Виртуальная экономическая библиотека
12.  http://dic. *****/searchall. php	Словари и энциклопедии
13.  http://www. *****/	Интернет-сервер «АКДИ Экономика и жизнь»
14.  http://www. *****/	Журнал «Эксперт»
15.  http://www. *****/	Журнал «Вопросы экономики»
16.  http://www. *****/	Ежедневная газета «Комерсантъ»
17.  http://www. *****/	Журнал «Финанс.»
18.  http://www. *****/	Банк России (ЦБ РФ)
19.  http://www. *****/	Сбербанк России
20.  http://www. *****/	Образовательный портал «Информика»
21.  http://www. *****/	Министерство финансов РФ
22.  http://www. *****/	Московская Межбанковская Валютная биржа
23.  http://*****/analytics/	Банковская аналитика
24.  http // www. *****	Российский Налоговый Курьер
25.  http://*****/	Служба тематических толковых словарей

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Составитель:

Марина Владимировна Багаева

Учебно-методическое пособие

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Нижегородский государственный университет им. Н. И Лобачевского».

Нижний Новгород, пр. Гагарина,23

Подписано в печать 2013г. Формат 60х84 1/16.

Бумага офсетная. Печать офсетная. Гарнитура Таймс.

Усл. печ. л. 2,9. Уч.-изд. л.

Заказ № Тираж экз.

Отпечатано в типографии Нижегородского госуниверситета

им. 

7

Лицензия ПД от 14.05.01.