Налоговая система (стр. 1 )

Министерство образования и науки Российской Федерации

Нижегородский государственный университет им. 

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Учебно-методическое пособие

Рекомендовано методической комиссией экономического факультета для

студентов ННГУ, обучающихся по направлению подготовки

080500 «Менеджмент» (бакалавриат)

Нижний Новгород

2013

Н-23

Н-23 НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА. Составитель: Багаева М. Учебно-методическое пособие. – Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2013. – 48 с.

Рецензент: д. э. н., профессор

Методические указания составлены в соответствии с федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по направлению подготовки 080500 «Менеджмент» (квалификация (степень) «бакалавр») и содержат программу курса «Налоговая система», планы семинарских занятий, список основной и дополнительной литературы, тесты и задания, а также рекомендации по подготовке к семинарским занятиям.

Пособие предназначено для студентов ННГУ, обучающихся по направлению подготовки 080500 «Менеджмент» (бакалавриат).

Ответственные за выпуск:

председатель методической комиссии экономического факультета ННГУ,

к. э.н., доцент ,

зам. председателя методической комиссии экономического факультета ННГУ,

к. э.н., ст. преподаватель  

Содержание

1. Рабочая учебная программа дисциплины 4

1.1. Введение 4

1.2. Структура учебной дисциплины 5

1.3. Тематический план учебной дисциплины 6

1.4. Содержание дисциплины 10

1.5. Формы контроля и отчетности 12

1.6. Тематика курсовых работ 14

1.7. Методические указания по организации самостоятельной работы 14

1.8. Вопросы для подготовки к зачету 15

2. Краткий курс лекций по дисциплине 16

2.1. Общая часть 16

2.2. Специальная часть 22

3. Материалы для текущего контроля знаний и промежуточной аттестации 23

4. Учебно-методическая литература 44

1. Рабочая учебная программа дисциплины

1.1. Введение

Данная дисциплина относится к дисциплинам профессионального цикла, преподается на 3 курсе в 6 семестре (заочная полная форма); на 3 курсе в 5 семестре (дневная форма); на 2 курсе в 3 семестре (заочная сокращенная форма).

Цели и задачи дисциплины

Изучение дисциплины направлено на формирование у студентов следующей профессиональной компетенции: владение навыками составления финансовой отчетности и осознание влияния различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты деятельности организации (ПК-39). Указанная компетенция формируется за счет решения задач и анализа примеров на практических и семинарских занятиях, а так же за счет самостоятельной работы студентов по подготовке документов, необходимых для уплаты и возмещения налогов. Контроль степени формирования компетенции осуществляется в форме выполнения тестов, решения задач, заполнения документов налоговой отчетности.

Требования к уровню освоения содержания дисциплины

В результате изучения дисциплины студенты должны:

Знать: основы налоговой системы Российской Федерации, теоретические и методологические принципы взимания налогов, методику их расчета; формы налоговой отчетности по расчету налогов и уметь их заполнять.

Уметь: самостоятельно изучать нормативные документы, регламентирующие порядок уплаты налогов; рассчитать суммы налогов, подлежащие взносу в бюджет или во внебюджетные фонды; пользоваться имеющимися информационными базами по правовому обеспечению налогообложения юридических и физических лиц.

Иметь представление (навыки): о системе налогообложения в зарубежных странах.

1.2. Структура учебной дисциплины

Дневная форма обучения

Виды учебной работы	Кол-во часов / зачетных единиц
Общая трудоемкость дисциплины	108 / 3
Аудиторные занятия:	72
лекции	18
практические занятия (ПЗ)	54
семинары (С)	-
лабораторные работы (ЛР)	-
другие виды аудиторных занятий	-
Самостоятельная работа:	36
курсовой проект (работа)	-
расчетно-графическая работа	-
реферат	-
другие виды самостоятельной работы	-
Вид итогового контроля – зачет	-

Заочная полная форма обучения (Менеджмент организации, Производственный менеджмент)

Виды учебной работы	Кол-во часов / зачетных единиц
Общая трудоемкость дисциплины	108 / 3
Аудиторные занятия:	14
лекции	6
практические занятия (ПЗ)	8
семинары (С)	-
лабораторные работы (ЛР)	-
другие виды аудиторных занятий	-
Самостоятельная работа:	90
курсовой проект (работа)	-
расчетно-графическая работа	-
реферат	-
контрольная работа	90
Вид итогового контроля – зачет	4

Заочная сокращенная форма (Менеджмент организации, Производственный менеджмент)

Виды учебной работы	Кол-во часов / зачетных единиц
Общая трудоемкость дисциплины	108 / 3
Аудиторные занятия:	8
лекции	4
практические занятия (ПЗ)	4
семинары (С)	-
лабораторные работы (ЛР)	-
другие виды аудиторных занятий	-
Самостоятельная работа:	96
курсовой проект (работа)	-
расчетно-графическая работа	-
реферат	-
другие виды самостоятельной работы (контрольная работа)
Вид итогового контроля – зачет	4

1.3. Тематический план учебной дисциплины

Дневная форма обучения

№ п/п	Раздел дисциплины	Лекции	ПЗ	Самостоятельная работа	Всего часов
1	История налогообложения. Принципы налогообложения.	1	4	2	7
2	Понятие налога, сбора и пошлины. Виды и функции налогов.	2	4	4	10
3	Характеристика элементов налога: субъект, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога.	2	6	2	10
4	Общая характеристика налоговой системы РФ, ее связь с бюджетной системой. Налогово-бюджетная политика РФ на современном этапе	2	4	4	10
5	Характеристика основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль организаций.	2	6	4	12
6	Характеристика специальных налоговых режимов: (ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентная система) и их сравнение с общей системой налогообложения.	2	6	4	12
7	Отчисления на социальные нужды (пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование)	2	6	2	10
8	Характеристика основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог.	2	4	4	10
9	Характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.	2	4	4	10
10	Характеристика налога на доходы физических лиц. Заполнение декларации по НДФЛ.		6	6	12
11	Ответственность за налоговые правонарушения.	1	4		5
Итого по дисциплине:	18	54	36	108

Заочная полная форма обучения (Менеджмент организации, Производственный менеджмент)

№ п/п	Раздел дисциплины	Лекции	ПЗ	Самостоятельная работа	Всего часов
1	История налогообложения. Принципы налогообложения.			8	8
2	Понятие налога, сбора и пошлины. Виды и функции налогов.	1		8	9
3	Характеристика элементов налога: субъект, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога.	1	1	8	10
4	Общая характеристика налоговой системы РФ, ее связь с бюджетной системой. Налогово-бюджетная политика РФ на современном этапе	1	1	8	10
5	Характеристика основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль организаций.	1	1	8	10
6	Характеристика специальных налоговых режимов: (ЕСХН, УСН, ЕНВД, патентная система) и их сравнение с общей системой налогообложения.	1	1	8	10
7	Отчисления на социальные нужды (пенсионное страхование, медицинское страхование, социальное страхование)		1	8	9
8	Характеристика основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог.		1	8	9
9	Характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.		1	8	9
10	Характеристика налога на доходы физических лиц. Заполнение декларации по НДФЛ.	1		10	11
11	Ответственность за налоговые правонарушения.		1	8	9
Итого по дисциплине:	6	8	90	108

Заочная сокращенная форма обучения (Менеджмент организации, Производственный менеджмент)