«Анализ производства продукции» (стр. 3 )

Тпр произв. = 100,7-100,0 = 0,7%

Тр реализ. = 3Ö1*1,086*0,937*1,006 = 3Ö1,024 = 1,008*100% = 100,8%

Тпр реализ. = 100,8-100,0 = 0,8%.

Объемы производства керосина увеличивались на протяжении 4 лет, стоит только заметить то, что в 2010 году они упали, но в 2011 году снова превысили прошлогодний уровень, среднегодовой темп прироста составил 0,7%; объемы реализации керосина можно также охарактеризовать как прогрессивные, только в 2010 году они упали к уровню 2009 года на 6,3%, в 2011 году они возросли к уровню 2010 года на 0,6%, среднегодовой тем прироста реализованной продукции составил 0,8%.

Далее проанализируем выполнение плана по производству и реализации основных видов продукции за год.

Таблица 6 - Анализ выполнения плана по производству и реализации основных видов продукции за 2009 год

Наименование продукта	Объем производства продукции, т	Объем реализации продукции
План	Факт	Откл. От плана	% к плану	План	Факт	Откл. От плана	% к плану
Бензин	980000	985576	5576	100,6	980000	985576	5576	100,6
Керосин	605600	608742	3142	100,5	605600	506952	-98648	83,7
Дизельное топливо	1160230	1152325	-7905	99,3	1160230	1162350	2120	100,2
Итого	2745830	2746643	813	100,1	2745830	2654878	-90952	96,7

Исходя из представленных данных можно сказать, что в 2009 году план по производству продукции был перевыполнен по бензину на 0,6% и керосину на 0,5%, однако недовыполнен по дизельному топливу на 0,7%, но если судить в целом по предприятию, то план по производству перевыполнен на 0,1%; план по объему реализованной продукции перевыполнен по бензину на 0,6% и дизельному топливу на 0,2%, и недовыполнен по керосину на 16,3% и если смотреть в целом по предприятию то план не выполнен на 3,3%.

Далее проанализируем 2010 год.

Таблица 7 - Анализ выполнения плана по производству и реализации основных видов продукции за 2010 год

Наименование продукта	Объем производства продукции, т	Объем реализации продукции
План	Факт	Откл. От плана	% к плану	План	Факт	Откл. От плана	% к плану
Бензин	1020000	1020291	291	100,0	1020000	1020291	291	100,0
Керосин	590000	594751	4751	100,8	590000	499856	-90144	84,7
Дизельное топливо	1088000	1088952	952	100,1	1088000	1088754	754	100,1
Итого	2698000	2703994	5994	100,3	2698000	2608901	-89099	96,7

При анализе 2010 года можно сделать следующие выводы: план по объему производства продукции выполнен по всем трем видам, в целом по предприятию перевыполнение составило 0,3%. Однако, таких же позитивных успехов не отмечается в плане реализации продукции, так как план по реализации продукции выполнен только по бензину и по дизельному топливу, по керосину план недовыполнен на 15,3%, соответственно это и повлияло на общий план по предприятию, он недовыполнен на 3,3%.

Таблица 8 – Анализ выполнения плана по производству и реализации основных видов продукции за 2011 год

Наименование продукта	Объем производства продукции, т	Объем реализации продукции
План	Факт	Откл. От плана	% к плану	План	Факт	Откл. От плана	% к плану
Бензин	1111040	1121159	10119	100,9	1111040	1121159	10119	100,9
Керосин	580500	580575	75	100,0	580500	506384	-74116	87,2
Дизельное топливо	1114860	1104427	-10433	99,1	1114860	1095236	-19624	98,2
Итого	2806400	2806161	-239	99,9	2806400	2722779	-83621	97,0

Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы: план по объему производства продукции выполнен по бензину и керосину, однако, недовыполнен по дизельному топливу на 0,9% и в целом по предприятию недовыполнен план на 0,1%, что естественно и повлияло на план по реализации продукции: план выполнен только по бензину на 0,9%, недовыполнен по керосину на 12,8%, дизельному топливу 1,8%, и в целом по предприятию план по реализации продукции не выполнен на 3%, в первую очередь это было связано с невыполнением плана по производству

Для характеристики ассортимента продукции за год рассчитаем коэффициент ассортимента, который определяется отношением фактического объема производства к плановому объему производства:

Ка = ВП1 / ВП0 (2)

Ка2009 = (985576+608742+1152325) / (980000+605600+1160230)=1,0

Ка2010 = (1020291+594751+1088952) / (1020000+590000+1088000)=1,0

Ка2011 = (1121159+580575+) / (1111040+580500+1114860)=0,99

Судя по данным коэффициентам, за 2009 год выпуск бензина увеличился, а по керосину и дизельному топливу сократился; за 2010 год выпуск по всем трем видам продукции увеличился и за 2011 год выпуск увеличился по керосину, однако, снизился по бензину и дизельному топливу.

Далее проанализируем ритмичность выпуска бензина за год.

Таблица 9 – Анализ ритмичности выпуска бензина за год

Наименование периода	Выпуск продукции	Удельный вес продукции	Коэф. Выполнения плана	Доля продукции, зачтенная в выполн. плана по ритмичности
План	Факт	План	Факт
1 квартал 2009 года	257602	257809	26,3	26,2	1,001	26,2
2 квартал 2009 года	238408	239002	24,3	24,2	1,002	24,2
3 квартал 2009 года	240500	241504	24,5	24,5	1,004	24,5
4 квартал 2009 года	243490	247261	24,9	25,1	1,015	24,9
Итого за 2009 год	980000	985576	100,0	100,0	1,006	99,8
1 квартал 2010 года	247000	247052	24,2	24,2	1,000	24,2
2 квартал 2010 года	251050	251608	24,6	24,7	1,002	24,6
3 квартал 2010 года	259600	260306	24,5	25,5	1,003	25,5
4 квартал 2010 года	262350	261325	26,7	25,6	0,996	25,6
Итого за 2010 год	1020000	1020291	100,0	100,0	1,000	99,9
1 квартал 2011 года	277000	277059	24,9	24,7	1,000	24,7
2 квартал 2011 года	275650	276891	24,8	24,7	1,005	24,7
3 квартал 2011 года	278800	278992	25,1	24,9	1,001	24,9
4 квартал 2011 года	279590	288217	25,2	25,7	1,031	25,2
Итого за 2011 год	1111040	1121159	100,0	100,0	1,009	99,5

Далее рассчитаем коэффициенты ритмичности и вариации по бензину за год: