1. В кассу банка сданы денежные средства для зачисления на расчетный счет клиента 200 т. р.
2. Выданы денежные средства со счета клиента на заработную плату 50 т. р.
3. В кассу банка получено подкрепление с корреспондентского счета банка 300 т. р.
4. В кассу филиала поступили денежные средства в качестве подкрепления с корреспондентского счета банка 100 т. р.
5. Из кассы головного офиса в филиал переданы денежные средства 50 т. р.
6. Инкассирована денежная выручка клиента 200 т. р. Выручка зачислена на счет клиента после пересчета в размере 195 т. р.
7. С корреспондентского счета банка перечислены денежные средства в Уставный капитал дочернего общества 300 т. р.
8. Поступили денежные средства на корреспондентский счет до выяснения 500 т. р.
9. Денежные средства зачислены на счет клиента 500 т. р.
10. Перечислены денежные средства по платежному поручению клиента (ДСС и ДПП не совпадают) 56 т. р.
11. Перечислены денежные средства по поручению клиента (ДСС и ДПП совпадают) 92 т. р.
12. Произведены расчеты между клиентами одного банка (коммерческим предприятием и индивидуальным предпринимателем) 22 т. р.
13. Клиентом банка (коммерческое предприятие) помещены денежные средства в депозит на срок 6 мес. 102 т. р.
14. Проведен платеж клиента по корреспондентскому счету Ностро 216 т. р.
15. Выдан межбанковский кредит банку-корреспонденту, в котором открыт счет Ностро 900 т. р.
16. Открыт депозит другого банка, не являющего корреспондентом 150 т. р.
17. Клиенту банка открыт металлический счет (драгоценные металлы) 72 т. р.
18. Банк открыл счет в банке-корреспонденте в драгоценных металлах. 123 т. р.
19. Открыт вкладной счет физическому лицу 12 т. р.
20. Закрыт депозитный счет клиента юридического лица
на сумму 59 т. р.
21. Выданы денежные средства с вклада физического лица 8 т. р.
22. Перечислены денежные средства с корреспондентского счета банка в ФОР 25 т. р.
23. Зачислены на корреспондентский счет банка излишне перечисленные денежные средства в ФОР 2 т. р.
24. Привлечены денежные средства в депозит в иностранной валюте ($) на 1 год от юридического лица 905 т. р.
25. Поступили денежные средства клиенту юридическому лицу в целях открытия депозита из другого банка 25 т. р.
26. Начислены проценты по вкладам физических лиц 10 т. р.
27. Уплачены проценты по вкладам физических лиц 7 т. р.
28. Начислены проценты по депозитам юридических лиц 6 т. р.
29. Уплачены проценты по депозитам юридических лиц 3 т. р.
Задание 2
1. Поступили денежные средства на счет клиента через корреспондентский счет Лоро банка респондента. 20 тыс. руб. (негосударственная коммерческая организация)
2. Перечислен платеж клиента через счет Лоро банка корреспондента, открытого в банке. ДСС и ДПП не совпадают. 15 тыс. руб. (негосударственная коммерческая организация)
3. Перечислен платеж клиента через корреспондентский счет Ностро, открытый в банке корреспонденте. 10 тыс. руб. (негосударственная коммерческая организация)
4. Предоставлен кредит негосударственной коммерческой организации на срок 18 месяцев в сумме 2200 тыс. руб. (кредит относится ко 2 группе риска, резерв создан в сумме 50 тыс. руб.). Принято обеспечение в сумме 3000 тыс. руб. виде ценных бумаг.
5. Начислены проценты по кредитам первой группы риска в сумме 200 тыс. руб.
6. Уплачены проценты по кредитам первой группы риска 120 тыс. руб.
7. Начислены проценты по кредитам второй группы риска 400 тыс. руб.
8. Уплачены проценты по кредитам по второй группе риска 300 тыс. руб.
9. Кредит в сумме 100 тыс. руб. выданный негосударственной коммерческой организации вынесен на просрочку. Создан по нему резерв.
10. По договору об открытии кредитной линии под лимит задолженности в сумме 3000 тыс. руб. выдан первый транш в сумме 500 тыс. руб.
11. Восстановлен резерв по ранее выданному кредиту в сумме 10 тыс. руб.
12. Выдан межбанковский кредит с корреспондентского счета банка в РКЦ на сумму 15000 тыс. руб. (срок кредита 15 дней)
13. Привлечен межбанковский кредит на срок 2 года от банка-нерезидента в сумме 100000 тыс. руб.
14. Начислены проценты по привлеченному МБК в сумме 100 тыс. руб. Уплачены проценты по привлеченному МБК.
15. Начислены и уплачены проценты по размещенному МБК в сумме 30 тыс. руб.
16. Банку открыта кредитная линия банком-резидентом в сумме 5000 тыс. руб. Получен 1-й транш кредита в сумме 1000 тыс. руб.
17. Банк зарегистрировал проспект эмиссии
дополнительных акций в сумме 50000 тыс. руб. Поступили денежные средства в оплату дополнительного выпуска
акций: 25000 тыс. руб. в рублях, 20000 тыс. руб. в долл. США (по курсу 28,5р.), 5000 тыс. руб. зданием под новый дополнительный офис банка. (увеличение УК происходит через счета открытые в других банках)
18. Зарегистрирован отчет о выпуске акций. Распределение дополнительного выпуска акций: 40000 тыс. руб. негосударственный организации, 5000 тыс. руб. – физические лица, 5000 тыс. руб. – РФФИ. (курс доллара нВ момент регистрации отчета о выпуске – 29р.)
19. Приобретены акции инвестиционного портфеля в сумме 10 шт. по цене 22237руб. отражены затраты на приобретение акций в – 0,1% от операции. Через 10 дней проданы акции 10 шт. по цене 23237р. , затраты по продаже составили 0,1% от суммы сделки.
20. Приобретены акции торгового портфеля 100 шт. по цене 12234 руб. Комиссионное вознаграждение составило 0,1%. Через 10 дней продано 50 акций по цене 13234р. Комиссия составила 0,1%.
21. По договору с обратной продажей котируемых акций приобретены ценные 100 шт., рыночная цена акций – 10000р. за шт. Дисконт по Репо составляет 20%, процентная ставка по Репо 5% годовых. (через 30 дней акции проданы обратно)
22. По договору с обратной покупкой акций проданы ценные бумаги
100 шт., рыночная цена акций 12000р. Дисконт по Репо 15%, процентная ставка по Репо 5%. Акции выкуплены через 60 дней.
23. По поручению клиента осуществлена покупка валютных средств со счета клиента за свой счет. 1000долл. Официальный курс Ц. Б. – 28,5р. курс покупки – 28,4р., курс продажи – 28,6р.
24. По поручению клиента осуществлена продажа валютных средств со счета клиента за свой счет. 2000долл. Официальный курс Ц. Б. – 28,5р. курс покупки – 28,4р., курс продажи – 28,6р.
25. По поручению клиента осуществлена покупка валютных средств со счета клиента на бирже за свой счет. 1000долл. Официальный курс Ц. Б. – 28,5р. курс покупки – 28,4р., курс продажи – 28,6р.
26. Осуществлена продажа валютных средств со счета клиента за свой счет. 1500долл. курс биржи – 28,2р. Комиссия биржи 20 р.
27. Осуществлена покупка валютных средств со счета клиента на бирже за свой счет. 900 долл. курс биржи – 28,2р. комиссия биржи 18 р.
28. Произведена покупка иностранной валюты 1200долл по поручению клиента на бирже. Официальный курс 28,5р., курс биржи – 18,4 р., комиссия, уплачиваемая бирже 30р., комиссия уплачиваемая банку 100р.
29. Приобретены основные средства по цене 118 тыс. руб., в т. ч. НДС 18% у поставщика, счет которого находится в нашем банке. Оборудование установлено и введено в действие.
Приобретены МБП на общую сумму 100 тыс. руб. в т. ч. НДС 18% у поставщика счет которого в нашем банке. МБП списаны на расходы.
Задание 3
1. В пользу клиентов банка поступило средств – 753 т. р.
2. Списано с корсчета банка платежей в пользу клиентов 541 т. р.
3. Головным банком получены ресурсы от филиалов в порядке перераспределения – 20643т. р.
4. Получен межбанковский кредит на срок от 2 до 7 дней в сумме – 1000 т. р.
5. В пользу ряда коммерческих организаций за отгруженные товары и оказанные услуги контрагентам, согласно выпискам поступили денежные средства в размере – 7413 т. р.
6. В пользу индивидуальных предпринимателей, согласно выписок, были получены денежные средства в сумме – 586 т. р.
7. Привлечены депозиты коммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года в сумме – 4599 т. р. ; на срок от 1 года до 3 х лет в сумме – 5543 т. р.; на срок от 91 дня до 180 дней – 1585т. р.
8. Поступили вклады физических лиц :
-на срок до востребования – 374 т. р.;
-на срок от 31 до 90 дней – 842 т. р.;
-на срок от 91 до 180 дней – 1718 т. р.;
-на срок от 181 дня до 1 года – 519 т. р.;
-для расчетов с использованием пластиковых карт – 22 т. р.
9. Привлечены средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации:
- на срок до 53 дней – 500 т. р.;
- на срок от 181 дня до 1 года – 3000т. р.
10. Предоставлены кредиты коммерческим организациям6
- на срок от 31 до 90 дней– 1095 т. р.;
- на срок от 91 до 180 дней – 4110 т. р.;
- на срок от 181 дня до 1 года – 1229т. р..
Созданы резервы на возможные потери по ссудам – 696 т. р.
11. Кредиты предоставленные не коммерческим организациям:
- на срок до 30 дней – 64 т. р.;
- на срок от 31 до 90 дней – 1964 т. р.;
- на срок от 91 до 180 дней – 1451 т. р.;
- на срок от 181 до 1 года – 1577 т. р.;
- на срок от 1 года до 3 лет – 7265 т. р.;
- на срок свыше 3 лет – 1021 т. р.
- Созданы резервы под возможные потери – 719 т. р.
12. Предоставлены кредиты индивидуальным предпринимателям:
- на срок до 30 дней – 474 т. р.;
- на срок от 31 до 90 дней – 645 т. р.;
- на срок от 91 до 180 дней – 603 т. р.;
- на срок от 181 до 1 года – 1994 т. р.;
- на срок от 1 года до 3 лет – 92 т. р.
- Создан резерв под возможные потери по ссудам – 48 т. р.
13. Кредиты физическим лицам:
- на срок до 30 дней – 190 т. р.;
- на срок от 31 до 90 дней – 4123 т. р.;
- на срок от 91 до 180 дней – 689 т. р.;
- на срок от 181 до 1 года – 1364 т. р.;
- на срок от 1 года до 3 лет – 449 т. р.;
- на срок свыше 3 лет – 496 т. р.;
- Создан резерв под возможные потери по ссудам – 102 т. р..
14. Отражена просроченная задолженность по предоставленным кредитам:
- коммерческим организациям – 102 т. р.;
- не коммерческим организациям – 776 т. р;
- индивидуальным предпринимателям – 160 т. р.;
- физическим лицам – 177 т. р.
- Досозданы резервы на возможные потери – 811т. р.
15. Отражены суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения – 5478 т. р..
16. Списаны суммы со счетов до выяснения – 146 т. р.
17. Внесены средства в уставные капиталы других организаций – 205 т. р..
18. По счету 60310 поступили материальные ценности на сумму – 530 т. р.
19. Списано на расходы банка товаро-материальных ценностей на сумму – 474 т. р.
20. Приобретены основные средства на сумму – 544 т. р.
21. Отражена амортизация ОС – 746 т. р.
22. Произведены капитальные вложения – 1013 т. р.
23. Поступили нематериальные активы – 142 т. р
24. Произведена оплата по акту выполненных работ согласно заключенных договоров на сумму – 100 т. р.
25. Отражены доходы будущих периодов – 201 т. р.
26. Отражены расходы будущих периодов – 390 т. р.
27. Начислен подоходный налог – 10 т. р.
28. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату – 19 т. р.
29. Начислена заработная плата работникам банка – 78 т. р.
30. Возвращена задолженность по подотчетным суммам – 77 т. р.
Приложение 1
А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
Номер счета 1 (2) порядка | Наименование раздела и счетов | Признак счета А, П |
Раздел 1 КАПИТАЛ И ФОНДЫ
102 Уставный капитал кредитных организаций,
созданных в форме акционерного общества,
сформированный за счет обыкновенных акций
принадлежащих:
10201 Российской Федерации П
10202 субъектам Российской Федерации и органам П
местного самоуправления
10203 государственным организациям П
10204 негосударственным организациям П
10205 физическим лицам П
10206 нерезидентам П
103 Уставный капитал кредитных организаций,
созданных в форме акционерного общества,
сформированный за счет привилегированных
акций
принадлежащих:
10301 Российской Федерации П
10302 субъектам Российской Федерации и органам П
местного самоуправления
10303 государственным организациям П
10304 негосударственным организациям П
10305 физическим лицам П
10306 нерезидентам П
104 Уставный капитал кредитных организаций,
созданных в форме общества с ограниченной
(дополнительной) ответственностью
доли, принадлежащие:
10401 Российской Федерации П
10402 субъектам Российской Федерации и органам П
местного самоуправления
10403 государственным организациям П
10404 негосударственным организациям П
10405 физическим лицам П
10406 нерезидентам П
105 Собственные доли уставного капитала
(акции), выкупленные кредитной организацией
10501 Собственные акции, выкупленные у акционеров А
10502 Собственные доли уставного капитала А
кредитной организации, созданной в форме
общества с ограниченной (дополнительной)
ответственностью, выкупленные у участников
106 Добавочный капитал
10601 Прирост стоимости имущества при переоценке П
10602 Эмиссионный доход П
10604 Разница между уставным капиталом кредитной П
организации и ее собственными средствами (капиталом)
107 Фонды
10701 Резервный фонд П
10702 Фонды специального назначения П
10703 Фонды накопления П
10704 Другие фонды П
Раздел 2 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ
МЕТАЛЛЫ
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
202 Наличная валюта и чеки (в том числе
дорожные чеки), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте
20202 Касса кредитных организаций А
20203 Чеки (в том числе дорожные чеки), А
номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте
20206 Касса обменных пунктов А
20207 Денежные средства в операционных кассах, А
находящихся вне помещений кредитных организаций
20208 Денежные средства в банкоматах А
20209 Денежные средства в пути А
20210 Чеки (в том числе дорожные чеки), А
номинальная стоимость которых указана иностранной валюте, в пути
ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ
203 Драгоценные металлы
20302 Золото А
20303 Другие драгоценные металлы (кроме золота) А
20305 Драгоценные металлы в пути А
20308 Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях А
20309 Счета клиентов (кроме кредитных П
организаций) в драгоценных металлах
20310 Счета клиентов-нерезидентов (кроме П
банков-нерезидентов) в драгоценных
металлах
20311 Драгоценные металлы, предоставленные А
клиентам (кроме кредитных организаций)
20312 Драгоценные металлы, предоставленные А
клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов)
20313 Депозитные счета кредитных организаций П
в драгоценных металлах
20314 Депозитные счета банков-нерезидентов П
в драгоценных металлах
20315 Депозитные счета в драгоценных металлах А
в кредитных организациях
20316 Депозитные счета в драгоценных металлах А
в банках-нерезидентах
20317 Просроченная задолженность по операциям А
с драгоценными металлами
20318 Просроченная задолженность по операциям А
с драгоценными металлами по нерезидентам
20319 Просроченные проценты по операциям А
с драгоценными металлами
20320 Просроченные проценты по операциям А
с драгоценными металлами по нерезидентам
20321 Резервы на возможные потери П
204 Природные драгоценные камни
20401 Природные драгоценные камни А
20402 Природные драгоценные камни, переданные для реализации А
20403 Природные драгоценные камни в пути А
Раздел 3 МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ
301 Корреспондентские счета
30102 Корреспондентские счета кредитных А
организаций в Банке России
30104 Корреспондентские счета расчетных А
небанковских кредитных организаций
30106 Корреспондентские счета расчетных центров А
ОРЦБ в Банке России
30109 Корреспондентские счета кредитных П
организаций-корреспондентов
30110 Корреспондентские счета в кредитных А
организациях-корреспондентах
30111 Корреспондентские счета П
банков-нерезидентов в рублях
30112 Корреспондентские счета П
банков-нерезидентов в СКВ
30113 Корреспондентские счета П
банков-нерезидентов в иностранных валютах
30114 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ А
30115 Корреспондентские счета в А
банках-нерезидентах в иностранных валютах
с ограниченной конвертацией
30116 Корреспондентские счета кредитных П
организаций в драгоценных металлах
30117 Корреспондентские счета П
банков-нерезидентов в драгоценных металлах
30118 Корреспондентские счета в кредитных А
организациях в драгоценных металлах
30119 Корреспондентские счета в А
банках-нерезидентах в драгоценных металлах
30122 Корреспондентские счета П
банков-нерезидентов в валюте Российской
Федерации - счета типа "К" (конвертируемые)
30123 Корреспондентские счета П
банков-нерезидентов в валюте Российской
Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые)
30125 Корреспондентские счета небанковских А
кредитных организаций, осуществляющих
депозитные и кредитные операции
30126 Резервы на возможные потери П
302 Счета кредитных организаций по другим операциям
30202 Обязательные резервы кредитных организаций А
по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России
30204 Обязательные резервы кредитных организаций А
по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России
30206 Средства кредитных организаций, внесенные А
для расчетов чеками
30208 Накопительные счета кредитных организаций А
при выпуске акций
30210 Счета кредитных организаций по кассовому А
обслуживанию филиалов
30213 Счета участников расчетов в расчетных А
небанковских кредитных организациях
30214 Счета участников расчетов расчетных П
небанковских кредитных организаций
30215 Счета расчетных небанковских кредитных А
организаций для завершения ими расчетов по
30218 Взаимные расчеты по зачету требований -
участников расчетов (клиринга)
30219 Счета в кредитных организациях для -
взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями
30220 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям П
30221 Незавершенные расчеты кредитной организации А
30222 Незавершенные расчеты кредитной организации П
30223 Средства клиентов по незавершенным П
расчетным операциям при осуществлении
расчетов через подразделения Банка России
30224 Средства уполномоченных банков, А
депонируемые в Банке России
30226 Резервы на возможные потери П
30227 Средства клиентов, зарезервированные П
при осуществлении валютных операций
30228 Суммы резервирования при осуществлении А
валютных операций, перечисленные в Банк России
30230 Специальные банковские счета П
банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации
30231 Счета банков-нерезидентов в валюте П
Российской Федерации
30232 Незавершенные расчеты по операциям,
совершаемым с использованием платежных карт П
30233 Незавершенные расчеты по операциям,
совершаемым с использованием платежных карт А
303 Расчеты с филиалами
30301 Расчеты с филиалами, расположенными в П
Российской Федерации
30302 Расчеты с филиалами, расположенными в А
Российской Федерации
30303 Расчеты с филиалами, расположенными за П
границей
30304 Расчеты с филиалами, расположенными за А
границей
30305 Расчеты между подразделениями одной П
кредитной организации по полученным ресурсам
30306 Расчеты между подразделениями одной А
кредитной организации по переданным ресурсам
304 Расчеты на организованном рынке ценных бумаг
30401 Счета участников РЦ ОРЦБ П
30402 Счета участников РЦ ОРЦБ А
30403 Средства участников РЦ ОРЦБ для П
обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ
30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для А
обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ
30405 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые П
в расчетном центре для гарантийного
обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ
30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые А
в расчетном центре для гарантийного обеспечения
расчетов по операциям на секторах ОРЦБ
30407 Расчеты по зачету обязательств и -
требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций
их участников на ОРЦБ
30408 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам П
операций на ОРЦБ
30409 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам А
операций на ОРЦБ
30410 Резервы на возможные потери П
306 Расчеты по ценным бумагам
30601 Средства клиентов по брокерским операциям П
с ценными бумагами и другими финансовыми активами
30602 Расчеты кредитных организаций - А
доверителей (комитентов) по брокерским
операциям с ценными бумагами и другими
финансовыми активами
30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию П
выпусков ценных бумаг
30604 Расчеты с Минфином России по ценным бумагам П
30605 Расчеты с Минфином России по ценным бумагам А
30606 Средства клиентов-нерезидентов по П
брокерским операциям с ценными бумагами и
другими финансовыми активами
30607 Резервы на возможные потери П
МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ
312 Кредиты, депозиты и иные привлеченные
средства, полученные кредитными организациями от Банка России
31201 кредиты на 1 день П
31202 кредиты на срок от 2 до 7 дней П
31203 кредиты на срок от 8 до 30 дней П
31204 кредиты на срок от 31 до 90 дней П
31205 кредиты на срок от 91 до 180 дней П
31206 кредиты на срок от 181 дня до 1 года П
31210 кредиты до востребования П
31212 кредиты, пролонгированные Банком России П
31213 депозиты и иные привлеченные средства до востребования П
31214 депозиты и иные привлеченные средства на 1 день П
31215 депозиты и иные привлеченные средства на срок от 2 до 7 дней П
31216 депозиты и иные привлеченные средства на срок от 8 до 30 дней П
31217 депозиты и иные привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней П
31218 депозиты и иные привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней П
31219 депозиты и иные привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года П
31220 депозиты и иные привлеченные средства на срок свыше 1 года до 3 лет П
31221 депозиты и иные привлеченные средства на срок свыше 3 лет П
313 Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных
организаций
31301 Кредит, полученный при недостатке средств П
на корреспондентском счете ("овердрафт")
31302 на 1 день П
31303 на срок от 2 до 7 дней П
31304 на срок от 8 до 30 дней П
31305 на срок от 31 до 90 дней П
31306 на срок от 91 до 180 дней П
31307 на срок от 181 дня до 1 года П
31308 на срок от 1 года до 3 лет П
31309 на срок свыше 3 лет П
31310 до востребования П
314 Кредиты, полученные от банков-нерезидентов
31401 Кредит, полученный в порядке расчетов по П
корреспондентскому счету ("овердрафт")
31402 на 1 день П
31403 на срок от 2 до 7 дней П
31404 на срок от 8 до 30 дней П
31405 на срок от 31 до 90 дней П
31406 на срок от 91 до 180 дней П
31407 на срок от 181 дня до 1 года П
31408 на срок от 1 года до 3 лет П
31409 на срок свыше 3 лет П
31410 до востребования П
315 Депозиты и иные привлеченные средства
кредитных организаций
31501 до востребования П
31502 на 1 день П
31503 на срок от 2 до 7 дней П
31504 на срок от 8 до 30 дней П
31505 на срок от 31 до 90 дней П
31506 на срок от 91 до 180 дней П
31507 на срок от 181 дня до 1 года П
31508 на срок от 1 года до 3 лет П
31509 на срок свыше 3 лет П
316 Депозиты и иные привлеченные средств банков-нерезидентов
31601 до востребования П
31602 на 1 день П
31603 на срок от 2 до 7 дней П
31604 на срок от 8 до 30 дней П
31605 на срок от 31 до 90 дней П
31606 на срок от 91 до 180 дней П
31607 на срок от 181 дня до 1 года П
31608 на срок от 1 года до 3 лет П
31609 на срок свыше 3 лет П
317 Просроченная задолженность по полученным
межбанковским кредитам, депозитам и иным
привлеченным средствам
31701 по кредитам, полученным от Банка России П
31702 по межбанковским кредитам, депозитам и П
иным привлеченным средствам, полученным
от кредитных организаций
31703 по межбанковским кредитам, депозитам и П
иным привлеченным средствам, полученным
от банков-нерезидентов
31704 по депозитам и иным привлеченным П
средствам, полученным от Банка России
318 Просроченные проценты по полученным
межбанковским кредитам, депозитам и иным
привлеченным средствам
31801 по кредитам, полученным от Банка России П
31802 по межбанковским кредитам, депозитам и П
иным привлеченным средствам, полученным
от кредитных организаций
31803 по межбанковским кредитам, депозитам и П
иным привлеченным средствам, полученным
от банков-нерезидентов
31804 по депозитам и иным привлеченным П
средствам, полученным от Банка России
319 Депозиты и иные размещенные средства в Банке России
31901 до востребования А
31902 на 1 день А
31903 на срок от 2 до 7 дней А
31904 на срок от 8 до 30 дней А
31905 на срок от 31 до 90 дней А
31906 на срок от 91 до 180 дней А
31907 на срок от 181 дня до 1 года А
31908 на срок от 1 года до 3 лет А
31909 на срок свыше 3 лет А
320 Кредиты, предоставленные кредитным организациям
32001 Кредит, предоставленный при недостатке А
средств на корреспондентском счете ("овердрафт")
32002 на 1 день А
32003 на срок от 2 до 7 дней А
32004 на срок от 8 до 30 дней А
32005 на срок от 31 до 90 дней А
32006 на срок от 91 до 180 дней А
32007 на срок от 181 дня до 1 года А
32008 на срок от 1 года до 3 лет А
32009 на срок свыше 3 лет А
32010 до востребования А
32015 Резервы на возможные потери П
321 Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам
32101 Кредит, предоставленный при недостатке А
средств на корреспондентском счете ("овердрафт")
32102 на 1 день А
32103 на срок от 2 до 7 дней А
32104 на срок от 8 до 30 дней А
32105 на срок от 31 до 90 дней А
32106 на срок от 91 до 180 дней А
32107 на срок от 181 дня до 1 года А
32108 на срок от 1 года до 3 лет А
32109 на срок свыше 3 лет А
32110 до востребования А
32115 Резервы на возможные потери П
322 Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях
32201 до востребования А
32202 на 1 день А
32203 на срок от 2 до 7 дней А
32204 на срок от 8 до 30 дней А
32205 на срок от 31 до 90 дней А
32206 на срок от 91 до 180 дней А
32207 на срок от 181 дня до 1 года А
32208 на срок от 1 года до 3 лет А
32209 на срок свыше 3 лет А
32211 Резервы на возможные потери П
323 Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах
32301 до востребования А
32302 на 1 день А
32303 на срок от 2 до 7 дней А
32304 на срок от 8 до 30 дней А
32305 на срок от 31 до 90 дней А
32306 на срок от 91 до 180 дней А
32307 на срок от 181 дня до 1 года А
32308 на срок от 1 года до 3 лет А
32309 на срок свыше 3 лет А
32311 Резервы на возможные потери П
324 Просроченная задолженность по
предоставленным межбанковским кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам
32401 по межбанковским кредитам, депозитам и А
иным размещенным средствам,
предоставленным кредитным организациям
32402 по межбанковским кредитам, депозитам и А
иным размещенным средствам,
предоставленным банкам-нерезидентам
32403 Резервы на возможные потери П
325 Просроченные проценты по предоставленным
межбанковским кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам
32501 по межбанковским кредитам, депозитам и А
иным размещенным средствам,
предоставленным кредитным организациям
32502 по межбанковским кредитам, депозитам и А
иным размещенным средствам,
предоставленным банкам-нерезидентам
328 Предстоящие поступления и выплаты по
межбанковским операциям
32801 Предстоящие поступления по операциям, П
связанным с предоставлением (размещением)
межбанковских кредитов, депозитов и иных
размещенных средств
32802 Предстоящие выплаты по операциям, А
связанным с привлечением денежных средств
по межбанковским кредитам, депозитам и
иным привлеченным средствам
Раздел 4 ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ
СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ
401 Средства федерального бюджета
40101 Доходы, распределяемые органами П
федерального казначейства между уровнями
бюджетной системы Российской Федерации
40105 Средства федерального бюджета П
40106 Средства федерального бюджета, выделенные П
государственным организациям
40107 Средства федерального бюджета, выделенные П
негосударственным организациям
40108 Источники финансирования отдельных П
государственных программ и мероприятий за
счет средств федерального бюджета на
возвратной основе
40109 Финансирование отдельных государственных А
программ и мероприятий за счет средств
федерального бюджета на возвратной основе
40110 Средства Минфина России для финансирования П
капитальных вложений
40111 Финансирование капитальных вложений за А
счет средств Минфина России
40113 Средства федерального бюджета прошлого П
года, выделенные государственным организациям
40114 Средства федерального бюджета прошлого П
года, выделенные негосударственным организациям
40116 Средства для выплаты наличных денег П
бюджетополучателям
402 Средства бюджетов субъектов Российской
Федерации и местных бюджетов
40201 Средства бюджетов субъектов П
Российской Федерации
40202 Средства бюджетов субъектов Российской П
Федерации, выделенные государственным организациям
40203 Средства бюджетов субъектов Российской П
Федерации, выделенные негосударственным организациям
40204 Средства местных бюджетов П
40205 Средства местных бюджетов, выделенные П
государственным организациям
40206 Средства местных бюджетов, выделенные П
негосударственным организациям
403 Прочие средства бюджетов
40301 Средства избирательных комиссий П
(комиссий референдума)
40302 Средства, поступающие во временное П
распоряжение бюджетных учреждений
40306 Средства Минфина России для расчетов П
40307 Кредиты, полученные от иностранных государств П
40308 Кредиты, предоставленные иностранным государствам А
40309 Средства Российского фонда федерального имущества П
40310 Просроченная задолженность по кредитам, А
предоставленным иностранным государствам
40311 Просроченные проценты по кредитам, А
предоставленным иностранным государствам
40312 Разные расчеты с Минфином России П
40313 Разные расчеты с Минфином России А
40314 Таможенные и другие платежи от П
внешнеэкономической деятельности
404 Средства государственных внебюджетных фондов
40401 Пенсионный фонд Российской Федерации П
40402 Фонд социального страхования Российской Федерации П
40403 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования П
40404 Территориальные фонды обязательного П
40406 Фонды социальной поддержки населения медицинского страхования П
40408 Территориальные дорожные фонды П
40409 Федеральный экологический фонд П
40410 Внебюджетные фонды органов исполнительной П
власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления
405 Счета организаций, находящихся в федеральной собственности
40501 Финансовые организации П
40502 Коммерческие организации П
40503 Некоммерческие организации П
40504 Счета организаций федеральной почтовой связи П
по переводным операциям
40505 Доходные счета МПС России П
406 Счета организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности
40601 Финансовые организации П
40602 Коммерческие организации П
40603 Некоммерческие организации П
407 Счета негосударственных организаций
40701 Финансовые организации П
40702 Коммерческие организации П
40703 Некоммерческие организации П
40704 Средства для проведения выборов и П
референдумов. Специальный избирательный счет
408 Прочие счета
40802 Индивидуальные предприниматели П
40803 Физические лица - нерезиденты - счета типа "И" П
40804 Юридические лица и индивидуальные П
предприниматели-нерезиденты - счета типа "Т"
40805 Юридические лица и индивидуальные П
предприниматели - нерезиденты - счета типа "И"
40806 Юридические и физические П
лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)
40807 Юридические лица - нерезиденты П
40809 Юридические и физические П
лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные)
40810 Физические лица - средства избирательных фондов П
40811 Средства для проведения выборов. Избирательный залог П
40812 Юридические и физические П
лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные)
40813 Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф" П
40814 Юридические и физические П
лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые)
40815 Юридические и физические П
лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые)
40817 Физические лица П
40818 Специальные банковские счета П
нерезидентов в валюте Российской Федерации
40819 Специальные банковские счета резидентов П
в иностранной валюте
40820 Счета физических лиц - нерезидентов П
409 Средства в расчетах
40901 Аккредитивы к оплате П
40902 Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами П
40903 Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами П
40905 Текущие счета уполномоченных и П
40906 Инкассированная денежная выручка невыплаченные переводы П
40907 Расчеты клиентов по зачетам П
40908 Расчеты клиентов по зачетам А
40909 Переводы в Российскую Федерацию П
40910 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам П
40911 Транзитные счета П
40913 Переводы из Российской Федерации нерезидентами П
ДЕПОЗИТЫ
410 Депозиты Минфина России
41001 до востребования П
41002 на срок до 30 дней П
41003 на срок от 31 до 90 дней П
41004 на срок от 91 до 180 дней П
41005 на срок от 181 дня до 1 года П
41006 на срок от 1 года до 3 лет П
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
