Формирование региональной системы потребительской кооперации и её (стр. 11 )

Тариф на электроэнергию повышается ежегодно на 11%, как и накладные расходы (ремонтные работы, запчасти и др.). Амортизационные отчисления не предусматриваются, в связи с тем, что используемое в производстве имущество является паевым взносом членов кооператива.

6.6. Объём денежных средств, необходимых для погашения задолженности по кредитам

График погашения краткосрочного кредита по годам (рублей)

№ п/п	Дата погашения основного долга	Сумма погашения
1	20 января 2008
2	20 апреля 2008
3	20 июля 2008
4	20 октября 2008
5	20 января 2008
6	20 апреля 2009
7	20 июля 2009
8	20 октября 2009
ИТОГО		2

График погашения долгосрочного кредита по годам (рублей)

№ п/п	Дата погашения основного долга	Сумма погашения
1	20 октября 2009	76 192
2	20 января 2010	76 192
3	20 апреля 2010	76 192
4	20 июля 2010	76 192
5	20 октября 2010	76 192
6	20 января 2011	76 192
7	20 апреля 2011	76 192
8	20 июля 2011	76 192
9	20 сентября 2011	76 192
10	20 января 2012	76 192
11	20 апреля 2012	76 192
12	20 июля 2012	76 192
13	20 октября 2012	76 196
ИТОГО

Всего на погашение кредитов будет потрачено(рублей):

№ п/п	Дата погашения основного долга	Сумма погашения
1	20 января 2008
2	20 апреля 2008
3	20 июля 2008
4	20 октября 2008
5	20 января 2008
6	20 апреля 2009
7	20 июля 2009
8	20 октября 2009
9	20 января 2010	76 192
10	20 апреля 2010	76 192
11	20 июля 2010	76 192
12	20 октября 2010	76 192
13	20 января 2011	76 192
14	20 апреля 2011	76 192
15	20 июля 2011	76 192
16	20 сентября 2011	76 192
17	20 января 2012	76 192
18	20 апреля 2012	76 192
19	20 июля 2012	76 192
20	20 октября 2012	76 196
ИТОГО		2

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

7.1. Условия и допущения, принятые для расчета

Основная валюта проекта ‑ рубли (руб.).

Ставка рефинансирования – 11 %.

Темпы инфляции – 11%.

На текущих счетах кооператива регистрируются все взаиморасчеты между кооперативом и его членами, ведутся все бухгалтерские записи по дебету и кредиту, отражающие поставки и покупки, осуществляемые членами, счета за услуги. Функционирование текущего счета подчиняется следующим правилам:

-  осуществление взаимных платежей;

-  запись суммы на счете означает оплату.

Кредиторская и дебиторская задолженность аннулируется в соответствии с взаимными платежами (система взаимозачета); этот счет является для одной из сторон кредиторским, а для другой дебиторским. Каждый месяц 10-го числа составляется бухгалтерский отчет по текущему счету. Каждому члену кооператива направляется выписка из счета в 10-дневный срок со дня составления бухгалтерского отчета. Это дает возможность члену контролировать операции, осуществляемые на счете.

7.2. Налоговое окружение

Кооператив находится на упрощенном режиме налогообложения.

Налогообложение кооператива

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на землю	площадь земельного участка	год	3500 руб.
ЕСН	зарплата	месяц	14,0 %
Страховые взносы	зарплата	месяц	0,8%
Налог на доход по УСНО	доходы - расходы	год	15 %

План по персоналу на 2007 г.

Должность	Кол-во	Зарплата, руб.	График платежей
Управление
Председатель кооператива	1	10000	Ежемесячно
Гл. бухгалтер-экономист	1	5000	Ежемесячно
Менеджер	1	4000	Ежемесячно
Кладовщик-упаковщик	1	3700	Ежемесячно
Итого:	4	22700
Производство
Рабочие	8	сдельная	Ежемесячно
Итого по кооперативу:	12

Месячный фонд заработной платы в 2007 г.: 22700 рублей. Зарплата выплачивается 2 раза в месяц – 1 и 15 числа.