Темы контрольных работ по дисциплине «Налогообложение физических лиц» (стр. 3 )

Требуется:

1.  исчислить налог на доходы физических лиц за первое полугодие;

2.  составить декларацию 3-НДФЛ;

3.  определить сумму доплаты по декларации (при ее необходимости).

Задача 19.

Семья состоит из двух человек - мужа и жены. В текущем нало­говом периоде приобретена квартира на равных долях. Стоимость квартиры 4830 тыс. руб. В течение налогового периода ежемесячный доход мужа составлял 44 тыс. руб., а жены — 29 тыс. руб. В текущем налоговом периоде получен доход от продажи садового дома в размере 430 тыс. руб., доставшегося жене по наследству.

Требуется:

1.  Определить сумму имущественного налогового вычета, на который имеет право в текущем налоговом периоде муж и жена;

2.  Исчислить сумму НДФЛ, подлежащую возврату каждому налогоплательщику в результате применения имущественного налогового вычета.

Задача 20.

Доход индивидуального предпринимателя, полученный в налоговом периоде, составил 930 тыс. руб. Расходы — 780 тыс. руб.. Отсутствуют документы, подтверждающие осуществление расходов. Индивидуальные предприниматель получил доход от продажи дачного дома в сумме 3115 тыс. руб. На благотворительные цели израсходовано 90 тыс. руб.

Требуется:

1.  Определить сумму предполагаемого налогооблагаемого дохода индивидуального предпринимателя;

2.  Исчислить величину годового авансового платежа по текущему периоду.

Задача 21.

Инвалид 2-й группы имеет ребенка в возрасте 18 лет. По основному месту работы получены доходы (табл. 1):

Таблица 1

№ л/л	Месяц	Заработная плата, руб.	№ п/п	Месяц	Заработная плата, руб.
1	Январь	10335	7	Июль	9850
2	Февраль	9650	8	Август	8560
3	Март	16560	9	Сентябрь	9850
4	Апрель	9850	10	Октябрь	12350
5	Май	10120	11	Ноябрь	10680
6	Июнь	19780	12	Декабрь	9980

По договору гражданско-правового характера ежемесячный заработок составил 4,5 тыс. руб. В июле от работодателя получена премия в размере 5 тыс. руб. В текущем налоговом периоде налогоплательщик оплатил обучение ребенка на очном отделении в институте — 96 тыс. руб. В августе реализовал пакет ценных бумаг на сумму 257 тыс. руб. При этом ценные бумаги
приобретены три года назад за 98 тыс. руб. В сентябре продана приватизированная тремя годами ранее квартира за 3640 тыс. руб.

Требуется:

1.  Определить сумму НДФЛ;

2.  Обосновать применение налоговых вычетов.

Задача 22.

Индивидуальный предприниматель , зарегистрированный в № 8 Саратовской области по Кировскому району, планирует перейти с 1 апреля на патентную «упрощенку» сроком на один год. Вид деятельности данного предпринимателя — изготовление и ремонт ковровых изделий. Потенциально возможный годовой доход по виду деятельности «изготовление и ремонт ковровых изделий» установлен в размереруб. Начиная со следующего года по этому виду деятельности законодатель увеличил потенциально возможный годовой доход до руб.

Требуется рассчитать годовую стоимость патента.

Задача 23.

Величина базовой доходности в месяц по такому виду предпринимательской деятельности, как «оказание ветеринарных услуг», равна 7500 руб.

Требуется:

1.  Определить потенциально возможный годовой доход для патентной «упрощенки» по виду деятельности «ветеринарное обслуживание»;

2.  Исчислить стоимость патента на год и шесть месяцев.

Задача 24.

Индивидуальный предприниматель , 1970 года рождения, зарегистрированный в № 1 по ЦАО г. Москвы, ОГРНИП , , Москва, , планирует перейти на 6 месяцев с 1 апреля на патентную УСН. Вид деятельности данного предпринимателя — озеленительные работы. Потенциально возможный годовой доход по этому виду деятельности составляет руб.

20 февраля предприниматель подал в налоговую инспекцию по месту постановки на учет Заявление на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента по форме № 26.2.

1 марта налоговая инспекция выдала Патент на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента по форме № 26.2. В соответствии с пунктами 8 и 10 статьи 346.25.1 НК РФ обязан оплатить не позднее 25 апреля и не позднее 25 октября.

В течение апреля — сентября уплатил 900 руб. страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Уплата взносов производилась ежемесячно по 150 руб.

При оплате оставшейся части стоимости патента не позднее 25 октября имеет право уменьшить ее на сумму страховых взносов, уплаченных в Пенсионный фонд (900 руб.).

Требуется:

1.  Рассчитать стоимость патента на год;

2.  Определить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Основная литература

1.  Конституция Российской Федерации

2.  Гражданский кодекс Российской федерации

3.  Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая -ФЗ (ред. от 01.01.2001) и часть вторая -ФЗ (ред. от 01.01.2001).

4.  Федеральный закон РФ «О внесении изменений в статью 23 “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации от 01.01.2001.

5.  Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (одобрено Правительством Российской Федерации 25 мая 2009 г.)// СПС «Гарант». – 2010. – Январь.

6.  Антонова, М. Е. О налоговом механизме решения социальных проблем / // Финансы. – 2009. - № 1. – С.

7.  , ,Тютюрюков системы государств – членов Евразийского экономического сообщества: Учебное пособие / Под ред. Док. экон. наук проф. .- М., 2007.

8.  , ,Тютюрюков налогообложение в СНГ( Содружество независимых государств Учебное пособие М., 2006.

9.  , ,Тютюрюков системы зарубежных стран: Содружество независимых государств: Учебное пособие М., 2006.

10.  Брызгалин, контроль: сложные вопросы, практика применения, нормативные акты ФНС РФ: учебник / . – М.: Налоги и финансовое право, 2007.

11.  Булаев, С. Анализ ошибок, допускаемых при расчете НДФЛ / С. Булаев // Бюджетные учреждения: ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности. – 2010. - № 2. – С. 21 – 22.

12.  Грачева право: вопросы и ответы – М.: Юриспруденция, 2003. – 160 с.

13.  Гуреев налоговое право: учебник – М.: -во «Экономика», 1997 – 383 с.

14.  Демин право России: учебное пособие – М.: Риор, 2008. – 380 с.

15.  Договор об учреждении Евразийского экономического сообщества.

16.  Евстигнеев налогообложения и налогового права: учебное пособие – М.: Инфра-М, 1999 – 120 с.

17.  Жестков основы налогового планирования: учебное пособие / под ред. – М.: Пресс, 2002. – 141 с.

18.  Землин право: учебник – М.: Форум-Инфра-М, 2005. – 304 с.

19.  Иванова право: конспект лекций – СПБ: Изд-во , 2000. – 80 с.

20.  Косов, физических лиц [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / , . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20с.

21.  Крамаренко, и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)», «Маркетинг» / , . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20с.

22.  Крохина право России: учебник – М.: Норма, 2010. – 752 с.

23.  Кузнецов и налогообложение: учебно-методическое пособие – Саратов, 1999 – 241 с.

24.  Кустова право России. Общая часть: учебник – М.: Юристъ, 2001. – 490 с.

25.  Кучеров право России: курс лекций – М.: ЮрИнфор, 2001. – 360 С.

26.  Кучерявенко право: учебник – Харьков: Легас, 2001. – 584 с.

27.  Лукаш и налообложение в Российской Федерации: учебник для вузов – М.: Книжный мир, 2001. – 848 с.

28.  Лыкова и налогообложение в России учебник – М.: Бек, 2001. – 384 с.

29.  Майбуров, и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / и др.; под ред. . - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 20с.

30.  Маркин право: учебное пособие – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 400 с.

31.  Молчанов, : расчет и оптимизация / – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.

32.  Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [ и др.]; под ред. . - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2с.

33.  Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. , . - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20с.

34.  Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [ и др.]; под ред. . - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20с.

35.  Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [ и др.]; под ред. , . - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20с.

36.  Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / , , . — СПб.: Пи­тер, 2007.

37.  Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / , . - М.: Вузовский учебник, 20с.

38.  Налоги и налогообложение: Курс лекций / . - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 20с.

39.  Налоги и налогообложение: курс-минимум: Учебное пособие / . - М.: Магистр, 20с.

40.  Налоги и налогообложение: Практикум / . - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 20с.

41.  Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / . - 2-e изд. - М.: ИНФРА-М, 20с.

42.  Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / . - М.: ИНФРА-М, 20с.

43.  Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / . - 5-e изд. - М.: ИД РИОР, 20с.

44.  Налоги и налогообложение: Учебник / , , и др. - 2-e изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА-М, 20с.

45.  Налоги и налогообложение: Учебник / ; Академия бюджета и казначейства Министерства финансов РФ. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 20с.

46.  Налоги и налогообложение: Учебник / ; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 7-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 20с.

47.  Налоги и налогообложение: Учебник / ; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 6-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 20с.

48.  Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. ,- М.:МЦФЭР, 2006.

49.  Налоги и налогообложение: учебник / под ред. – СПб: Питер, 2003. – 576 с.

50.  Налоги и налогообложение: Учебник / . - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 20с.

51.  Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. и . — СПб.: ПИТЕР, 2007.

52.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / , . - М.: Магистр, 20с.

53.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / . - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 20с.

54.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / . - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 20с.

55.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / ВЗФЭИ; Под ред. . - М.: ИНФРА-М: Вузовский учебник, 20с.

56.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / . - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 20с.

57.  Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. – М.: Юристъ, 2001. – 512 с.

58.  Налоги налогообложение: учебное пособие / под ред. – М.: Юнити, 2003. – 399 с.

59.  Налогововые системы зарубежных стран Европы и США. Учебное пособие. / Под ред. ,- М.: ИТК 2006.

60.  Налоговое право России: учебник для вузов / отв. ред. – М.: Норма, 2003. – 656 с.

61.  Налоговое право: конспект лекций / авт. – сост. – М.: Приориздат, 2004. – 224 с.

62.  Налоговое право: учебник / отв. ред. – М.: Юристъ, 2005. – 591 с.

63.  Налоговое расследование: учебник / под ред. – М.: Юристъ, 2000. – 1094 с.

64.  Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / . - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД Бинфа, 20с.

65.  Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / . - М.: ИД Бинфа, 2008.

66.  Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / . - М.: ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2007.

67.  Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / . - М.: ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2005.

68.  Налогообложение имущества и доходов физических лиц [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / , , . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 20с.

69.  Налогообложение физических лиц: Учебник / ФГОУ ВПО Финансовый университет при Правительстве РФ; Под ред. . - М.: НИЦ Инфра-М, 20с.

70.  Пансков и налоговая система Российской Федерации.: Учебник.- М.:Финансы и статистика, 200с.

71.Пансков налогообложение в Российской Федерации: Учебник. — М.: МЦФЭР, 2008.

72.  Перов и налогообложение: учебное пособие – М.: Юрайт, 2003. – 635 с.

73.  Петров система и налогообложение в России: учебное пособие / . – Ростов н/Д: Феникс, 2008.

74.  Петрова право: учебник для вузов – М.: Норма-Инфра-М, 2001. – 271 с.

75.Поляк налогообложение. Учебное пособие.- М: ЮНИТИ,2006.

76.  Тюрин право Российской Федерации: учебно-методическое пособие – Саратов: Изд-во СГУ, 2005. – 72 с.

77.  Финансовое и налоговое право: практикум /ред. – М.: Норма, 2008. – 239 с.

78.  Химичева право: учебник для вузов – М.: Бек, 1997 – 336 с.

79.Черник. — М.: ЮНИТИ, 2008.

80.  Юткина и налогообложение: Учеб. пособие. - (Серия "Вопрос - ответ")/ ИНФРА-М, 2001.

81.  Юткина и налогообложение: учебник – М.: Инфра-М, 2003. – 576 с.

Дополнительная литература

82.  Воронова, Т. В. О налоге на доходы физических лиц / // Налоговый вестник. – 2007. - № 9. – С.

83.  Галицкая направления налоговой реформы в ФРГ//Аудитор. 2002. №11.

84.  Горский политика России: проблемы и перспективы. –М.: Финансы и статистика 2003. –288 с.

85.  , Викторова налогообложения и налогового законодательства. –СПб.: Питер. 2004. –256 с.

86.  Жадан, Л. Декларирование гражданами доходов от продажи имущества / Л. Жадан // Практический бухгалтерский учет. – 2007. - № 4. – С.

87.  Камышникова, И. В. НДФЛ: что проверяют и как защищаться при выездных налоговых проверках – учебное пособие / . – Волгоград: Консалтинговая компания «Стратегия», 2006.

88.  Карасев политика и правовое регулирование налогообложения в России. –М.: Вершина. 2004. –223 с.

89.  Карсетская, Е. Налог на доходы физических лиц. Исполнение организацией обязанностей налогового агента / Е. Карсетская // № 10. – С.

90.  Качур, и налогообложение: учебное пособие / . – М.: Кнорус, 2007.

91.  Кисилевич по налоговым расчетам : учебн. пособие. М.: Финансы и статистика, 2006.

92.  Козырин налогов и сборов России. –СПб.: Питер. 2004. –263 с.

93.  Левадная, Т. Новые положения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ / Т. Левадная // Финансовая газета. – 2008. - № 4. – С

94.  Малис, налогообложения в условиях кризиса / // Финансы. – 2009. - № 8. – С.

95.  Малис, : налоги реформируются / // Налог. вестник. – 2009. - №5. – С.11-17.

96.  Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / , , . — СПб.: Питер.2001.

97.  Пансков и налоговая система Российской Федерации.: Учебник.- М.:Финансы и статистика, 200с.

98.  Зарплатные налоги: все, что должен знать бухгалтер для правильной работы // Расчет. №

99.  Петров система и налогообложение в России: учебное пособие / . – Ростов н/Д: Феникс, 2008.

100.  и др. Налоги и налогообложение в СНГ. –М.: Финансы и статистика. 2004. –424 с.

101.  Притула, на доходы физических лиц: учебно-методическое пособие / . – М.: РосНОУ, 2008.

102.  Романова, А. В. О налоге на доходы физических лиц / // Налоговый вестник. – 2008. - № 3. – С.

103.  Семенихин, на доходы физических лиц 2009. Большой справочник : учебное пособие /. – М.: Проспект, 2008.

104.  Семенихин, на доходы физических лиц: представление отчетности о выплаченных доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) / // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии№ 11. – С.

105.  Сергеев субъектов малого предпринимательства. –М.: Финансы и статистика. 2003. –224 с.

106.  О равновесии бюджетной и налоговой систем России//Финансы. -2002. № 11. –с. 72-74.

107.  Филина, Ф. Н. НДФЛ, ЕСН и взносы на обязательное страхование: ответы на все спорные вопросы: учебное пособие /. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008.

108.  Черник, планирование в условиях кризиса / // Налоговый вестник. – 2009. - № 9. – С.

Информационные ресурсы

109.  http://www. *****/"Консультант Плюс"

110.  http://www. *****/ Информационно-правовой консорциум "Кодекс"

111.  http://www. *****/ Справочная правовая система "ГАРАНТ"

112.  http://www. constitution. *****/ Конституция Российской Федерации

113.  http://www. *****/ Журнал "Вестник государственной регистрации"

114.  http://www. *****/Журнал "Российский налоговый курьер"

115.  http://www. *****/Российская газета

116.  http://www. *****/ Журнал "Налоговая политика и практика"

[1] Номер темы контрольной работы соответствует номеру задачи. Задача выполняется в обязательном порядке.