Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговый учет» (стр. 1 )

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Алтайский государственный университет»

Рубцовский институт (филиал)

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Налоговый учет

Специальность - 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Форма обучения – очная, заочная, очно-заочная (вечерняя)

Кафедра – Экономики

Рубцовск - 2011

При разработке учебно-методического комплекса в основу положены:

1) ГОС ВПО по специальности подготовки 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 181 эк/сп

2) Учебный план по специальности подготовки 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный решением Ученого совета РИ (филиала) АлтГУ от «23» мая 2011 г., протокол №12

Учебно – методический комплекс одобрен на заседании кафедры «Экономика» от «22» июня 2011 г., протокол

СОДЕРЖАНИЕ

1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА КУРСА «Налоговый учет». 4

1.1 Пояснительная записка. 4

1.2 Тематический план. 6

1.3 Содержание дисциплины. 12

2. МАТЕРИАЛЫ К ПРОМЕЖУТОЧНОМУ И ИТОГОВОМУ КОНТРОЛЮ… 24

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОСВОЕНИЮ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА 34

3.1 Требования к уровню освоения дисциплины. 34

3.2 Методические указания по выполнению отдельных видов учебной работы. 39

3.3 Самостоятельная работа студентов……………………………………………43

3.4 Оценочные средства для контроля успеваемости и результатов освоения учебной дисциплины……………………………………………………………….49

3.5 Методические рекомендации по написанию контрольной работы………..52

4.ТРЕБОВАНИЯ К МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ…53

5. СПИСОК ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ, ДРУГИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ИСТОЧНИКИ 56

6.ГЛОССАРИЙ.. 58

1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА КУРСА «Налоговый учет»

1.1 Пояснительная записка

Изучение дисциплины "Налоговый учет" направлено на форми­рование у студентов знаний теоретических и методологических основ действующей в Российской Федерации системы налогообложения и практических навыков по расчету и учету платежей по федеральным, региональным и местным налогам, а также по составлению форм налоговой отчетности.

Цели освоения дисциплины:

-  изучение действующей системы налогового учета, выявление связи налогового и бухгалтерского учета;

-  изучение правового обеспечения порядка ведения налогового учета;

-  освоение методики заполнения налоговой отчетности;

-  изучение организации работы системы налогового учета;

-  изучение особенностей организации налогового учета у отдельных категорий налогоплательщиков.

Студенты получают знания и практические навыки, необходимые для работы в налоговых органах, органах государственного и регионального управления, ком­мерческих организациях (работа в бухгалтерии, отделах налогового планирования, планово-экономических отделах и т. п.).

Задачи дисциплины:

-  свободно владеть системой основных понятий по налогообложению;

-  знать основы налоговой системы Российской Федерации, теоретические и методологические принципы взимания налогов, методику их расчета;

-  уметь самостоятельно изучать нормативные документы, регламентирующие порядок уплаты налогов;

-  уметь рассчитать суммы налогов, подлежащие взносу в бюджет или во вне­бюджетные фонды;

-  знать формы налоговой отчетности по расчету налогов и уметь их заполнять;

-  иметь представление и уметь пользоваться имеющимися информационными базами по правовому обеспечению налогообложения юридических и физических лиц;

-  иметь представление о системе налогообложения в зарубежных странах.

Дисциплина "Налоговый учет" относится к циклу СД.10 Цикл «Дисциплины специализации»

Перечень дисциплин, усвоение которых студентами необходимо для изучения данного курса:

Финансы организаций; Бухгалтерский (финансовый) учет; Налоги и налогообложение.

В процессе изучения дисциплины проводятся коллоквиум, тестирование и контрольные работы, подготовка рефератов, а также самостоятельная работа студентов. Программа курса предусматривает лекции, семинары. Для заочной, заочной сокращенной на базе СПО, заочной сокращенной на базе высшего образования формы предусмотрено написание контрольной работы. Получение положительного заключения по результатам работы, является допуском к сдаче экзамена.

Формой итогового контроля является экзамен.

1.2 Тематический план

(распределение часов курса по разделам и видам работ)

Очная форма обучения.

Дидактические единицы	Наименование темы	Максим. учебная нагрузка студента, час	Количество аудиторных часов при очной форме обучения	Самост. работа студ.
Всего	Лекции	Лаборат. работы	Практ. работа студ.
1	2	3	4	5	6	7	8
ДЕ I 28 час ( 20баллов)	1.Понятие налогового учета и его назначение	6	4	2		2	2
2.Законодательная и нормативная база по ведению налогового учета	8	4	2		2	4
3.Аналитические регистры как основа ведения налогового учета	8	4	2		2	4
4.Законодательное регулирование налоговой отчетности.	6	2	2		-	4
Промежуточный контроль	Коллоквиум
ДЕ II 40час. (40 баллов)	5.Налоговый учет доходов	8	4	2		2	4
6.Налоговый учет расходов	12	6	4		2	6
7.Налоговый учет доходов и расходов по методу начисления и кассовому методу	8	4	2		2	4
8.Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль и заполнения налоговой декларации.	12	6	2		4	6
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа (заполнить декларацию по налогу на прибыль)
ДЕ III 52 час. (40 баллов)	9.Налоговый учет при исчислении НДС.	20	10	4		6	10
10.Налоговый учет по налогу на имущество организаций	8	4	2		2	4
11. Налоговый учет и отчетность по транспортному налогу	8	4	2		2	4
12.Налоговый учет и отчетность специальных режимов налогообложения (УСН, ЕНВД)	8	4	2		2	4
13.Налоговая политика предприятия.	8	4	2		2	4
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа (заполнить декларацию по НДС) Коллоквиум
Итоговый контроль	Экзамен
		Итого (час.)	120	60	30		30	60

Заочная, заочная (сокращенная) на базе ВПО формы обучения

ДЕ	Наименование темы	Максим. учебная нагрузка студента, час	Количество аудиторных часов при очной форме обучения	Самост. работа студ.
Всего	Лекции	Лаборат. работы	Практ. работа студ.
1	2	3	4	5	6	7	8
ДЕ I 28 час	1.Понятие налогового учета и его назначение	6	2	2			4
2.Законодательная и нормативная база по ведению налогового учета	8					8
3.Аналитические регистры как основа ведения налогового учета	8					8
4.Законодательное регулирование налоговой отчетности.	6				-	6
Промежуточный контроль	Коллоквиум
ДЕ II 40час.	5.Налоговый учет доходов	8					8
6.Налоговый учет расходов	12	2	2			10
7.Налоговый учет доходов и расходов по методу начисления и кассовому методу	8					8
8.Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль и заполнения налоговой декларации.	12	2			2	10
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа (заполнить декларацию по налогу на прибыль)
ДЕ III 52 час.	9.Налоговый учет при исчислении НДС.	20	2			2	18
Промежуточный контроль
10.Налоговый учет по налогу на имущество организаций	8	2	2			8
11. Налоговый учет и отчетность по транспортному налогу	8					8
12.Налоговый учет и отчетность специальных режимов налогообложения (УСН, ЕНВД)	8	2			2	6
13.Налоговая политика предприятия.	8					8
Промежуточный контроль	Письменная контрольная работа (заполнить декларацию по НДС)
Итоговый контроль	экзамен
	Итого (час.)	120	12	6		6	108

Очно - заочная вечерняя (сокращенная) на базе СПО форма обучения