Курсовая работа «Бизнес – План» по дисциплине «Инновационный менеджмент» (стр. 2 )

Качество продукции (компания 1): 5/5*0,2=0,2;

Дизайн (компания 1): 4/5*0,13=0,1;

Уровень цены (компания 1): 5/5*0,15=0,15;

Обновление продукции (компания 1): 4/5*0,09=0,07;

Сроки изготовления (компания 1): 5/5*0,06=0,06 и т. д.

На основании оценок конкурентоспособности можно рассчитать прогнозируемую долю рынка каждого конкурента (Таблица 3) по формуле:

Дpj = Укj / *100

где Дpj, Укj – доля рынка и уровень конкурентоспособности j-й компании соответственно.

Прогнозируемый объем продаж для каждой компании в первый год определяется исходя из потенциала рынка и доли рынка компании:

Vj = П x Дpj

где Vj – прогнозируемый объем продаж для j-й компании, тыс. руб;

П – потенциал рынка (см. исходные данные), тыс. руб.

Таблица 3 – Расчет доли рынка и потенциальной выручки от реализации

Конкуренты	Уровень конкурентоспособности	Доля рынка, %	Объем продаж, тыс. руб. в год
Конкурент 1	0,89	31,08	24 941,81
Конкурент 2-"Старт"	0,75	26,13	20 971,25
Конкурент 3	0,57	19,79	15 882,23
Конкурент 4	0,66	23,00	18 454,70
Итого	2,87	100,00	80 250,00

Дpj = 0,75 / 2,87 * 100 = 26,13%

Vj = 80250 * 26,13 / 100 = 20971,25 тыс. руб. в год.

Расчет прогнозируемых объемов продаж и объёмов выпуска в условных изделиях (Таблица 4) проводится для конкретной компании «Старт», которая является конкурентом №2. На основе объема продаж определяется объем выпуска в условных изделиях, исходя из средней прогнозной цены одного условного изделия:

N = Vj / Цср,

где N – объем выпуска в первый год, условных изделий,

Цср – средняя прогнозная цена одного условного изделия, руб.

В последующие годы объём продаж, и объёмы выпуска определяются на основе годовых темпов роста объёмов продаж (в исходных данных).

Таблица 4 – Расчет прогнозируемых объемов выпуска

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
Темп роста объемов продаж, %	0%	102%	105%	105%	105%
Прогноз объемов продаж, тыс. руб.	20 971,25	21 390,68	22 460,21	23 583,22	24 762,39
Объем выпуска, условных изделий*	2330	2377	2496	2620	2751

* Средняя прогнозная цена составляет 9000 рублей на 1 усл. изделие

Прогноз объемов продаж в 1-й год = 20971,25 * 100 / 100 = 20971,25 тыс. руб.

Прогноз объемов продаж во 2-й год = 20971,25 * 102 / 100 = 21390,68 тыс. руб. и т. д.

N =/ 9000 = 2330 усл. изд.

2.2. Расчет потребного количества оборудования

Количество оборудования, необходимое для выполнения производственной программы (объемов выпуска), определяется на первый год с учётом резерва производственной мощности. В последующие годы при увеличении объёмов выпуска этот резерв используется, и нет необходимости закупать дополнительное оборудование. Расчеты приведены в таблице 5. Используется следующая формула расчета:

Сi = Ti x N / (1 – R) / F,

где, Сi – необходимое количество оборудования по i-ой группе, ед.;

Ti – трудоемкость обработки единицы условного изделия по i-ой группе оборудования, час (в индивидуальной задании);

N – объем выпуска в первый год, условных изделий (таблица2);

R – резерв производственной мощности;

F – действительный годовой фонд времени единицы оборудования, час.

В этой же таблице определяется стоимость оборудования и величина годовых амортизационных отчислений в первый год с использованием следующих формул:

Coi = Ci x Цoi x Кт,

Ai = Coi x Hai / 100,

где, Coi – стоимость оборудования i-ой группы, тыс. руб.;

Цoi – цена единицы оборудования i-ой группы, тыс. руб (в индивидуальном задании).

Кт – коэффициент учитывающий затраты на транспортировку и монтаж нового оборудования (в исходных данных);

Ai – годовые амортизационные отчисления по i-ой группе оборудования, тыс. руб.;

Hai – годовая норма амортизации оборудования i-ой группы, % (в индивидуальном задании).

Таблица 5 – Расчет количества оборудования и его стоимости (в первый год)

Группы оборудо вания	Трудоем кость обработки 1 изделия, час	Необходимое количество оборудования, ед.	Цена единицы оборудования, тыс. руб.	Стоимость оборудования, тыс. руб.	Годовые амортизационные отчисления
%	тыс. руб.
1	18	12	38	492,21	7	34,45
2	22	15	20	316,62	10	31,66
3	35	24	12	302,23	15	45,33
4	28	19	24	483,57	8	38,69
Итого	103	71	94	1594,64		150,14

Необходимое количество оборудования (гр.№1): 18*2330/(1-0,15)/4000=12 ед.;

Стоимость оборудования (гр.№1): 12*38*1,05=492,21 тыс. руб.;

Годовые амортизационные отчисления (гр.№1): 492,21*0,07=34,45тыс. руб.

2.3. Расчет затрат на производство.

2.3.1. Расчет численности и фонда оплаты труда ППП.

Расчет численности по категориям промышленно-производственного персонала (ППП) рассчитывается следующим образом.

Средняя численность основных рабочих определяется исходя из трудоемкости производственной программы и действительного годового фонда времени одного работника:

Чо = Т х N / Ф

где, Т – суммарная трудоемкость изготовления единицы изделия, час (в индивидуальном задании);

Ф – действительный годовой фонд времени одного работника, час (в исходных данных).

Численность вспомогательных рабочих и РСС (руководителей, служащих и специалистов) рассчитывается в процентах от численности основных рабочих. Численность ППП рассчитана в таблице 6.

Таблица 6 – Расчет численности работающих

Годы	Объем выпуска, усл. изд	Объем выпуска по трудоемкости, час	Численность, чел.
основных рабочих	вспомогательных рабочих	РСС	Итого
1-й	2330		131	26	7	164
2-й	2377		134	27	7	167
3-й	2496		140	28	7	176
4-й	2620		147	29	7	184
5-й	2751		155	31	8	194

Объём выпуска по трудоемкости = 103 * 2330 = час.

Чо = 240004 / 1830 = 131 чел.

Чв = 131 * 20 / 100 = 26 чел.

Чрсс = 131 * 5 / 100 = 7 чел.

Расчет фонда оплаты труда ППП с отчислениями на социальные нужды приведены в таблице 7.

Основные рабочие-сдельщики, и их основная зарплата определяется на основе трудоемкости производственной программы и часовой тарифной ставки основного рабочего. Дополнительная заработная плата считается в процентах от основной.

Зо = Счо х Т х N,

До = Зо х Пд / 100

где, Зо – основная зарплата основных рабочих, руб.;

Счо – часовая тарифная ставка основного рабочего, руб./час.(исх. данные);

До – дополнительная зарплата основных рабочих, руб.;

Пд – процент дополнительной заработной платы основных рабочих, % (исходные данные)

Основная заработная плата основных рабочих (основная и дополнительная) с отчислениями на социальные нужды рассчитывается по формуле:

Зор = (Зо + До) х Кс,

где Кс – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды (в исходных данных).

Вспомогательные рабочие – повременщики, их заработная плата считается по формуле:

Зв = Счв х Ф х Чв,

где Счв – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб./час (в исходных данных);

Чв – численность вспомогательных рабочих, чел.

Заработная плата РСС (руководителей, специалистов и служащих) рассчитывается по следующей формуле:

Зрсс = О х 12 х Чрсс,

где О – среднемесячный оклад РСС, руб. (в исходных данных);

Чрсс – численность руководителей, специалистов и служащих, чел.

Таблица 6 – Расчет фонда оплаты труда ППП, руб.

Показатели	1- год	2- год	3- год	4- год	5- год
Основная заработная плата основных рабочих, руб.	3	3	3	4	4
Дополнительная заработная плата основных рабочих
Заработная плата (основная и дополнительная) основных рабочих с отчислениями	5	5	5	5	5
Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями
Заработная плата руководителей, специалистов и служащих с отчислениями

Зо = 15 * = 3 руб.